商业计划书财务分析ppt免费下载.pdf

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1、文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.商业计划书财务分析 ppt 免费下载 篇一：如何做商业计划书里的财务预测 如何做商业计划书里的财务预测(XX-11-07 08:23:12)标签：财务预测 商业计划书 杂谈分类：咨询相关 财务预测 （一）财务分析基本数据与参数选取 财务预测的主要目的是为项目财务评价提供基本的财务数据和有关资料，财务预测需收集和测算的基本数据包括项目预测期内各年的经济活动情况及其全部财务收支及结果。具体内容包括：投资估算；成本费用预测；价格预测；生产负荷；税金预测；其它财务参数预测等。1、投资估算 本项目总投资额为 11730.00 万元，其中固定

2、资产投资9830.00 万元，流动资金投资 1900.00 万元，无形及递延资产投资计为零，项目投资估算见表 6.1。表 6.1 项目投资估算表 单位：万元 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 固定资产投资 9830 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资金投资 1900 0.00 0.00 0.00 0.00 无形及递延资产投资 00 0.00 0.00 0.00 0.00 项目总投资额 11730 0.00 0.00 0.00 0.00 文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.2、成本费用预测 项目建成后，在生产经营活动中，必然

3、伴随着活劳动和物化劳动的消耗，这种在生产经营过程中各种消耗的货币表现，称为费用。费用按照经济用途可分为计入产品成本的生产费用和不计入产品成本的期间费用。（1）计入产品成本的生产费用，在成本生产过程中的具体用途不同，从而可进一步划分为若干成本项目。一般包括材料成本和人工成本。A材料成本。指在生产中用来构成产品实体或变成产品主要部分的材料，包括原料及主要材料，辅助材料，备品配件，外购半成品，燃料，动力，包装物以及其他直接材料。本项目材料成本预测见表 6.2。B人工成本。指直接从事产品生产的人员的工资、奖金、津贴和补贴，以及按规定比例提取的职工福利费。本项目人工成本预测见表 6.2。（2）期间费用是

4、指企业用于形成一定期间的经营能力而发生的费用，其费用从当期销售收入中全部补偿。期间费用包括管理费用，财务费用和销售费用。A管理费用。是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动所发生的各项费用。本项目管理费用在参考同类型企业的实际水平基础上，按当期销售收入的一定比例提取，文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.见表 6.3。B财务费用。指为筹集资金所发生的各项费用，包括生产经营期间发生的利息净支出（减利息收入）、汇兑净损失、调节外汇手续费、金融机构手续费以及筹资发生的其他财务费用。本评价中不发生该项费用。C销售费用。指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各

5、项费用，以及专设销售机构的各项费用。本项目销售费用在参考同类型企业的实际水平基础上，按销售收入的一定比例估算，见表 6.3。3、价格预测 在本项目分析中，假定整个经济运行环境不会产生很大的波动，国内和国际政治、社会环境保持基本稳定状态，因此本预测中在项目生产运营期内不考虑价格相对变动和通货膨胀的影响，即在整个生产运营期内都采用预测的固定价格，计算产品销售收入和原材料、燃料动力 费用。本项目产品预测价格见表 6.2。4、生产负荷 生产负荷是指项目生产运营期内生产能力发挥程度，也称生产能力利用率。在本项目财务预测中，生产负荷以预计产品年产量数值表示，见表 6.2。文档来源为:从网络收集整理.wor

6、d 版本可编辑.欢迎下载支持.表 6.2 专利（项目）产品成本、价格、销量预测表 产品名称 单价（元）生产 成本 预计销售量（吨）第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 富硒食用菌 8800 6937.5 600 1000 1600 XX XX 富硒牛奶 6000 3000 15000 25000 40000 50000 50000 注：1）单价、生产成本：根据专利人提供相关原材料的售价、各个地区工资平均水平及为了使得产品在市场上占有有利竞争位置，本项目采取了中低端路线进行开拓，以上是出厂价，项目企业可以根据不同地区的消费水平进行适当的调整，生产成本包括材料费和人工费。2）

