营业网点现金业务流程及风险防控手册.pdf

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1、第1页共25页 营业网点现金业务流程及风险防控手册 营业网点现金业务流程及风险防控手册 目录 第一章营业前尾箱交接11第二章现金收款业务22第三章 现金付款业务44第四章柜员交接66第五章长短款业务88第六 章自助设备配钞1010第七章残缺.污损人民币兑换1212第八章 冠字号码查询检索业务1414第九章假币收缴1717第章日终轧 账.尾箱交接2020第一章现金业务参数管理2323第一章营业前 尾箱交接1第二章现金收款业务5第三章现金付款业务7第四 章柜员交接10第五章长短款业务12第六章自助设备配钞15 第七章残缺.污损人民币兑换17第八章冠字号码查询检索业务 21第九章假币收缴25第章日终

2、轧账.尾箱交接29第一章现金 业务参数管理32第3页 第一章营业前尾箱交接 第一条业务流程（一）解款员与营业机构办理尾箱的交接执行备案制度，交 接前营业机构必须核验解款员身份信息.照片.运钞车牌号等信 息。营业前，综柜与普柜双人在现金区内.有效的视频监控下与解 款员办理尾箱交接手续并清点尾箱数量，检查尾箱是否封装严密 无开封.破损痕迹，检查无误后在“现金交接单”双方签字确认。（二）柜员在系统内手工领用尾箱，并与尾箱实物核对是否 相第2页共25页 符。尾箱领用应遵循交叉领用原则，同一柜员不可连续两个营 业日领用同一尾箱（综柜尾箱除外），含实物尾箱。领用尾箱后 柜员根据业务需求向综柜请领现金及重要

3、单证。（三）营业机构应对现金机具冠字号码记录功能进行校验，防止岀现丢失数据。校验可以通过部分现金清分数量与记录条数 相比对的方法，也可以通过取款测试，校验取款冠字号码是否完 整.正确记录。营业机构进行校验后，应登记冠字号码校验登记 簿。营业机构通过校验发现现金机具冠字号码文件记录有误，应立即联系机具厂家维修人员，并上报上级会计管理部门。（四）收到市县机构下拨款时，应由综柜和普柜双人眼同开 拆，并核点大数，与拨款单核对相符后，双人在拨款单上签字并 加盖业务专用章，一联留存一联退回市县作为记账依据。第二条相关登记簿现金交接单.冠字号码校验登记 簿拨款单。第三条风险环节与防控措施（一）风险环节：柜员

4、与解款员交接 风险点：核实解款员身 份.运钞车车车牌，参与交接的人员及交接环境，交接后的签字确 认。防控措施：严格执行解款出纳在营业机构的备案制度，交接 前营业机构必须核验解款出纳身份信息及照片.运钞车牌号等信 息；严禁单人与解款出纳办理尾箱交接手续，交接必须在现金区 内.有效的视频监控下进行；交接完毕检查无误后在现金交接 单双方签字确认。（二）风险环节：柜员尾箱的领用 风险点：柜员连续领用同 一第3页共25页 尾箱，不能及时发现资金风险。防控措施：柜员应手工领用尾箱，尾箱领用应遵循交叉领用 原则，同一柜员不可连续两个营业日领用同一尾箱（综柜尾箱除 外），含实物尾箱。第二章现金收款业务 第一条

5、业务流程（一）办理现金收款业务，必须先收款后记账。（二）卡把点数后，在客户视线范围内使用现金机具清点，清点过程屮发现假币，按照假币收缴流程收缴，发现长短款，长 退少补。（三）与客户核对金额无误，在相应业务系统操作存款交 易，根据系统提示打印相关单据，并交客户签字确认，将相关凭 证交予客户。（四）现金放入尾箱保管。现金超过5万元的应放入保险柜 保管，其他现金可放入能够上锁的抽屉或尾箱保管，不得将现金 长时间在柜面放置。第二条相关登记簿无。第三条风险环节及防控措施（一）风险环节：收客户现金风险点：未执行先收款后记账 的原则，造成现金短款。防控措施：办理现金收款业务，必须先收款，在客户视线范 围内卡

