区块链企业认定方法(T-SHBTA 001—2019).pdf

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1、上 海 区 块 链 技 术 协 会 团 体 标上 海 区 块 链 技 术 协 会 团 体 标 准准 T/SHBTA 0012019 区块链企业认定方法 Rules on Recognition of Blockchain Enterprise Blockchain Industry Park 2019-6-21 发布 2019-6-21 实施 上海区块链上海区块链技术协会技术协会 发布发布 T/SHBTA 001-2019 I 目 次 前 言.II 1 范围.1 2 规范性引用文件.1 3 术语和定义.1 4 总则.2 5 认定有效期.2 6 认定指标及归集方法.2 6.1 区块链开发人员数量

2、.2 6.2 区块链支出占比要求.2 6.3 区块链产品（服务）收入占比.4 6.4 技术综合能力.4 7 企业认定标准.5 7.1 区块链底层系统研发型企业认定要求：.5 7.2 区块链技术应用服务型企业认定要求：.5 7.3 区块链产业链服务型企业认定要求：.6 8 其他.6 附录 A（资料性附录）企业认定所需相关资料表单.7 参 考 文 献 .17 T/SHBTA 001-2019 II 前 言 本标准按照 GB/T 1.1-2009标准化工作导则第 1 部分：标准的结构和编写给出的规则起草。请注意本标准的某些内容可能涉及专利。本标准的发布机构不承担识别这些专利的责任。本标准由上海区块链

3、技术协会提出。本标准由上海区块链技术协会归口。本标准起草主要单位：上海统元科技有限公司、复旦大学、上海财经大学金融科技研究院、上海计算机软件技术开发中心、中加物联网与区块链产业发展研究院、光大证券。本标准主要起草人：戴炳荣、凌力、韩景倜、王勇、李超、吴明娟、刘嵘、张至禹。使用帮助信息：任何单位和个人在使用本标准的过程中，若存在疑问，或有本标准的改进建议和意见，请与上海区块链技术协会 秘书处联系。电话：021-55896632 电子邮件： 为了推动本标准的持续改进，欢迎社会各方力量参加本标准的持续改进，本标准的更多信息欢迎关注上海区块链技术协会官方网站。本标准于 2019 年 6 月 21 日首

4、次发布。T/SHBTA 001-2019 1 区块链企业认定方法 1 范围 本标准提供了区块链领域的企业认定方法，相关评审机构如何对区块链企业进行认定各类相关活动，包括区块链企业典型分类、区块链认定指标及相关参数等。本标准适用于不同层次、不同类型的区块链企业认定活动。本标准可作为各地区认定区块链企业的实施参考。2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。区块链信息服务管理规定 T/SHBTA 002-2019 区块链底层平台通用技术要求 T/SHBTA 003-

5、2019 区块链技术应用指南 T/SHBTA 004-2019 区块链技术和应用人才评估规范 3 术语和定义 3.1 区块链底层系统研发型企业区块链底层系统研发型企业 blockchain research/development company 向社会公众提供区块链底层系统技术为主要目标，为区块链技术应用企业提供技术支持的机构或者组织，企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得区块链相关的核心技术。3.2 区块链技区块链技术应用服术应用服务型企业务型企业 blockchain application company 结合已有区块链技术底层系统，探究适于当前社会发展的应用场景，并为该场景提

6、供相应的技术应用服务的企业。3.3 区块链产业链服务型企业区块链产业链服务型企业 blockchain entreprise service provider 主要为区块链底层系统研发型企业、区块链技术应用服务型企业提供增值服务，常见增值服务包括区块链行业市场品牌服务、区块链应用场景相关咨询服务、区块链企业财务顾问服务等。3.4 区块链底层系统研发活动区块链底层系统研发活动 指为获得区块链技术新科学知识，而使用到区块链相关的技术所发起的一系列创造性研发活动，或实质性改进技术、产品（服务）、工艺而持续进行的具有明确目标的活动。T/SHBTA 001-2019 2 4 总则 为支持和鼓励区块链企业

