试论中小企业财务外包问题的思考.pdf

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1、试论中小企业财务外包问题的考虑 以下是一篇关于试论中小企业财务外包问题的考虑的毕业论文，欢迎阅读！论文摘要：目前，业务外包已经成为经济开展中的普遍现象。中小企业作为推动经济开展的重要力量，财务管理程度普遍较低。本文首先分析了当前中小企业财务管理的特点；然后从降低财务管理本钱、进步财务管理程度、提升企业核心竞争力三个方面讨论了中小企业财务外包的好处；最后结合中小企业财务外包中可能出现的风险，提出了中小企业财务外包应该注意的四个问题。论文关键词：中小企业；财务外包；风险管理 财务外包是全球流行的公司财务解决方案，是财务工作专业化分工的产物。早在 1991 年，埃森哲与英国石油就达成一个财务外包协议

2、，英国石油将北海油田几乎所有财务业务都交给了这家咨询公司。在埃森哲公司帮助下，北海油田的本钱大大缩减。同时，这份协议也促使埃森哲推出了财务外包业务，其后许多西方企业纷纷效仿。在国内，财务外包尚处于起步阶段，尤其是中小企业财务外包有很大的开展空间。一、中小企业财务管理的特点 随着市场经济的开展，我国中小企业也得到迅速开展时机。在市场竞争中，中小企业具有较强的应对环境变化的才能，具有经营机制灵敏、资金占用少、投资省、见效快等特点。可以说，中小企业已经成为推动我国经济社会开展的不可或缺的力量。但是，中小企业财务管理程度普遍低下，据有关部门统计，年营业额在 500 万元以内的中小企业，仅一半企业聘用专

3、职会计，四成企业雇用兼职会计，还有 10%的企业委托会计公司打理财务。如此局限于简单记账程度的财务管理，制约了中小企业的开展。二、中小企业财务外包的好处 业务外包是当前经济开展中的重要现象，通过业务外包，企业可以整合、利用外部最优秀的专业化资源，充分开展自身核心竞争力，到达降低本钱，进步效率，增强企业应对环境快速变化的才能。财务外包是指企业将部分或全部财务工作委托给有才能的外部专业机构的活动。对中小企业来说，财务外包包括代理记账、代理纳税申报、提供专业财务咨询与建议等，中小企业财务外包的好处主要包括：1降低中小企业财务管理本钱。财务外包可以将中小企业财务管理集聚到专业化的财务管理公司中，实现财

4、务管理的规模效应，从而降低单个中小企业的财务管理本钱。一方面，财务外包可以帮助中小企业节省财务软硬件设备的采购本钱，维护本钱和晋级本钱；另一方面，通过财务外包，将日常财务、会计工作，如工资管理、固定资产管理、纳税申报以及部分投资、应收账款管理、筹资业务业务交由专业机构办理，企业不必再为此类业务设置专门机构和装备专门人力，降低了企业的人力本钱。2进步中小企业财务管理质量。财务管理承包企业作为专门的效劳机构，在技术、人力、硬件方面都有大量的投入，拥有专业的财务效劳人员、丰富的财务管理经历和先进的财务管理方法。他们长期与不同客户合作，积累了丰富的财务管理经历。中小企业将部分或全部财务业务外包给这些机

5、构，由具有丰富经历的专业群体负责管理，有利于弥补企业缺乏高层次专业人才的缺陷，进步企业的财务信息质量，从而得到供应商、客户、政府部门等第三方的认可。在与外包方合作的过程中，中小企业可以分享到先进的经历和知识，有助于进步企业自身的管理程度。3使得中小企业专注于核心业务，进步核心竞争力。中小企业资金、人才等资源往往较为短缺，而且中小企业的管理层一般并不擅长财务业务，财务外包可以将中小企业管理者从不擅长的领域中解放出来，借用外部机构的专业优势来获得并挖掘外包环节的增值潜力，从而更多地关注企业的核心竞争力，集中资源来努力到达客户的要求，在市场上占据一席之地。三、中小企业财务外包中应该注意的问题 财务外