6、把点数并使用现金机具清点，与客户核对金额无误才可以 办理系统第4页共25页 操作。风险点：一笔业务未办完即办理下一笔业务，客户核对发现 不符引起纠纷。防控措施：办理现金业务必须待客户确认无误离开柜台后，才可以继续办理业务。客户未核对完毕不得将现金放入尾箱，不 得办理其他业务，不得将多笔款项合并收入。风险点：营业期间，在柜面放置大额现金，引起盗抢风险。防控措施：大额提款现金必须在收到后立即清点，放入保险 柜；营业期间，大额收款现金超过5万元的应在业务办理完毕放 入保险柜保管，其他现金可放入能够上锁的抽屉或尾箱保管，不 得将现金长时间在柜面放置。（二）风险环节：收付大额现金。风险点：单人收付大额现

7、金。防控措施：收付现金人民币10万元及以上，外币等值2万美 元及以上必须由综柜进行复核。第三章现金付款业务 第一条业务流程（一）大额取款时首先进行大额预约查询。（二）审查付款凭证要素。（三）系统操作，打印凭单，在凭单正面加盖经办人名章及“业务专用章”，交客户签字确认。（四）按凭证金额配款，与客户在监控范围内当面使用现金 机第5页共25页 具清点。（五）无误后支付客户，并提醒客户点清款项。第二条基本规定：（一）单位和个人客户办理大额现金支付的，营业机构应当 要求其提前1天以上，以电话等方式预约。1.单位客户办理大额现金支付预约，必须遵循以下条件：（1）客户只能在开户机构预约；（2）客户预约时，营

8、业机构应在业务系统屮进行预约登记处 理。客户只能在预约通知的营业机构办理大额预约后的支取，在 约定支取日客户未办理支取的，预约失效，客户必须重新办理预 约。2.个人客户办理大额现金支付预约，必须遵循以下条件：（1）大额预约的地域范围与相应储种的通存通兑范围一致；（2）异地取款预约金额不得高于异地取款限额；（3）无密客户只能在开户机构预约；。3.客户预约时，应在业务系统屮进行预约登记处理。客户只 能在预约通知的营业机构办理大额预约后的支取，在约定支取日 客户未办理支取的，预约失效，客户必须重新办理预约。（二）付出现金人民币10万元及以上，外币等值2万美元及 以上必须由综柜进行复核；单位客户支取现

9、金50万元以上（含50 万元）的必须由综柜或授权人与单位电话核实真实性，并记录在 凭证背面规定位置。（三）营业机构为特殊需求客户办理10元以下（含10元）小第6页共25页 面额人民币支取业务，应执行预约制度，我省小面额人民币预 约支取起点为同面值100张（枚）。第三条相关登记簿无。第四条风险环节及防控措施（一）风险环节：网点柜员付客户现金。风险点：未当面点清款项产生假币或现金差错。防控措施：柜员将机打取款凭单交客户签字确认后，按凭证 金额配款，与客户在监控范围内当面使用金融机具清点，无误后 支付客户，并提醒客户点清款项。风险点：付给客户的资金未经过清分，未记录冠字号码，出 现假币纠纷时岀现举证

10、困难。防控措施：支付给客户的现金应按照要求经过清分机清分且 记录冠字号码，从上级提取的原封整捆现金应在监控下重新清 点，清点无误后更换腰条，未清点完毕不得将腰条和原捆封签丢 弃。（二）风险环节：付出大额现金。风险点：单人支取大额现金。防控措施：付出现金人民币10万元及以上，外币等值2万美 元及以上必须由综柜进行复核。第四章柜员交接 第一条业务流程（一）柜员换班.出差.休假离职.离岗交接1.交班柜员办理 现金.贵金属.单证等正式轧账，并打印轧账单。第7页共25页 2.交接双方眼同清点现金.重要空白凭证.贵金属.有价单证等 实物与轧账单核对相符，交接双方.有权监交人分别在轧账单上签 字确认。3.其