7、销售量：结合投资生产规模进行设计的，由于企业在第一年存在一个建设期间，故销量较小，以后随着产销进入正常期，销量会逐步增加。我们在具体评估其价格时，是以同类产品中等规模的生产厂商为依据的。需要说明的是，如果增加投资规模，其产量、经济效益也会随之上升。5、税金预测 财务评价中合理计算各种税费，是正确计算项目效益与费用的重要基础。财务评价涉及的税费主要有增值税、营业税、资源税、消费税、所得税、城市维护建设税和教育费附加等，在本财务评价中税金计算分为销售税金和所得税，其文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.税率按照国家和地方相关的法律法规、政策与本项目的具体情况设定。本项目销

8、售税金税率和所得税税率设定见表 6.3。6、其它财务参数预测 （1）财务基准收益率（ic）基准收益率在项目评价中是最常用的指标之一，是项目财务内部收益率指标的基准和判据，也是项目在财务上是否可行的最低要求，同时也用作计算财务净现值的折现率。项目财务基准收益率代表投资资金应当获得的最低盈利水平和边际收益率，一般由正常投资报酬率和风险投资报酬率两部分组成。本项目财务基准收益率是根据国家有关部门颁布的建设项目经济评价方法与参数（1993 年第二版）基础上并充分考虑投资者的收益期望水平而设定的，具体指标见表 6.3。（2）应收、应付账款比率 本项目应收、应付账款比率参照行业平均水平设定，当年应收账款在

9、下一年收回；当年应付账款在下一年偿还。具体比率见表 6.3。（3）坏账准备率 国家财政部相关文件规定坏账准备的计提比例由公司自行确定，但应合理地估计计提比例。本项目坏账准备率参照行业习惯标准设定，具体比率见表 6.3。文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.（4）项目计算期 项目的计算期一般是根据产品的寿命期（资源开采年限）、主要设施和设备的使用寿命期、主要技术的寿命期等因素综合考虑。由于本项目最突出的优势在于先进技术的应用，因此在考虑项目计算期时应首要考虑本项目技术的寿命期。本项目采用的技术为专利技术，专利技术的经济寿命一般取决于行业技术的发展更新速度、技术的领先程度

10、、保密状况、产品更新周期、可替代性、市场竞争情况和法律、行政保护的 强度等。一般情况下，专利技术的经济寿命比其法律寿命短。这是因为科学技术是不断发展的，并且科技发展的速度越来越快，一种新的，更为先进、适用或效益更高的专利技术的出现，将使原有专利技术贬值。对于本项目专利技术经济寿命，采用测算技术更新周期的方法来进行测算。具体测算时，根据同类专利技术的历史经验数据，运用统计模型来进行分析。通过对本项目的综合判断，本项目的计算期取 10 年，下表为前 5 年计算参数，后 5 年与此相同。表 6.3 本项目相关基础数据设定 项目 取 值 文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.

11、第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 应收账款比率 10%10%10%10%10%应付账款比率 10%10%10%10%10%坏账准备率 0%0%0%0%0%销售费用率 5%5%5%5%5%管理费用率 5%5%5%5%5%银行贷款利率 0%0%0%0%0%所得税税率 33%33%33%33%33%折现率 13%13%13%13%13%（二）销售收入与成本费用估算 1、销售收入估算 销售（营业）收入是指销售产品或提供服务取得的收入，在本项目中，对不同产品的销售收入分项计算，对不便于按详细的品种分类计算销售收入的，采取折算为标准产品的方法计算其销售收入。本项目产品销售收入见表

