300586美联新材2022年三季度经营成果报告.pdf

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1、 第 1 页 共 9 页 美联新材2022年三季度经营成果报告 一、实现利润分析 1、利润总额 2021年三季度利润总额亏损1,484.01万元，2022年三季度扭亏为盈，盈利9,924.86万元。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2、营业利润 2021年三季度营业利润亏损1,499.69万元，2022年三季度扭亏为盈，盈利9,931.54万元。以下项目的变动使营业利润增加：其他收益增加248.29万元，投资收益增加243.7万元，资产处置收益增加9.41万元，资产减值损失减少59.35万元，财务费用减少702.72万元，共计增加1,263.46万元；以下项目的变动使营业利

2、润减少：信用减值损失减少21.58万元，研发费用增加2,284.94万元，管理费用增加746.02万元，营业税金及附加增加281.43万元，营业成本增加210.93万元，销售费用增加182.26万元，共计减少3,727.15万元。各项科目变化引起营业利润增加11,431.23万元。第 2 页 共 9 页 3、投资收益 2022年三季度投资收益为358.07万元，与2021年三季度的114.38万元相比成倍增长，增长2.13倍。4、营业外利润 2022年三季度营业外利润为负6.68万元，与2021年三季度的15.69万元相比，2022年三季度出现亏损，亏损6.68万元。5、经营业务的盈利能力 第

3、 3 页 共 9 页 从营业收入和成本的变化情况来看，2022年三季度的营业收入为52,620.18万元，比2021年三季度的39,855.53万元增长32.03%，营业成本为37,721.3万元，比2021年三季度的37,510.37万元增长0.56%，营业收入和营业成本同时增长，但营业收入增长幅度大于营业成本，表明企业经营业务盈利能力提高。实现利润增减变化表(万元)项目名称 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 数值 增长率(%)数值 增长率(%)数值 增长率(%)营业收入 35,466.28 0.72 39,855.53 12.38 52,620.18 32.03 利润总

4、额 667.25 -75.71 -1,484.01 -322.41 9,924.86 768.79 营业利润 602.02 -77.48 -1,499.69 -349.11 9,931.54 762.24 投资收益 -121.71 -979.59 114.38 193.97 358.07 213.07 营业外利润 65.23 -11.53 15.69 -75.95 -6.68 -142.6 二、成本费用分析 1、成本构成情况 美联新材2022年三季度成本费用总额为43,223.78万元，其中：营业成本为37,721.3万元，占成本总额的87.27%；销售费用为542.83万元，占成本总额的1.

5、26%；管理费用为2,234.78万元，占成本总额的5.17%；财务费用为-21.08万元，占成本总额的-0.05%；营业税金及附加为461万元，占成本总额的1.07%；研发费用为2,284.94万元，占成本总额的5.29%。第 4 页 共 9 页 成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 数值 百分比(%)数值 百分比(%)数值 百分比(%)成本费用总额 33,109.79 100.00 40,220.92 100.00 43,223.78 100.00 营业成本 29,244.32 88.33 37,510.37 93.26

6、37,721.3 87.27 营业税金及附加 161.6 0.49 179.58 0.45 461 1.07 销售费用 1,729.46 5.22 360.58 0.90 542.83 1.26 管理费用 1,093.2 3.30 1,488.76 3.70 2,234.78 5.17 财务费用 881.22 2.66 681.64 1.69 -21.08 -0.05 研发费用 0 -0 -2,284.94 5.29 2、总成本变化情况及原因分析 美联新材2022年三季度成本费用总额为43,223.78万元，与2021年三季度的40,220.92万元相比有所增长，增长7.47%。以下项目的变动

7、使总成本增加：研发费用增加2,284.94万元，管理费用增加746.02万元，营业税金及附加增加281.43万元，营业成本增加210.93万元，销售费用增加182.26万元，共计增加3,705.58万元；以下项目的变动使总成本减少：信用减值损失减少21.58万元，资产减值损失减少59.35万元，财务费用减少702.72万元，共计减少783.64万元。各项科目变化引起总成本增加2,921.93万元。第 5 页 共 9 页 成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)项目名称 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 数值 百分比(%)数值 百分比(%)数值 百分比(%)营业收入 3

8、5,466.28 100.00 39,855.53 100.00 52,620.18 100.00 营业成本 29,244.32 82.46 37,510.37 94.12 37,721.3 71.69 营业税金及附加 161.6 0.46 179.58 0.45 461 0.88 销售费用 1,729.46 4.88 360.58 0.90 542.83 1.03 管理费用 1,093.2 3.08 1,488.76 3.74 2,234.78 4.25 财务费用 881.22 2.48 681.64 1.71 -21.08 -0.04 研发费用 0 -0 -2,284.94 4.34 3、

9、营业成本控制情况 2022年三季度营业成本为37,721.3万元，与2021年三季度的37,510.37万元相比变化不大，变化幅度为0.56%。三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况 美联新材2022年三季度的营业利润率为18.87%，总资产报酬率为16.99%，净资产收益率为19.67%，成本费用利润率为22.96%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为275,154.15万元，经营资产的收益率为14.44%，而对外投资的收益率为12.00%。第 6 页 共 9 页 盈利能力指标表(%)项目名称 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 营业毛利率 17.09 5.43 27.