11、他物品交接。未纳入系统管理的重要单证在交接时，应 在重要空白凭证登记簿“备注”处进行交接登记。需交接业 务印章（不含不带行名的业务戳记）钥匙等重要物品的，登记 重要物品交接登记簿，交接双方签字确认，并办理尾箱交 接。柜员临时离岗时与综柜交接。（二）柜员临时离席1.因与客户办理业务相关的原因临时离 席，需将收入现金清点完毕，与客户填写的凭证核对一致；其他 原因的临时离席必须办理完手头业务客户离场。2.现金.重要空白凭证.贵金属等实物及章戳入柜（箱）上锁 保管。第二条相关登记簿重要物品交接登记簿重要空白凭 证登记薄。第三条风险环节及防控措施（一）风险环节：柜员交接 风险点：柜员交接未双人眼同清 点

12、实物造成现金等实物差错或重要单证丢失未及时发现。防控措施：柜员交接班时，交接双方必须眼同清点现金.重要 空白凭证.贵金属.有价单证等实物与轧账单核对相符。（二）风险环节：柜员离岗或临时离席风险点：柜员离岗未 办理交接造成资金风险。防控措施：柜员离岗必须与其他柜员或综合柜员办理现金.重 要空白凭证.贵金属.重要物品及未尽事宜交接。第8页共25页 风险点：柜员离席未将现金.重空.贵金属及章戳上锁保管。防控措施：柜员离开本台席必须将现金.重空.贵金属及章戳 等实物入柜（箱）上锁保管，检查人员加强非现场监控检查。第五章长短款业务 第一条业务流程（一）柜员轧账盘点现金，发现账实不符。（二）查找原因，当日

13、能处理的要及时处理，如当日不能处 理的，必须由责任人填写会计业务审批单。（三）有权人审批。单笔金额300元人民币以下向营业主管 报告审批，300元人民币（含）以上（含300元人民币）向支行长（支局长）报告审批，500元（含）人民币以上（含500元人民 币）必须在当日上报上级会计与营运部门负责人审批。（四）责任人（或出纳）当日在业务系统挂账，并登记长 短款登记簿。（五）营业机构10000元（含）人民币以上（含10000元人 民币）必须在当日将错款经过及原因等纸质说明上报上报至市分 行或省分行备案；50000元（含）人民币以上（含50000元人民 币）逐级上报至省分行备案。（六）挂账后续处理1.短

14、款收回.长款付出。由于柜员操作失 误或系统故障造成的长短款，查找责任人或客户，将短款收回.长 款付出，并登记长短款登记簿。由于冲正造成的长短款业 第9页共25页 务，短款收回或长款付出后，后台会计核算人员进行长短款清 理。2.转损益（1）现金案件的长短款转损益，应根据法院判决 结果进行处理。（2）现金错款的长短款挂账，单笔挂账时间超过一年，且不 追究经办人员责任，又无法取得厂家或保险公司赔偿的，由挂账 机构填写“会计业务审批单”报本级会计与营运部.计划财务部。（3）审批。本级会计与营运部.计划财务部同意后，等值 1000元（含）人民币以下（含1000元人民币），由本级行主管行 长审批；等值10

15、00元人民币以上30000元人民币以下，由市分行 主管行长审批；等值30000元（含）人民币以上（含30000元人 民币），50000元以下（含50000元），以正式文件报请省分行审 批；等值50000元人民币以上，逐级报请省分行同意后，由省分 行报请总行审批。（4）转损益。收到上级批复后，本级会计核算岗操作长款转 收入或短款转支出。第二条相关登记簿长短款登记簿.会计业务审批 单。第三条风险环节及防控措施风险环节：柜员.自助设备轧 账。风险点：柜员发现长短款隐瞒不上报。防控措施：综合柜员和支行长.检查人员做到认真履职，发现 柜员自助设备现金长短款，督促查找原因，不能当日解决的督促 挂账；检查人