12、 6.4。表 6.4 产品销售收入估算表 单位：万元 专利产品 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第610年 富硒食用菌 528 880 1408 1760 1760 8800 富硒牛奶 9000 15000 24000 30000 30000 150000 合计 9528 15880 25408 31760 31760 158800 文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.本项目财务收现销售收入考虑了应收账款因素，基本计算公式为：收现销售收入当年产品销售收入当年应收账款去年可收回账款 本财务分析假设计算期最后一年可收回账款全部收回，见表 6.5。表 6.5 收现

13、销售收入估算表 单位：万元 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 610年 产品销售收入 9528 15880 25408 31760 31760 158800 应收账款 9528 15880 25408 31760 31760 158800 坏账损失 0 0 0 0 0 可收回的账款 9528 15880 25408 31760 31760 158800 收现销售收入 9528 15880 25408 31760 31760 158800 2、成本费用估算 成本费用是指本项目生产运营支出的各种费用。（1）固定资产折旧 本项目固定资产折旧估算见表 6.6。表 6

14、.6 固定资产折旧估算表 单位：万元 规格型号 折旧年限 残值率 折旧率 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第?文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.厂房及仓库 20 10.00%4.50%257.4 257.4 257.4?生产设备 10 10.00%9.00%369.9 369.9 369.9?合计 627.3 627.3 627.3?（2）无形及递延资产摊销 本项目无形及递延资产摊销见表 6.7。表 6.7 无形及递延资产摊销估算表 单位：万元 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 无形及递延资产投资 0.00 0.00 0.00

15、0.00 0.00 本期摊销 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产净值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）产品销售成本估算 产品销售成本包括折旧费、材料费和人工费，基本计算公式为：产品销售成本折旧费材料费人工费 据前面所述，本次委估项目生产成本包括材料费和人工费，故本项目产品销售成本估算见表 6.8。表 6.8 产品销售成本估算表 单位：万元 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 610年 文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.材料费 4916.25 8193.75 13110.00 1638

16、7.50 16387.50 81937.50 人工费 折旧费 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3136.50 合计 5543.55 8821.05 13737.30 17014.80 17014.80 85074.00 （4）付现经营成本估算 本项目财务付现经营成本考虑了应付账款因素，基本计算公式为：付现经营成本产品销售成本本年应付账款折旧去年应付账款 本财务分析假设计算期最后一年应付账款全部付出，见表 6.9。表 6.9 付现经营成本估算表 单位：万元 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 610年 产品销售成本 5543

17、.55 8821.05 13737.30 17014.80 17014.80 85074.00 应付账款 554.36 882.11 1373.73 1701.48 1701.48 8507.40 文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.固定资产折旧 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3136.50 付现经营成本 4361.90 7311.65 11736.27 14686.02 14686.02 73430.10 三、折现率的确定 折现率，亦称贴现率，是用以将专利技术资产的未来收益还原（或转换）为现在价值的比率。可见，折现率的实质是

18、一种投资报酬率。投资者所要求的报酬可分为两部分，一为投资者的无风险报酬，相当于购买国库券和政府债券的利息，其报酬率称为无风险利息率。二为投资者的风险溢价（或称风险价值），即投资者冒着不能按时收回本金和利息的风险所要求的补偿，其报酬率称为风险报酬率。这些风险包括经营风险、利息率风险和市场风险三种。这样投资报酬率，即折现率也可视为无风险报酬率加上风险报酬率。无风险报酬率即是在不考虑风险报酬情况下的利息率，一般是指国库券或政府债券利率，在我国还可指银行存款利率。风险报酬率需要考虑技术风险、市场风险、经营风险、财务风险。由于专利技术在未来有较大较多的不确定因素，因此其风险报酬率也应更高一些。折现率是反