7、健康发展，促进区块链行业生成自律生态，特制定本标准。本标准所称的区块链企业是指：在 3.13.3 中所提及的企业，这些企业应以区块链技术的研发、实际场景应用服务以及产业相关服务为基础，依法开展经营活动，在中华人民共和国境内的企业，应当遵守法律、行政法规的相关规定。这些企业在实施技术应用落地的过程中，可参考 T/SHBTA 003-2019 区块链技术应用指南，并确保在申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。区块链企业认定管理工作应遵循突出企业主体、鼓励技术创新、实施动态管理、坚持公平公正的原则。上海区块链技术协会负责上海区块链企业认定工作的指导、管理和监督。5 认定有效

8、期 通过认定的区块链企业，其资格自颁发证书之日起有效期为一年，专家委员会每年定期组织复审复核，确保被认定企业确实符合最新的相关标准。6 认定指标及归集方法 6.1 区块链开发人员数量 6.1.1 区块链开发人员认定方法 企业区块链开发人员是指直接从事区块链技术研发、相关技术活动以及其管理工作的技术型员工，此类员工按照以下方法认定：经过区块链相关培训测评后，拥有相关技术职能的员工，具体相关能力认定标准请参照 T/SHBTA 004-2019 区块链技术和应用人才评估规范。a)累计实际工作时间在 183 天（半年）以上的人员，包括在职、兼职和临时聘用人员。b)必须有企业签订的劳动合同或企业为该员工

9、缴纳社会保险费的证明 6.1.2 开发人员数量的归集及统计方法 根据以上认定人才的要求，提供开发人员的认定结果，所提供的材料内容可参照附录 A 中的表A.1 人力资源情况表。6.2 区块链支出占比要求 6.2.1 区块链支出 企业区块链支出是指企业在进行区块链底层系统研发活动或开发区块链应用服务时所产生的相关支出。6.2.2 区块链支出的归集范围 a)人员人工支出 包括企业区块链开发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘区块链开发人员的劳务支出。b)直接投入支出 T/SHBTA 001-2019 3 直接投入支出是指企业为进行区

10、块链底层系统研发活动或开发区块链应用服务时实际发生的相关支出。包括：直接消耗的材料、燃料和动力支出；用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等支出，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。c)折旧支出与长期待摊支出 折旧支出是指用于研发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。长期待摊支出是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊支出。d)无形资产摊销支出 无形资产摊销支出是指用于进行区块链底层系统研发活动或开发区块链应用服务软件、知

11、识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销支出。e)设计支出 设计支出是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的支出。包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关支出。f)装备调试支出与试验支出 装备调试支出是指工装准备过程中研发活动所发生的支出，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的支出。为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的支出不能计入归集范围。g)委托外部区块链支出 委托外部区块链支出是指企业委托境内外其他机构或个人进行

12、研发活动所发生的支出（研发活动成果为委托方企业拥有，且与该企业的主要经营业务紧密相关）。委托外部区块链支出的实际发生额应按照独立交易原则确定，按照实际发生额的 80%计入委托方支出总额。h)其他支出 其他支出是指上述支出之外与研发活动直接相关的其他支出，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收支出，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。此项支出一般不得超过研究开发总支出的 20%，另有规定的除外。6.2.3 企业运营支出总额 企业在运营过程中所产生的所有支出之和。主营业务收入与其他业务收入按照企业所得税年度纳税

13、申报表的口径计算。6.2.4 所需材料的归集及统计方法 企业应正确归集支出，由具有资质的中介机构进行专项审计或鉴证。企业的区块链支出是以单个研发活动为基本单位分别进行测度并加总计算的。企业应对直接和可以计入的间接支出进行归集，并按实际情况提交认定信息，具体可参照附录 A 中的表 A.2 区块链底层系统研发活动表、表 A.3 区块链产品（服务）情况表 同时企业应参照表 A.4 企业年度区块链支出结构明细表设置区块链企业认定专用区块链支出辅助核算账目，提供相关凭证及明细表。T/SHBTA 001-2019 4 6.3 区块链产品（服务）收入占比 区块链产品（服务）收入占比是指区块链产品（服务）收入

14、与同期总收入的比值。6.3.1 区块链产品（服务）收入 区块链产品（服务）收入是指企业近一个会计年度将研发区块链相关技术产品（服务）提供给市场需求方，取得的产品（服务）收入，或通过为产业提供相应孵化咨询、媒体宣发等服务的收入总和。对产品（服务）收入包括：a)技术转让收入：指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入；b)技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和本企业外的用户提供技术资料、技术咨询与市场评估、工程技术项目设计、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入；c)接受委托研究开发收入：指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。d