6、包对于中小企业是把双刃剑，在降低企业本钱、进步企业管理程度、提升企业核心竞争力的同时，也存在诸多风险，包括财务信息泄密风险、过度依赖外包企业风险、本钱控制不力风险等。中小企业出于本钱的考虑，往往不愿或没有才能聘请大型的、专业程度高的财务外包效劳企业，更是加大了其财务外包风险。为了降低财务外包的风险，最大限度地发挥财务外包的收益，中小企业财务外包应该注意以下问题：1科学选择财务外包效劳商。选择好的财务外包效劳商是从源头上降低外包风险、防止合作失败的良好途径。中小企业在决定财务外包后，首要的问题是选择一个专业性强、社会信誉好、效劳经历丰富、效劳质量高的财务外包效劳商。中小企业在选择效劳商的时候，不

7、应该只看价格而无视质量，不具备好的业务素质的效劳商所提供的财务信息给中小企业带来的费事，将使中小企业承担更多其他的本钱。在详细操作上，中小企业可以结合自身情况，成立一个财务外包效劳评价小组，建立简要的评价标准，对候选的财务外包效劳商一一分析，确定最终的合作伙伴。2合理确定财务外包效劳范围。财务部门的一大特色就是涉及众多商业机密，企业经营方案、定价策略、客户资源，无一不是商业机密。部分财务外包效劳企业或人员缺乏应有的职业道德，可能会利用所掌握的财务信息谋取私利，给企业造成损失。西方企业的财务外包通常是将财务处理业务、财务报告编制和分析咨询业务的部分外包出去，但企业自身仍然保持着根本的和必须的财务

8、控制环节和程序，并非把所有的财务工作都外包出去。中小企业在财务外包前应确定哪些业务需要外包，哪些业务只能由自己来做，尤其是部分涉及商业机密的业务。从目前来看，代理记账仍然是中小企业财务外包的主流，更高层次的财务外包涉及较少。企业在确定财务外包范围时，应全面考虑企业自身财务机构的实力、财务业务与企业战略的关系、企业所处的生命周期等因素，选择部分业务外包或全部财务外包。3签订详细财务外包合同，明确规定双方责任、义务。财务外包是涉及中小企业长远、全面开展的战略问题，而外包效劳合同是界定双方责、权、利的有效手段，也是鼓励和约束双方共同实现预期目的的根本凭证。由于我国目前的信誉体系还不够健全，需要依靠制

9、度来培育信誉、标准双方的行为。一般来讲，财务外包效劳商的违约，对于中小企业的损失更大，不仅会遭受费用本钱的损失，还可能导致企业相关财务信息和商业机密的泄露。因此，在施行财务外包前，一定要有详细、详细的外包合同，明确效劳范围、价格、期限及双方责任与义务、财务收益分配和风险承担方式等，进步合作双方的违约本钱。4与财务外包效劳商亲密合作。作为中小企业，要认识到财务外包是关乎企业生存开展的重要工作，是降低企业本钱、进步企业管理程度、进步企业竞争力的重要手段。因此，中小企业要加强与外包效劳商的沟通与合作，强化与外包效劳商合作的深度，把外包效劳商看成战略合作伙伴，实现利益共赢和共同开展。加强与外包效劳商的沟通，可以使得财务外包效劳商更加理解企业的情况和最新开展，从而为企业开展提供更加及时、准确的管理建议。总之，基于中小企业财务根底薄弱、企业资源短缺的特点，财务外包已经成为中小企业进步财务管理程度和竞争力的重要手段。但是，中小企业要通过科学选择外包效劳商、合理确定效劳范围、签订详细的外包效劳合同、加强与外包效劳商的合作等手段，降低财务外包风险。考虑】欢迎访问