19、映项目风险程度的参数。根据当前国债收益率、银行利率、本项目所处行文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.业、项目本身风险等情况，予以确定。折现率是一个把技术净收益折算为现值的关键要素。由于发明专利技术和专有技术所产生的回报是与投资于该项技术的其它资产（资金、设备、房屋等）一起共同产生的，因此其回报率也应是与各类资产有关。对于本次分析的“富硒食用菌的栽培及其下脚料生产天然富硒牛奶的方法”发明专利技术，分析人员认为风险大于整体企业。因此采用国际上通用的风险叠加模型法（也称Built-in Method）来确定其折现率，由无风险的回报率再加上各种风险溢价构成：序号 叠加内容

20、数量 1 无风险利率 5.46%2 购买力风险 2.00%3 市场风险 2.00%4 行业风险 1.00%5 利率风险 1.50%6 小公司风险 1.00%合 计 12.96%分析人员考虑本项目的实际情况，同时参考风险资本模型（VC）风险资本回报率，综合确定折现率最终取 13%。这个折现率高于一般同类生产行业平均收益率。是因为文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.其投资于一种待开拓市场的新技术，这种投资相对于旧的技术和旧的产品，肯定是有更多的风险。四、项目财务评价 （一）财务评价报表编制 项目财务盈利能力分析主要是考察本项目投资的盈利水平。为此目的，编制现金流量表和损

21、 篇二：创业计划书财务分析 财务分析 1.资金需求说明 公司成立时每位股东出资 15 万，共为 60 万初期资本。2.资金投入计划 预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入 22 万元，购买原材 料生产产品投入 14 万元。招聘生产销售员工支付工资24000 元，其他与经营活动有关的现金 19 万元。预计第一季度利润表 单位：元 预计第一季度资产负债表 单位：元 风险分析 1.市场与竞争风险 在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目 文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使

22、竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是 竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不 确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会 有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。对策：1、加大宣传力度，提高服务质量。2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。3、服务创新，用另类的创新思 维为企业服务。2.产品与技术风险分析：同行竞争、可模仿性强。对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流

23、失。2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。3、寻求创 新，做到人无我有，人有我优，人优我精。3.财务风险 分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。对策：1、建立财务预警分析指标体系，防范财文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.务风险产生财务危机的根本原因是财务 风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于 各种支出。3、确立财务分析指标体系，建立

24、长期财务预警系统。对公司而言，在建立短期财务预警 系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力 指标最具有代表性。4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格 审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合 同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。5、科学地进行投资决策 4.管理风险 分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，公司各部门不文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.能紧密合作，协调发展。对策：1、健全管理机制，加强奖惩制度。2

25、、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的 利益。3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。政策风险 在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望 获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强 制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企 业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政 策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政 策性风险的损失。篇

26、二：创业计划财务分析书 蓝天房产创业计划财务书 班级：学号：姓名：第一部分：创业设计思想如今城市人口增加很快，房价一涨再涨，且需求量也很大，房产文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.发展空间非常大，盈利 乐观，特注册了一家出租和转卖二手房公司。无锡市蓝天房地产有限公司在 XX 年 12 月 31 日注册资金 100 万，具有二级开发资质。无锡蓝天地产地处无锡新区，是一家以转卖二手房为基础，以出租二手房为主业的民营企业。第二部分：财务分析 一、筹资分析 公司注册资本 100 万元，其中计划吸引两家以内投资公司，我们团队会制定详细的项目 可行性分析报告，使投资商能够看到盈

27、利空间，这样我们就能说服投资商给我公司注资，计 划吸引风险投 40 万元，每家投资公司的投资在 25 万以下，用于初期投入和营运资金,还通过 我们团队自筹资金 60 万元，这包括我们以前赚取的 10万元，父母投资 30 万元，以及通过亲 戚朋友借的 20 万元。另外，根据具体情况，我们将适时地采用其他的融资方式。资金成本计算：向朋友借款还息按照银行贷款利率算。因为房产开发至少要一年左右，还加上销售房子 时间至少要两年。经了解知道向银行贷款一至三年利率为 6.65%还款利息：本金 x 利率 x 时间=200 000 x 6.65%文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.x