10、44 营业利润率 1.7 -3.76 18.87 成本费用利润率 2.02 -3.69 22.96 总资产报酬率 3.34 -1.35 16.99 净资产收益率 2.65 -3.34 19.67 2、净资产收益率 2022年三季度净资产收益率为19.67%，2021年三季度为-3.34%。第 7 页 共 9 页 3、净资产收益率变化原因 2022年三季度净资产收益率比2021年三季度提高的主要原因是：2021年三季度净利润亏损1,211.01万元，2022年三季度扭亏为盈，盈利8,913.22万元。2022年三季度平均所有者权益为181,227.77万元，与2021年三季度的144,916.6

11、2万元相比有较大增长，增长25.06%。净利润增长速度快于平均所有者权益的增长速度，致使净资产收益率提高。4、总资产报酬率 2022年三季度总资产报酬率为16.99%，2021年三季度为-1.35%。5、总资产报酬率变化原因 2022年三季度总资产报酬率比2021年三季度提高的主要原因是：2021年三季度息税前收益亏损802.37万元，2022年三季度扭亏为盈，盈利12,226.31万元。2022年三季度平均总资产为287,884.36万元，与2021年三季度的238,180.31万元相比有较大增长，增长20.87%。息税前收益增长速度快于平均总资产的增长速度，致使总资产报酬率提高。6、成本费

12、用利润率变化情况 从成本费用投入的经济效益来看，2022年三季度成本费用利润率为22.96%，2021年三季度为-3.69%。2022年三季度期间费用投入的经济效益为200.08%，2021年三季度为-58.63%。7、成本费用利润率变化原因 2022年三季度成本费用投入经济效益比2021年三季度提高的主要原因是：2021年三季度实现利润亏损1,484.01万元，2022年三季度扭亏为盈，盈利9,924.86万元。2022年三季度成本费用总额为43,223.78万元，与2021年三季度的40,220.92万元相比有所增长，增长7.47%。实现利润增长速度快于成本费用总额的增长速度，致使成本费用

13、投入经济效益提高。四、财务状况 第 8 页 共 9 页 1、资产构成基本情况 美联新材2022年三季度资产总额为287,884.36万元，其中流动资产为124,935.78万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产的34.44%、19.73%和17.12%。非流动资产为162,948.58万元，主要以固定资产、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的56.02%、10.4%和7.24%。资产构成表(万元)项目名称 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 数值 百分比(%)数值 百分比(%)数值 百分比(%)总资产 193,118.41 100.00 237,1

14、90.25 100.00 287,884.36 100.00 流动资产 74,879.06 38.77 112,970.37 47.63 124,935.78 43.40 货币资金 22,715.57 11.76 43,556.87 18.36 43,022.73 14.94 存货 16,198.94 8.39 20,532.14 8.66 24,647.13 8.56 应收账款 18,924.09 9.80 16,525.36 6.97 21,387.48 7.43 非流动资产 118,239.35 61.23 124,219.88 52.37 162,948.58 56.60 固定资产 6

15、5,938.95 34.14 67,947.57 28.65 91,284.64 31.71 无形资产 16,682.37 8.64 17,726.08 7.47 16,952.32 5.89 长期股权投资 7,229.81 3.74 8,659.77 3.65 11,798.21 4.10 2、负债及权益构成基本情况 第 9 页 共 9 页 美联新材2022年三季度负债总额为106,656.59万元，所有者权益为181,227.77万元，其中实收资本为52,449.01万元，资产负债率为37.05%。在负债总额中，流动负债为59,938.61万元，占负债和权益总额的20.82%；非流动负债为

16、46,717.98万元，占负债和权益总额的16.23%。负债及权益构成表(万元)项目名称 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 数值 百分比(%)数值 百分比(%)数值 百分比(%)负债及权益总额 193,118.41 100.00 237,190.25 100.00 287,884.36 100.00 所有者权益 98,602.26 51.06 144,788.65 61.04 181,227.77 62.95 流动负债 52,761.66 27.32 51,211.74 21.59 59,938.61 20.82 非流动负债 41,754.49 21.62 41,189.87 17.37 46,717.98 16.23 （注：报告中使用的分析参数为2022年三季度行业分析参数）