16、员检查屮发现柜员长短款.自助设备长短款未当日挂 账的，按迟挂账天数给予处罚。第六章自助设备配钞 第10页共25 第一条业务流程（一）两名普柜共同打开ATM钞箱柜员清点ATM（或CRS）尾箱屮现金实物；（二）柜员在ATM（或CRS）上进行终端轧账，发现长短款应 立即查找原因，当日不能处理的填写会计业务审批单，经有权人 审批后在逻辑集中系统挂账；（三）柜员上报综合柜员配钞需求；（四）综合柜员在逻辑集屮系统操作网点与自助银行机构现 金调剂，从网点机构尾箱向自助银行机构尾箱调入现金；（五）清分机清点现金无误，两名普柜眼同将现金放入ATM 钞箱，钞箱放入ATM机内；（六）普柜在逻辑集屮系统操作ATM现金

17、领用，综合柜员授 权后ATM钞箱现金增加。第二条基本规定（一）自助设备钞箱钥匙及密码应双人保管，垂直交接。（二）配钞的现金应经过清分机清分并记录冠字号码；。（三）配钞完毕，自助银行机构尾箱内不得留存现金。（四）自助设备出现故障或终止对外营业时，托管的营业机 构普柜取出ATM钞箱现金，在逻辑集屮系统操作ATM现金上缴；综合柜员在逻辑集屮系统操作网点与自助银行机构现金调剂，将 自助设备现金钞箱清空并上缴现金，严禁将现金滞留在不对外营 业的自助设备屮。第11页共25（五）客户在自助设备下存取款的过程必须置于全方位录像 监控之下。监控镜头一般情况下不得对准自助设备的客户密码输 入区域，如监控镜头对准自

18、助设备客户密码输入区域的，需进行 模糊处理。第三条相关登记簿长短款登记簿。第四条风险环节及防控措施（一）风险环节：ATM清机加钞 风险点：单人开闭钞箱或配 钞加钞，单人保管密钥或密钥橫传。防范措施：营业柜员增加自身风险防范意识，拒绝不合规操 作；各级检查人员.网点支行长应切实履职，日常工作或检查中发 现单人操作清机加钞的给予通报，按规定进行处罚。（二）风险环节：自助设备故障或撤销停止营业 风险点：将 现金滞留在不对外营业的自助设备屮。防控措施：自助设备出现故障或终止对外营业时，应及时将 设备钞箱清空并上缴现金，严禁将现金滞留在不对外营业的自助 设备中。风险点：停业自助设备现金取出后，未在系统操

19、作，造成账 实不符。防控措施：自助设备因故停用，普柜应及时将现金取出并在 系统操作相应交易，同时通知综合柜员将自助银行机构现金上 缴。各级检查人员应对自设设备现金进行检查，发现自设设备停 用后未清理现金的，按照检查制度处理。第七章残缺.污损人民币兑换 第12页共25 第二一条业务流程（一）兑换流程1兑入。办理兑换业务必须先兑入，后兑 出。2.根据残缺.污损人民币兑换标准进行兑换。大量特殊残缺.污损人民币兑换需持街道办乡镇（村）.消防部门等相关机构开 具的证明。3.柜员比照残缺污损人民币比例兑换尺或兑换仪认定兑换结 果，并向残缺污损人民币持有人说明认定的兑换结果。4.持有人同意认定结果，按照兑换

20、结果兑出。营业机构经办 人员应当面将带有本行行名的“全额”或“半额”戳记加盖在票 面上，并登记残缺.污损人民币登记簿，由经办人.复核人签 章。对于兑换的特殊残缺.污损人民币，经复核业务主管确认无误 后，分券别按全额半额使用专用袋密封，并在袋外封签上加盖“兑换”戳记，填制金融机构特殊残缺污损人民币兑换单，兑换单一式三联，一联金融机构留存，一联粘贴在专用袋上，一 联交持有人。加盖有关人员名章。专用袋及封签应具有不可恢复 性。5.持有人不同意认定结果，经办柜员应向持有人出具残缺 污损人民币认定证明并退回该残缺.污损人民币，告知持有人可 凭认定证明到中国人民银行分支机构申请鉴定。鉴定后持有人可 持屮国