15、)区块链产品收入：指企业将研发的自有区块链技术结合产品（比如矿机，资管工具等等）销售给社会各方面所获得的收入。e)区块链服务收入：指企业向研发自有区块链技术的企业提供产业相关服务（比如媒体宣发、孵化咨询等）所获得的收入。6.3.2 总收入 总收入是指收入总额减去不征税收入。收入总额与不征税收入按照中华人民共和国企业所得税法（以下称企业所得税法）及中华人民共和国企业所得税法实施条例（以下称实施条例）的规定计算。6.3.3 所需材料的归集及统计方法 企业应正确计算区块链产品（服务）收入，由具有资质的中介机构进行专项审计或鉴证。企业应根据实际情况提交材料，具体可参照附录 A表 A.3 区块链产品（服

16、务）情况表。6.4 技术综合能力 6.4.1 概念 企业技术综合能力是企业能够推动自身区块链底层系统研发活动或技术应用开发所拥有的综合性能力指标组，一般包含功能性、性能、可靠性、安全性等指标，该项能力的认定需要企业将相关技术参数提交至第三方测评机构，由机构确定该企业是否拥有相应的技术综合能力。6.4.2 综合指标认定 技术综合能力的认定指标包括以下几项个方面：a)底层系统功能性指标 b)底层系统关键性能指标 c)底层系统可靠性指标 d)底层系统安全性指标 e)底层系统可维护性指标 f)底层系统可移植性指标 T/SHBTA 001-2019 5 g)底层系统互操作性指标 h)知识产权数 6.4.

17、3 底层系统指标认定 技术综合能力认定中 17 项认定指标皆为底层系统指标，其相关参数可以参考附录 A.5，相关指标的技术要求可参考区块链底层平台通用技术要求中所提到的相关内容，企业需提交第三方测评机构的测评报告，报告内容和形式可参考附录 A表 A.11 区块链系统 A 测评表。6.4.4 知识产权、专利的认定 知识产权的评价由于是国家认定的相关知识产权所有，对于项目有明确的认可作用，企业可以提供相关材料用于体现自身技术综合实力，所提供的材料要求如下：a)区块链企业认定中，同一份知识产权在申请区块链企业时，仅限使用一次。b)在申请区块链企业及区块链企业资格存续期内，知识产权有多个权属人时，只能

18、由一个权属人在申请时使用。c)申请认定时专利的有效性以企业申请认定前获得授权证书或授权通知书并能提供缴费收据为准。d)知识产权相关的认定信息需要填写在表 A.12 知识产权汇总表。7 企业认定标准 7.1 区块链底层系统研发型企业认定要求：该类企业核心价值体现于长期推进区块链底层系统研发活动，在中华人民共和国境内的该类企业，必须遵守 区块链信息服务管理规定，并在网信办官方网站进行备案。对于此类企业的认定要求如下：a)企业必须按照区块链人才认定要求，提供类表 A.1 人力资源情况表的信息表单，并且至少一名以上的区块链人才通过认定的。b)关于底层系统研发活动必须登记在类表 A.2 区块链底层系统研

19、发活动表的表单上，并且至少有一份表单。c)企业区块链支出相关信息需要填写表 A.4 企业年度区块链支出结构明细表，并提供审计相关的财务报表以及原件，企业区块链支出占比应不小于 60%。d)企业技术综合能力需要通过第三方测评，并提供表 A.11 区块链系统 A 测评表相似信息材料，并出具第三方测评的详细信息作为附件。e)若有知识产权相关材料需要填写类表 A.12 知识产权汇总表的信息表单，并用相关知识产权相关材料作为附件一并提交。f)企业收入相关指标不做要求。7.2 区块链技术应用服务型企业认定要求：该类企业核心价值体现于区块链技术的研发，在中华人民共和国境内的该类企业，必须遵守管理规定，并在官