28、 2=26600 元 本金和=本金+利 率=200 000+26600=226600 元 公司除了商家投资资金共筹集资金 60 万元，向银行贷款 1 万元，（年利率为 6.65%，办 续 费 用 率 2%，公 司 所 得 税 率 为 30%）k=i*(1-t)/(1-f)=6.65%*(1-30%)/(1-2%)=5.05%这个资金成本还是比较小的，公司盈利后会支付给银行和支付股东以及员工工资其他作 为公司运转成本。公司注册资本 100 万。股本结构和规模如下表：表 1 股本结构及规模 单位：万元 二、内部投资分析公司初期共筹资 100 万，其中公司筹资 60 万，风险投资 40 万。从第二年

29、起，每年从银 行借入 10 万到 20 万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。1、资产总构成 固定资产：资金主要用于购建生产性固定资产(60 万)，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等，明细如下：表 3 投资项目 流动资产：如下：公司通过转买卖目前有二手房20套，10套是两室一厅，文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.5 套两室两厅，五套一室一厅。两室一厅每年能收取每套每月 1500 元，共计：1500*12*10=180000 元；两室两厅每套 每月 XX 月，共计：XX*12*5=1XX0 元；一室一厅每套每月

30、1000，共计：1000*12 *5=60000。共计：1XX0+6000+180000=360000 元。另外还转卖二手房每年能获利 1330000 2、应收账款的制定：我们知道应收账款是企业一项重要的流动资产，也是一项风险较大的资产。完善企业应 收账款管理机制，对加快货款回收、防范财务风险、提高经营效益具有重要意义。如果企业的应收帐款管理不到位的话会给企业带来致命的危机，增加企业的相应成本，造成企业 的流动性风险。分析：假如公司现在的信用期为 30 天，计划将信用期延长至 60 天，公司等风险投资的 收益率为 10%，假如增加的销售量为 50000 元，单位遍及贡献 40000 元 60

31、天信用期限与 30 天相比，收益成本情况分析如下：（1）收益增加：增加的收益=增加的销售量单位边际贡献=（50 000-40 000）（5-3）文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.=20 000 （2）应收账款占用资金机会成本的增加：应收账款机会成本=应收账款占用资金资 金成本应收账款占用资金=应收账款平均余额变动成本率应收账款平均余额=日销售 额平均收现期 30 天信用期的机会成本=(200 000/360)30(3/5)10%=1 00060 天信用期的机会 成本=(250 000/360)60(3/5)10%=2 500 增加的机会成本=2 500-1 000

32、=1 500（3）收账费用和坏账损失增加：增加的收账费用=4 000-3 000=1 000 增加的坏账损失=9 000-4 000=5 000（4）延长信用期的税前利润增加额：增加的收益-增加的成本费用=20 000-（1 500+1 000+5 000）=12 500 因此将信用期间 定位 60 天左右 三、盈亏分析 1、财务假设 1）公司投产初期成本为驱动器，第三年构建新的生产线并增加员工数量生产设备，新建 生产线 100 万元。2）人员工资以每年 10%速度增长。4）创新研究按销售文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.收入的 4%提取。5）销售费用按 销售收入

33、的 5%提取。6）假设公司当年现金收入为总收入的 60%，剩余 40%下年收回。7）按税后利润 10%提 取盈余公积金，25%分配红利。8）银行借款利率 6.65%。9）行业折现率 12%公司初期会采购一些生产设备和招聘人才，包括建筑人才、管理人才、销售人才、财务 管理人才以及售后服务人才等。这些都是公司初期首先要解决的一些问题。费用列表如下：表 5 驱动器直接成本 单位：万元 在公司售楼前及售楼期间为宣传公司的楼盘以及公司的知名度要做一些广告。广告分为 三个部分，分别是通过各大知名电视台、网络平台、还有一个就是在一些路口树立广告牌，预计费用如下表：表 6 广告费固定成本费 单位：万元 2、现