21、人民银行的鉴定书及可兑换的残缺污损人民币到金融机构 进行兑换。6.不予兑换的残缺.污损人民币退回持有人。（二）残损币整点及上缴流程1.营业机构对于兑入的特残币 和一般残损币应分别按照面额进行整点，每百张为一把，使用单 腰条在票币两端的三分之一处分别捆扎或塑封；整点两截.火烧等 残损币，必第13页共25 须用纸粘贴好，严禁用金属物连接。2.营业机构应按周将残缺.污损币上缴上级机构。由上级机构 汇总辖内残缺.污损币后定期向当地屮国人民银行缴存。3.因残缺.污损币兑换发生的收益.损失，应在发生当日进行 长短款挂账处理，登记长短款登记薄，并按照长短款结转损 益的规定进行结转。（三）注意事项1.营业机构

22、在办理人民币现金收付业务.收到 市县拨款，对本机构自动取款机配款过程屮，发现写有反动宣传 标语的人民币，无论标语所占面积大小，均要按照特殊残缺人民 币标准处理并登记反宣币收缴兑换登记薄。客户办理现金存 款或兑换业务屮发现反宣币在50张以上（或10张以上连号）的，柜员应及时报告公安机关.当地人民银行和上级行。2.营业机构在办理现金兑换业务时遇到大量兑换小面额纸币（20元以下）的客户（当日累计兑换超过5000张），应要求客户 提供本人身份信息询问其兑换用途，并登记小面额兑换登记 薄，如遇可疑情况及时报告当地公安机关；小面额兑换登记 簿比照机要文件保管，禁止无关人员随意翻阅。第二条相关登记簿残缺.污

23、损人民币登记簿.残缺污 损人民币认定证明.长短款登记薄.反宣币收缴兑换登记 薄.小面额兑换登记簿.金融机构特殊残缺污损人民币兑 换单。第三条风险环节及防控措施 风险环节：残缺污损人民币兑 换。风险点：兑换标准掌握有误造成客户投诉或监管机构处罚或 现金第14页共25 短款。防控措施：各级机构.柜员应加强业务培训和学习，严格按照 屮国人民银行残缺污损人民币兑换办法和兑换标准进行兑 换。尤其注意票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案.文 字能按原样连接的残缺.污损人民币，金融机构应向持有人按原面 额全额兑换。但纸币呈正字形缺少四分Z的，必须按原面额的 一半兑换。呈正字形缺少四分之一的，按原面额的

24、半额兑换。第八章冠字号码查询检索业务 第一条业务流程（一）冠字号码存储1.营业机构在对外付出现金或给自助银 行配钞时，必须经过清分机或A类点钞机清点记录冠字号码后方 可对外付出。付出现金应记录冠字号码，并存储于专用设备，每 日导出数据，专门存放。2.营业机构导岀数据应记录网点机构编码.业务类型（柜 面.ATM.存取款一体机）.机具编号.记录冠字号码信息的日期和时 间.版别.币值日期.时间.冠字号码文本和冠字号码图像信息。3.冠字号码文件应至少保存6个月。（二）冠字号码查询1.查询条件：客户对在本行取款真伪存 在异议时；客户在本行取款被他行作为假币没收。2.查询受理。客户在本行自助机具或柜面取款

25、，自办理业务 之日起20个工作内（含取款当日，过期不予受理），发现假币或 被他行没收，可以凭取款凭单本人有效身份证件，持有异议的纸 币或假币收第15页共25 缴凭证来取款行填写人民币冠字号码查询申请 书办理查询；委托他人查询的，还需提供代理人有效身份证件 和委托书。对于提供证明材料不完备的查询申请，查询受理单位 应当面告知查询人补齐相关材料，不得无故拒绝受理查询申请。受理行应登记人民币冠字号码查询登记簿。3.接收查询行应自受理查询3个工作日内，在系统内查询冠 字号码，并将查询结果填写人民币冠字号码查询结果通知 书，书面通知客户。如有特殊情况需延长办理的，应提前告知 查询人。4.结果处置。查询结

