廉政风险点的确定及风险等级划分.pdf

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1、廉政风险点的确定及风险等级划分 在前一节中，我们虽然将重要责任内容细化到了具体事项，但要真正管控住廉政风险，还必须对每个事项的风险点具体在哪个流程环节，以及每个风险点的风险程度如何进行研究，才能使企业的廉政风险管控实现具体化、精细化，进而保证达到我们预期的管控效果。一、廉政风险点的含义 所谓廉政风险点，就是重要责任事项流程中，存在廉政风险的环节。“廉政风险点”存在于事项流程之中，是重要责任内容的核心单元，也是廉政风险管控的直接对象。二、廉政风险点的特点 国有企业重要责任事项中的廉政风险点具有如下特点：（一）数量大 在国有企业尤其是集团型特大国有企业，重要责任事项的数量本来就比较多，而每个事项中

2、的风险点一般又不止一个，因此，整个企业的风险点的数量将是庞大的。（二）类型多且不易划分 一般情况下，企业重要责任事项的类型就不少，但还是比较容易划分的。但风险点的类型就比事项的类型多得多，因为几乎每个风险点都有自己的特点，即使一个事项中的风险点的类型也不尽相同。这样，就很难像事项那样可以划分为几大类，进而也就不易通过类型进行分析。（三）风险点涉及的可引发廉政风险的因素庞杂 可以这样说，每个风险点之间涉及的因素几乎没有相同的。这一点给风险点识别、分级带来了难以想象的困难。三、廉政风险点的确定（一）廉政风险点的判定方法 确定廉政风险点的方法有两类：一类是定性分析直接判定法；另一类是定量分析评估法。

3、每一类中的具体方法与重要责任内容的判定方法基本一样，只是考虑的因素不尽相同而已。这里就不展开讨论了。（二）确定廉政风险点的基本程序 1明示流程环节。针对每个重要责任事项的流程图，将图中的各个环节用 a、b、c方式依次编号，并且每一个事项列一表格。样表如表 32：2采用定性分析法判定风险点。对于定性分析判定风险点，有如下几点需说明：（1）定性分析的基本方法与分析判定重要责任内容的方法一样，这里就不重复讨论了。（2）判定专家组成员组成。专家组一般以处（科）级管理单位为单元成立，各级管理层单元的专家组成员一般由纪检监察部、组织人事部（人力资源部）、宣传部（党建部）、工会、企业管理部，以及事项所在部门

4、或单位的人员组成。必要时，可邀请事项所属业务系统的上级机关部门人员参加。专家组的组长一般由处（科）级管理单位的领导担任。（3）发生过不廉洁问题或信访件较多的环节直接认定为廉政风险点。（4）尽量采用相对简单的方法认定。虽然定性分析法总体都比较简单，但相对而言，仍有相对简单和相对复杂之别，在定性分析判定时，专家组要尽量采用最简单适用的方法，只要达到我们的目的即可。专家组成员都是企业内部管理人员，对绝大部分事项环节的业务及可能出现的风险其实心中是有些数的。因此，不必将问题人为复杂化。3采用定量评估法判定风险点。当某些环节采用定性分析方法不能认定时，则需要采用定量评估法判定。（1）定量评估的基本方法和

5、分析判定重要责任内容的方法一样。（2）如有客观数据，则尽量采用统计分析学方法评估，以便减少人为因素。收集数据资料一定要全面、准确。（3）如客观数据不足，则采取专家打分类定量分析法。专家组成员与定性分析时一般相同。必要时，增加一些具体管理该事项或该流程环节的人员。4采用定性定量综合分析法判定风险点。若有个别环节采用定性、定量方法均不能判定时，则将两种方法分析的结果汇总在一起，采取综合分析的方法确定。若仍不能达成一致，则提交党政班子决定。5汇总风险点，提交党政班子审定。通过前面几步工作，我们就得到了企业内某一单位（部门）的所有廉政风险点，将这些风险点汇总成表，提交单位党政班子审定。6将风险点标注在

6、流程图上。为了使用方便，要将最终确定的廉政风险点标注在相应的流程图上。7汇总形成企业廉政风险点总表。各单位的廉政风险点表汇总到一起，就得到了整个企业的廉政风险点总表。（三）确定廉政风险点应注意的问题 1保全勿缺。在确定廉政风险点时，有些环节是十分清晰的，要么肯定是，要么肯定不是，而有些环节就是模糊的，个别环节甚至是十分纠结的。在这种情况下，就要把保证全面性放在第一位，切不可留下死角。这首先是廉政风险的特性决定的，尤其是对于企业高层管理中的重要责任事项中的环节。因为一旦遗漏，出了问题，其后果将是不可估量的。其次，确定为廉政风险点，不但对于管控廉政风险有利，而且也可以加强风险点所在的业务管理。再次