34、金流量表 2.1 投资回收期静态回收期：在不考虑货币时间价值的情况下，收回投资需要 2.02 年，投资方案可行。静态回收期=2+11.76/502.54=2.02 年动态回收期：通过净现金流量计算，动态投资回收期为 2.41 年，投资方案可行性好。收 文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.期=累计净现值出现正值年数-1+（未收回现金/当年现值）。动态回收期=2+147.6/357.7=2.41 年 3、项目可行性分析 3.1 净现值分析 净现值是反映投资项目在建设和生产服务年限内获利能力的动态指标，其计算公式为：t ncf(1?k)?t 式中：npv 为净现值；ncf

35、 为在 t 期末现金净流量；k 为折现率，假设为 12%。当 npv0 时，该项目可行；当 npv0 时，该项目不可行。根据以上公式得出 npv=5.09 万元0，所以该项目是可行的。篇三：商业计划书财务分析7 财务分析 7.1 融资说明 公司拟吸收风险投资 500 万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决 7.2 财务预测 7.3 财务比率分析 XX 年度财务状况表 单位：万元/人民币 从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。这一方面表明公司财务风 文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的

36、需要,但公司有较大潜力,故需 吸引资金以便共同发展。7.4 盈亏平衡分析 因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实 现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。7.5 风险投资的回报与退出 风险投资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退出，并取得收益。我 们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置，将始终坚持“企业价值最大 化”的经营目标。投资者退出的方式主要有 ipo（首次公开发行）、出售、清算或破产三种，其中 ipo 是最 成功的退出方式，根据公司的发展战略规划争取在三年内上市，使风险投资家成功退出。篇 四：创业计划大赛财务分析 编号：“挑战杯”

37、XX 年大学生创业计划竞赛 xxxx 超声科技有限责任公司 xxxx technology co.,ltd 财务分析 项目名称：通用压电控制器团队名称：xxxx 超声科技有限责任公司 项目类别：a 农林、畜牧、食品及相关产业类 e 电子信息（硬件）文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.b 生物类、医药类 c 化工技术、环境科学类 d 电子信息（软件、网站）f 材料类 g 机械能源类 h 服务咨询类 目录 财务分析 .3 一、股本结构与规 模 .3 二、初期投资估 算 .3 三、财务假 设 .文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.4 四、财务报

38、 表：.4 4.1 利润 表：.4 4.1.1 年度利润 表 .4 4.1.2 首年月度利润 表 .4 4.2 资产负债 文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.表：.5 4.2.1 年度资产负债 表 .5 4.2.2 首年月度资产负债 表 .5 4.3 现金流量 表.6 4.3.1 年度现金流量 表 .文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.6 4.3.2 首年月度现金流量 表 .(本文来自：小草范文网:商业计划书财务分析 ppt 免费下载).6 五、收益分 析 .6 5.1 获利能力分 析.6 5.2 投资回收 期.文档来源为:从网络收集整理

39、.word 版本可编辑.欢迎下载支持.7 5.3 项目可行性分 析 .7 析 .7 析 .7 六、敏感性分 析 .8 七、投资回 文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.报 .8 八、风险投资的退 出 .8 财务分析 一、股本结构与规模 公司注册资本 1000 万。股本结构和规模如下表：表 1股本结构及规模单位：万元图 1 股本结构图 公司注册资本 1000 万元，其中计划吸引五家以内投资公司，吸引风险投资共 600 万元，每家投资公司的投资在 250 万以下，用于初期投入和营运资金,专利技术入股 300 万元，占公 司股份的 30%，自筹资金 100 万元。另外，根据