26、果判定为真币的，完整券由付款行全额 退还客户，残损币由付款行按照残缺污损人民币兑换办法予 以兑换；查询结果判定为付款行付出的现金且为假币的，由付款 行全额赔付并按照假币收缴.鉴定管理办法进行收缴；如果假 币已被其他金融机构收缴或公安机关没收，付款行应取得客户持 有的假币收缴凭证后予以赔付。（三）异议调处1.客户对处理结果或处理程序有异议，查询 受理单位告知客户在收到处理结果后3个工作日内持人民币冠 字号码查询结果通知书.取款凭单.本人有效身份证件，持有异 议的纸币或假币收缴凭证向本机构的上级行或当地人民银行（再查询受理单位）提交人民币冠字号码再查询申请表，申 请再查询。2.县（市）支行.市分行

27、.省分行接到客户再查询申请后，应 立即开展调查，调取监控录像和冠字号码记录文件进行判断，在 15个工作日第16页共25 内将正式处理结果书面告知客户并进行登记。因情况 复杂不能在规定期限内完成的，经本部门负责人批准后，可延长 至30个工作日，并向客户说明原因。第二条相关登记簿冠字号码校验登记簿.人民币冠字 号码查询登记簿人民币冠字号码查询结果通知书.人民 币冠字号码查询申请书人民币冠字号码再查询申请书。第三条风险环节及防控措施风险环节：冠字号码的保存。风险点：付出现金未记录冠字号码，未将冠字号码数据存储 于专用设备，冠字号码文件保存时间过短。防控措施：各级管理机构应按照人民银行要求，为网点配备

28、 具备冠字号码记忆功能的现金设备，柜员发现现金设备不符合要 求的应积极向上级反映；各级检查人员加强对网点的检查，发现 机具配备不合格或不按照规定操作的，应按检查规定进行处理。第九章假币收缴 第一条业务流程（一）收缴流程1.临柜人员在办理现金存取业务时，发现可 疑货币，应由两名以上业务人员当面进行鉴定，可疑货币不得离 开客户视线范围。2.经过鉴定可疑货币为假币时，首先向客户出具鉴定人员的 反假币培训资格证书，证明其具有鉴定假币资格。3.收缴的假币，不得再交予持有人。持有人有异议的，鉴定 人员应在柜台内隔着防护玻璃耐心为客户讲解假币特征。第17页共25 4.在客户视线范围内加盖“假币”印章。其屮：

29、对假人民币 纸币，“假币”章应使用蓝色印油平行加盖在假币的正面左侧水 印处和背面屮间位置；对假外币及假硬币，应以统一格式的专用 袋加封，封口处加盖“假币”章，收缴单位业务章.收缴人.复核 人名章，并在装用袋上标明币种，券别.面额.张（枚）数，冠字 号码等细项。5.向持币人出具屮国人民银行统一格式的假币收缴凭 证。假币收缴凭证要素填写齐全.正确，双人签章并加盖假 币收缴专用章，交由客户签字确认。登记金融机构假币收缴登 记簿。6.告知持有人如对被收缴货币的真伪有异议，可向屮国人民 银行当地分支机构或屮国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴 定。7.如假币持有人拒绝在假币收缴凭证上签字，经办人应 在假币

30、持有人签字栏注明“*拒绝签字”。（二）假币的鉴定1.持有人对被收缴货币的真伪有异议，可 以自收缴之日起3个工作日内，持“假币收缴凭证”直接或通过 收缴单位向有权鉴定假币的机构提出书面鉴定申请，填写货币 鉴定申请书。2.营业机构收到鉴定单位通知之日起2个工作日内，将需要 鉴定的货币送达鉴定单位。3.对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为真币 的，由鉴定单位交收缴单位按照面额兑换完整券退还持有人，收 回持有人的假币收缴凭证，盖有“假币”戳记的人民币按损 伤人民币处理。4.对收缴的外币纸币和各种硬币，经鉴定为真币的，由鉴定 单位第18页共25 交收缴单位退还持有人，并收回假币收缴凭证。（三）假

31、币的保管.交接.上缴。1.每日营业终了，收缴人应将假币交至营业主管，并分别在 金融机构假币收缴代保管登记簿“移交人”.“保管人”栏签 字确认，并将假币入保险柜保管。2.营业主管按月填制假币解缴清单，连同假币一并上缴 市县出纳。上缴前，营业主管需在“反假币信息系统”操作上 缴，填制假币解缴清单，将假币上缴上级机构的市县出纳，双方签字确认。3.假币丢失，确已无法找回的，由当事人及机构出具情况说 明和处理措施，报上级机构。（四）当地人民银行对假币的收缴.鉴定.保管.上缴等业务另 行规定的，遵照当地人民银行规定执行。第二条相关登记簿假币收缴凭证.金融机构假币收缴 登记簿.金融机构假币收缴代保管登记簿.