7、，也是十分关键的，将风险点定的多一些，实践证明，管控所需的物力、财力投入也不会很大。2关于确定风险点的原则依据问题。原则依据也就是流程环节可能引发廉政风险的因素。一般认为，对于任何事项的任何环节，可能引发廉政风险的因素主要有：环节的业务性质、管理该环节的人员素质、自由裁量权的大小、利益冲突的情况、监督的难易及强弱等。确定风险点时，要依据这些基本方面，再针对被评估的环节情况及特点，将这些因素具体化进行考虑。3采用定量方法评判廉政风险点时，其评判标准值要依据企业、风险点所在的业务的实际情况，以及评判方法的不同，由专家组确定。4廉政风险点确定后，要结合重要责任事项及风险点情况特点，依据风险来源性质和

8、风险类型，将每个风险点上的风险来源确认为自由裁量权滥用、利益冲突失控、监督薄弱三种来源中的哪一种或哪几种，同时将该风险确认为五种类型中的哪一种或哪几种，以便有针对性地加强管控。四、廉政风险等级的划分 一般来说，每个企业的廉政风险管理都要起步尽量高一些，也就是从启动建立重要责任体系开始，就要达到管理精细化。因此，在前面识别、评估职责事项的廉政风险，建立重要责任内容体系时，我们并没有划分重要责任事项的风险等级。而是在这里对每个重要责任事项的廉政风险点的具体风险进行分级。（一）廉政风险点风险的等级及划分的基本方法 在第二章的廉政风险管理理论中已经介绍了廉政风险等级划分的思路与基本方法，这里主要讨论一

9、下划分廉政风险等级的标准及基本程序。1廉政风险的等级。廉政风险的等级一般划分为三级：即高级风险、中级风险和低级风险。2划分廉政风险等级的基本方法。划分廉政风险等级的基本方法也是定性分析、定量分析，以及两种方法相结合，且一般以定性分析为主。具体方法与确定重要责任事项的方法相似。3划分廉政风险等级专家组的构成。划分廉政风险等级专家组成员与识别评估风险点的专家组应基本一致，这里需强调的是，一定要吸收管理风险点业务的人员参加。4廉政风险的分级标准。由于前述的风险点的诸多特点，在第二章的廉政风险管理理论中我们并没有对廉政风险的具体分级标准进行深入讨论。在这里，当我们建立重要责任体系时，就必须对这一问题进

10、行一些探讨，以便使我们提出的体系建立方法更具有可操作性。（1）定性分析分级应遵循的原则标准。第一，从企业整体讲，风险等级划分虽然应从严，但高风险等级的风险点不宜定得过多，以便集中精力监控住关乎企业生存发展的大的廉政风险。第二，发生过重大不廉洁案件的风险点，必须确定为高级风险。第三，事项重大，则其内的风险点的风险等级相对也要高。如“三重一大”事项中的风险点的风险等级就应相对高一些。第四，每个事项中的风险点的风险，都要划分成不同的等级，这样，有利于突出重点、分层次实施防控。第五，在廉政风险分级时，要重点分析风险点发生廉政风险的概率有多大，以及一旦该风险点发生了廉政风险，其后果有多严重两方面因素。最

11、后按第二章给出的九种组合廉政风险等级划分的基本原则确定风险点风险的等级。（2）定量分析分级应遵循的标准。采用定量分析划分廉政风险等级时，要分概率和后果两个因素，分别以标准值为基准，评判值在60%及以下的，定为低级廉政风险；评判值在60%至80%之间的，定为中级廉政风险；评判值在 80%及以上的，定为高级廉政风险。（二）划分廉政风险等级的基本程序 划分廉政风险等级的基本程序步骤如下：第一步，将整个企业划分成以处级（科级）为单位的若干管理单元。这种划分要以企业的组织结构为依据，不必另行划分。第二步，将第一步划分的企业管理单元中的风险点中的风险以是否是“三重一大”事项中的风险点的风险为标准分成两类，

12、并分别列表汇总，以备后面定性分析判定参考之用。第三步，成立评判专家组。第四步，通过以往案件分析，将发生过重大不廉洁案件的风险找出，且直接确定为高级风险，并列表汇总。第五步，采用定性分析法，评判确定绝大部分风险点风险的等级。第六步，对于不能用定性方法划分等级的风险，采用定量方法评判风险的等级。第七步，若两种方法都不能单独判定，则综合两种方法的评判结果确定。仍确定不了的，提交管理单元的党政班子审定。第八步，将上述几步确定了等级的风险，分高级、中级、低级三类，分别汇总成表，就得到了管理单元的廉政风险分级结果。第九步，将各管理单元的分级结果汇总在一起，就得到了整个企业的廉政风险分级结果。（三）划分廉政风险点等级应注意的问题 1划分风险等级要注意重要责任事项所在的管理层级，层级越高，其等级应相对也高一些。2采用定量分析法评判风险等级时，其评判的标准值要依据企业的实际、风险点风险的具体情况，以及评判方法的不同，由专家组确定。