40、具体情况，我们将适时地采用其他的融资方 篇三：商业计划书(财务部分)北京正乐佳科技有限公司 文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.商业计划书 公司名称：北京正乐佳科技发展有限公司 注册年月：1997 年 11 月 公司性质：民营独资公司 公司地址：北京市海淀区中关村知春路 26 号 邮编：100800 融资负责人姓名：陈勇 电话：010 e-mail:公司主页：北京正乐佳科技有限公司商业计划书提纲 第一章：计划书概要（刘晓虹）主要内容：简短的公司介绍；公司的投资人，主要产品（产品开发计划-影视风暴等）和业务范围；市场概貌（谁是企业的顾客，他们有哪些需求）；营销策略；销

41、售计划；管理者及其组织（介绍精干的组织结构和优秀的团队，主要从组织的特点和优势进行介绍）；财务计划（公司过去和未来的盈利状况，大额投资计划）；资金需求状况等。第二章：公司介绍（刘晓虹）主要内容：1、公司的理念，公司的发展目标和战略：2、公司的经营范围、过去背景和现状（包括对公司的文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.过 去和现在作中肯的分析和评价）。3、风险企业家自己的背景、经历、经验和特长等。（突出 企业家强烈的进取和创新精神）。第三章：产品和服务(雷军)主要内容：1、产品的作用和技术性能介绍，突出本公司产品和其他公 司类似产品的不同之处（包括公司原来的产品）；2、

42、主要产品介绍（目前公司主要产品的竞争力在哪里）：3、产品的研发过程（产品研发费用情况以及开发新产品的 计划和成本分析）；第四章：行业和市场分析：（雷军）(现有和未来的竞争对手。）第五章：营销策略：（近期和远期）（雷军）第六章：公司人员和组织结构：（刘晓虹）1、公司团队介绍；（主要人员）2、公司组织结构图以及各部门的职责范围；3、主要股东。第七章：财务分析(五年计划)（黄凌灵）1、对公司过去的财务状况进行分析;(财务比率，盈利文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.状况.如果公司财务状况不是很好，这部分可以适当删减。)2、经营计划假设（相关性分析）、作出公司未来五年内的财

43、 务报表；3、对模型中主要假设及主要参数的选取进行说明（相关法规 和条文）；4、未来五年的财务指标（回收期、IRR 等）第八章：风险分析（黄凌灵）1、风险（市场风险分析）：2、不确定性分析（对于顾客数量、收费价格进行敏感度分析）。第九章：融资计划（黄凌灵）1、企业的市场价值（用市盈率）股份的价格；（IT 行业 目前的市盈率标准）；2、资金的用途；第十章：附表（黄凌灵）1、资产负债表；2、损益表；3、现金流量表；4、组织结构图；文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.（备注：完成时间 8 月 29 日,星期五。）第六章：公司人员和组织结构 6.1 公司主要人员简介:1、公

44、司总裁陈涌 ，本科学历，PP 项目总策划。丰富的 IT 业从业经验，在企业管理和技术开发上均有一定的实力，特别擅长的是企业的战略策划，有能力率领公司朝着全球化的目标前进。2、公司管理顾问罗 明，硕士，南昌航空学院经管系主任，江西省内多家公司咨询顾问。3、王洪发 本科学历，项目经理，兼职程序员，江西教育学院数学与计算机系副教授，丰富的软件编程经验，开发过众多软件，在软件开发和管理上都有着丰富的经验。4、财务人员 6.2 公司组织结构图:第七章：财务分析 7.1 公司历史财务状况分析：从公司前五年的财务报表来看，公司的财务状况并不是很理想，主要原因有以下几点：1、公司成立于 1997 年 11 月

45、，1998 年-XX 年处于产品开发阶段，这段时 间产品的研发费用比较高。2、这短时间，由于产品技术还未完善，盈利模式还相文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.对较少，从而影响了收入的提高；3、公司主要靠自身积累的资金谋求发展，发展速度难以提高，从而制约乐公司的发展；4、收费渠道还不畅通，这是公司目前需要解决的主要问题之一。从公司目前的状况来看，上述的几种情况已经有了很大的改善：1、公司的产品技术已经成熟，并且具有了其他同类产品不具备的优势，如：方便快捷的文件交换和在线资源共享；2、公司已经拥有 1000 万以上的用户群和较高的知名度；3、公司的盈利模式已经发展为五种