32、假币解缴清 单.货币鉴定申请书。第三条风险环节及防控措施 风险环节：假币收缴。风险点1:收缴人员无反假币上岗资格或未携带上岗证，未向 客户出示，造成被监管部门处罚。防控措施：各级管理机构将反假货币上岗资格证作为柜员上 岗的必要条件之一，采取措施提高柜员重视程度；各级检查人员 对柜员持证情况进行检查。第19页共25 风险点2：假币离开客户视线，未与持有人当面或未在监控下 收缴引起纠纷。防控措施：收缴假币时，可疑货币必须在客户视线范围内，必须双人与持有人当面在监控下收缴。风险点3：收缴假币后未履行告知义务被监管部门处罚。防控措施：柜员熟练掌握假币收缴鉴定管理办法，严格按照 假币收缴流程收缴；各级机

33、构检查发现柜员未按流程收缴的，按 差错进行处理。第章日终轧账.尾箱交接 第一条业务流程（一）柜员轧账每日营业终了，柜员应正式轧账，将系统尾 箱与实物尾箱进行核对，确保账实相符。（二）互盘尾箱 综柜每天营业终了应组织柜员互盘尾箱（综 柜尾箱由网点负责人双人眼同盘库）并抽查一个普柜尾箱，或者 复点普柜尾箱现金和单证，盘点完毕由经办柜员和复核柜员分别 在柜员轧账单上签章确认。柜员实物尾箱与系统尾箱记录金额相 差5元及以下视同账实相符。（三）现金.重要空白凭证上缴 普柜将尾箱超额现金上缴综 柜，综合柜员将网点超限现金上缴同级市县，打印缴款单；同时 办理个人储蓄业务和公司业务的网点，普柜应将尾箱现金和凭

34、证 全部上缴综柜。（四）上缴尾箱 第20页共25（五）签退（六）封装尾箱1.综合柜员和一名普柜整理网点上缴款，检 查是否按要求捆扎，每10把打捆，不足10把部分打捆，捆扎完 毕双人眼同封入缴拨款箱，双人双锁。2.网点指定两名柜员将备付金和业务印章眼同封入备付金尾 箱，双人双锁。3.交接入库（1）核验解款员及款车信息。（2）与解款员办理尾箱交接 综柜与普柜双人在现金区内.有 效的视频监控下与解款员办理尾箱交接手续并清点尾箱数量，检 查尾箱是否封装严密无开封破损痕迹，检查无误后在“现金交接 单”双方签字确认。4.偏远地区由于交通等原因无法将尾箱上缴市县以上业务库 保管的，应在营业机构设置符合标准的

35、四类库或移动业务库，并 安排双人值守或异地值守，日终尾箱入库保管，且留存过夜现金 不得超过30万。不得将现金锁入营业机构营业厅保险柜保管或放 入自助存取款设备钞箱保管。第二条相关登记簿/打印单据轧账单.缴款单.现 金交接单.查库登记薄。第三条风险环节及防控措施（一）风险环节：尾箱盘点 风险点：未执行日终互盘尾箱或 综合柜员复核尾箱制度，造成柜员现金账实不符不能及时发现，产生资金风险。第21页共25 防控措施：各级检查人员对日终互盘尾箱情况通过视频监控 系统进行监控，发现问题对综合柜员严肃处理；营业机构支行（局）长每旬必须对全部柜员尾箱进行账实核对检查，同时登记 查库登记薄以示履职。（二）风险环

