688168安博通2022年三季度财务分析结论报告.pdf

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1、 第 1 页 共 4 页 安博通2022年三季度财务分析综合报告 一、实现利润分析 2022年三季度利润总额为232.59万元，与2021年三季度的2,548.71万元相比有较大幅度下降，下降90.87%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。二、成本费用分析 2022年三季度营业成本为3,544.84万元，与2021年三季度的2,765.12万元相比有较大增长，增长28.2%。2022年三季度销售费用为2,590.1

2、1万元，与2021年三季度的1,131.99万元相比成倍增长，增长1.29倍。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年三季度大幅度的销售费用投入带来了营业收入的大幅度增长，企业的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长明显快于营业收入的增长。2022年三季度管理费用为1,360.88万元，与2021年三季度的1,130.46万元相比有较大增长，增长20.38%。2022年三季度管理费用占营业收入的比例为12.88%，与2021年三季度的13.61%相比有所降低，降低0.73个百分点。但企业经营业务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。本期财务费用为-53.54

3、万元。三、资产结构分析 2022年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款出现过快增长。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。与2021年三季度相比，资产结构偏差。四、偿债能力分析 从支付能力来看，安博通2022年三季度是有现金支付能力的，其现金 第 2 页 共 4 页 支付能力为56,957.68万元。从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。五、盈利能力分析 安博通2022年三季度的营业利润率为2.20%，总资产报酬率为1.20%，净资产收

4、益率为0.46%，成本费用利润率为2.18%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为96,959.34万元，经营资产的收益率为0.96%，而对外投资的收益率为3.05%。从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部经营资产的收益率，说明对外投资的盈利能力高于内部资产，但内外部资产的收益率均小于企业实际贷款利率，内外部资产的盈利能力均是不能令人接受的。尽管对外投资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对外投资业务的盈利能力变化不大。六、营运能力分析 安博通2022年三季度总资产周转次数为0.33次，比2021年三季度周转速度加快，周转天数从1234.42天缩短到110

5、6.61天。企业在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速度有较大幅度的提高。安博通2022年三季度固定资产周转天数为40.72天，2021年三季度为42.00天，2022年三季度比2021年三季度缩短1.28天。安博通2022年三季度存货周转天数为214.93天，2021年三季度为114.43天，2022年三季度比2021年三季度延长100.50天。安博通2022年三季度应收账款周转天数为252.29天，2021年三季度为215.10天，2022年三季度比2021年三季度延长37.19天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度

6、的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。七、经营协调分析 从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供97,790.78万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金 第 3 页 共 4 页 协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供40,833.1万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。八、发展能力分析 2022年三季度企业新创造的可动用资金总额为137.89万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一

7、数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由928.22天缩短为822.22天，由此而节约资金12,444.78万元，可用于企业今后发展。九、经营风险分析 安博通2022年三季度盈亏平衡点为5,942.72万元。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不

8、会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。十、现金流量分析 企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的39.93%。企业处于投资结构大调整阶段。经营活动当期还不能产生现金净流量，投资活动和经营活动均依靠筹资活动来维持。企业吸收外部投资所得到的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的34.28%。企业经营实力增强。2022年三季度安博通投资活动需要资金3234.65万元；经营活动需要资金6471.84万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。筹资活动所筹集的资金能够满足投资和经营活动的资金需求。2022年三季度安博通筹资活动产生的现金流量净额为12765.54万 第 4 页 共 4 页 元。（注：报告中使用的分析参数为2022年三季度行业分析参数）