46、，并且将进一步发展和完善。7.2 北京正乐佳科技有限公司盈利模式分析：北京正乐佳科技有限公司主要有以下五种盈利模式:1、收费会员服务：公司从 XX 年 12 月 22 日开始对 PP 业务实行部分用户会员收费服务，每位嘉宾 会员每年收取会员费 50 元，从一个月的运行情况来看，该项业务发展的非常快，在宣传上未做任何投入的情况下，每天缴费的用户达到 200 多人，该项业务 XX 年的收入将近 400 万元。根据市场调查得出：随着公文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.司 PP 用户的增加，以及公司 PP 产品的进一步完善，以及技术支持和服务的提高，公司该项业务将得到场稳

47、步的增长。收费会员服务的主要收费手段是通过租用 支付网关，在线用户开通自动支付。在宣传上准备发展下线方式，通过嘉宾会员发展的收费用户，给与一定的提成或一些优惠措施；同时发展代理商，形成一个全国的代理网络。会员服务是目前 PP 主要的收入来源。2、短信服务：短信息服务将成为公司最重要的收入来源之一。根据市场调查得出：目前一个小规模的短信服务商一般年收入都能达到 200 万以上，像 QQ 每月的短信收入达到 3500 万，网易每月的短信收入也超过 XX 万。目前 PP 拥有 700 万以上的用户，而且用户以特定的号码登陆，发收短信息更为方便、快捷，所以，PP 提供的短信息服务比其他网站提供的此类服

48、务更有优势。北京正乐佳科技有限公司 PP 的短信功能已通过测试，可以通过 PP 给中国移动 用户发送短消息，对于 PP 用户，只要对方注册了手机号，即使不知道对方的手机号同样可以给他发短消息。为了开通、完善短信服务的收费渠道，我们计划在 XX年收购一家全网的 SP，收购价格约为 1200 万左右。渠道完文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.善之后，一年的短信收入保守估计将达到 500 万元以上。该投资的回收期约为 5 年。短信服务将开展和 PP 相关的服务，如：网友交流、密码取回、移动 PP 等，此类业务将先采取免收服务费注册手机，在发展到一、二十万用户后再每月收取一

49、定的服务费（暂定 5 元/每月）。根据对其他网站的调查，大部分用户不会取消注册，所以光服务费就有望实现盈利目标。在商业模型中，出于保守原则，对这方面的收入不做估计。目前已取得广东佛山联通的 SP 资格和接入号（接入号为 8301）,正在做技术接入测试工作，同时预计将很快取得广东省的全省联通 SP 资格。3、广告 目前单纯依靠广告业务的网站难以生存，其主要原因是经营成本高，而 PP 的最大特点是维系 PP 运作和宣传的费用很低，并且像 QQ 一样，在形式上特别适合做广告宣传，所以广告收入将是一笔很大的利润来源。PP 的广告形式主要有两块，一块是传统的网站广告，另一块就是 PP 客户端广告，在 P

50、P 客户端左下角有一个 180*80的广告位，同时，消息广播也将成为一个快捷的广告发布场所。但由于目前网络广告市场不是很理想，在商业模型中，广告收入不作为预算。文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持.4、PP 号码资源：随着 PP 的影响力不断增大，目前在网络上的非正规交易中，一个比较好的 6 位 PP 号已卖到数百元，公司保留有大量的号码资源，其中包括所有 5 位号码，40 多万个 6 位号码，500 多万个 7 位号码，以及大量的吉祥号、靓号，包括所有的 60 年代以后出生的生日号码，这些今后都将成为巨大的财富来源。现在 PP 的注册号已上升到 8 位，我们计划以后