36、节：封装尾箱 风险点：单人封装尾箱造成资金 风险。防控措施：各级检查人员和支行长（支局长）应严格履职，按照检查内容通过日常或视频监控系统对日终尾箱封装情况进行 检查，督促落实。（三）风险环节：网点留存过夜现金 风险点：网点留存大量 过夜现金造成盗抢风险或内部资金风险。防控措施：各级管理机构对留存过夜现金网点核定备付金不 得超过30万元；收到预警信息应立即进行核实，如有必要通知风 险合规部门或邮政部门进行检查。（四）风险环节：网点柜员与解款员的交接 风险点：未核实 解款员身份信息及款车车牌信息的核实，造成资金诈骗风险。防控措施：严格执行解款员在营业机构的备案制度，交接前 营业机构必须核验解款出纳

37、身份证件.照片.运钞车牌号等信息；各级检查人员对网点备案信息进行检查，通过视频监控系统或现 场检查调阅监控，查看是否核实信息。第一章现金业务参数管理 第一条营业网点新增 第22页共25（一）业务流程1.市分行收到省分行（总行）新增网点的批 复，机构管理部门在机构管理系统新建机构；2.市分行会计与营 运部向省分行提交“会计结算平台新增会计机构申请书”，省分 行会计管理在会计处理平台新增机构；3.市分行会计与营运部向 省分行提交“会计业务申请单”和新增机构批复，申请现金凭证 业务准入；4.省分行会计管理/出纳管理在现金与凭证业务系统操 作现金业务准入和凭证业务准入；5.该网点如办理非标配业务，还需

38、向省分行申请非标配业务准入；6.市分行会计管理/岀纳管理 为新增网点维护备付金限额和重要单证限额；7.营业网点综合柜 员申请建立普柜尾箱；8.上级市县会计管理/出纳管理审批；9.市 分行会计管理/出纳管理为新增网点维护柜员备付金限额和重要单 证限额；10.上级市县会计管理/出纳管理为新增网点维护现金和 重要单证缴拨款关系和业务库与机构对应关系；。（二）.风险环节1.尾箱建立 风险点：营业网点未根据营业 台席数量申请尾箱造成交叉领用尾箱无法真正落实。防控措施：尾箱管理应以“方便业务.以岗设箱.一岗一箱.双 人双锁.确保安全”为原则.尾箱领用应遵循交叉领用原则，同一 柜员不可连续两个营业日领用同一

39、尾箱。2.备付金维护风险点：市分行为营业机构核定备付金限额与 实际需求不符，造成网点现金支付不足引起客户投诉或现金过多 造成资金成本浪费。防控措施：现金备付管理应遵循的原则：1.限额管理。合理核定各级机构业务库.营业机构.自助设备 的各第23页共25 币种现金备付限额。2.确保支付。现金备付要能保证各营业机构.自助银行的正 常支付。3.节约成本。妥善安排现金缴领，在确保支付的前提下尽可 能压缩现金备付，降低资金占用成本。第二条新建自助银行机构（一）业务流程1.市分行收到省分行（总行）新增自助银行 机构的批复，机构管理部门在机构管理系统新建机构；2.电子银 行部在渠道管理平台维护ATM设备信息；

40、3.市分行岀纳管理向省 行出纳管理提交新增自助银行机构的会计业务审批单，申请现金 业务准入；4.省分行出纳管理根据会计业务审批单进行自助银行 机构现金业务准入。；5.市分行出纳管理在系统内建立ATM尾 箱，需经部门负责人授权。；&市分行出纳管理对新增自助银行 机构和ATM进行备付金限额维护。；7.本级出纳管理在现金与凭 证业务系统维护自助银行缴拨款关系。（二）风险环节备付金维护 风险点：市分行为ATM核定备 付金限额与实际需求不符，造成ATM现金支付不足引起客户投诉 或现金过多造成资金成本浪费。防控措施：现金备付管理应遵循的原则：1.限额管理。合理核定各级机构业务库.营业机构.自助设备 的各币种现金备付限额。2.确保支付。现金备付要能保证各营业机构.自助银行的正 常支第24页共25 付。3.节约成本。妥善安排现金缴领，在确保支付的前提下尽可 能压缩现金备付，降低资金占用成本。26第26页