20、方网站进行备案。该企业需要能够提供依赖开发的主链信息以及清晰的应用场景服务说明。企业的相关应用场景可参考 T/SHBTA 003-2019 区块链技术应用指南中所提及的场景，企业的认定要求如下：a)企业必须按照区块链人才认定要求，提供类表 A.1 人力资源情况表的信息表单，并且至T/SHBTA 001-2019 6 少一名以上的区块链人才通过认定的。b)企业所提供的产品（服务）需要登记在类表 A.3 区块链产品（服务）情况表。的信息表中。其中区块链产品（服务）收入占比应不小于 20%。c)如有同期进行底层系统研发活动的必须登记在类表 A.2 区块链底层系统研发活动表的表单上，并且至少有一份表单

21、。d)企业区块链支出相关信息需要填写表 A.4 企业年度区块链支出结构明细表，并提供审计相关的财务报表以及原件，企业区块链支出占比应不小于 20%。e)企业技术综合能力需要通过第三方测评，并提供表 A.11 区块链系统 A 测评表相似信息材料，并出具第三方测评的详细信息作为附件。f)若有知识产权相关材料需要填写类表 A.12 知识产权汇总表的信息表单，并用相关知识产权相关材料作为附件一并提交。7.3 区块链产业链服务型企业认定要求：此类企业所经营的主要业务内容必须与区块链有关，通过其提供的服务内容或者其服务对象可以体现该企业经营性质，对于此类企业的认定标准如下：a)需要提供服务相关的证明信息（

22、比如为企业提供相应的服务协议，财务收支票据及其他服务关联信息）。b)其主营业务收入应来自向区块链底层系统研发型企业、区块链技术应用服务型企业两类区块链企业提供增值服务所得收入，常见增值服务包括区块链行业市场品牌服务、区块链应用场景相关咨询服务、区块链企业财务顾问服务等。企业所提供的服务需要登记在类表 A.3 区块链产品（服务）情况表。的信息表中。其中区块链产品（服务）收入占比应不小于 60%。8 其他 如企业有违反区块链信息服务管理规定中所提及的行为，自行为发生之日所属年度起取消其区块链企业资格。已认定的区块链企业，无论何种原因被取消区块链企业资格的，当年不得再次申请区块链企业认定。T/SHB

23、TA 001-2019 7 附 录 A（资料性附录）企业认定所需相关资料表单 A.1 人力资源情况表 区块链人才认定时可参考表 A.1 中的内容进行申报。表A.1 人力资源情况表（一）总体情况（一）总体情况 企业职工 区块链技术人员 总 数（人）其中：在职人员 兼职人员 临时聘用人员 外籍人员 留学归国人员 千人计划人员 （二）全体人员结构（二）全体人员结构 学 历 博 士 硕 士 本 科 大专及以下 人 数 职 称 高级职称 中级职称 初级职称 其他职称 人 数 年 龄 30 及以下 31-40 41-50 51 及以上 人 数 T/SHBTA 001-2019 8 A.2 区块链底层系统研

24、发活动申报 区块链底层系统研发活动可以参照表 A.2 中的内容进行申报。表A.2 区块链底层系统研发活动表 研发活动编号：RD 研发活动名称 起止时间 主链浏览器 研发经费 近一年总支出 （万元）研发活动简介（限400字）请填写此主链开发的目的或未来场景，以及主要业务实现形式 核心技术及 创新点（限400字）取得的 阶段性成果（限400字）注：1.研发活动可以填写底层系统的名称。2.研发活动有多个则需要填写多张表单。T/SHBTA 001-2019 9 A.3 区块链产品（服务）申报 区块链产品（服务）可以参照表 A.3 中的内容进行申报。表A.3 区块链产品（服务）情况表 编号：PS 产品（

25、服务）名称 依赖主链 上年度产品（服务）收入（万元）自建主链 浏览器地址（非自建无需填写）是否主要产品（服务）是 否 备案号（国内企业必填）简单描述 关键技术功能 应用场景的结合点 对象群体 服务内容（限 400 字）需要包含以下信息：网站首页 URL/客户端名称/公众号名称 提供应用的结合点，应用实现的功能，领域+底层接口+实现的功能清单，能够说明具体业务模式 知识产权获得情况及其对产品（服务）在技术上发挥的支持作用（限 400 字）T/SHBTA 001-2019 10 A.4 区块链年度支出情况申报 区块链年度支出情况参照表 A.4 中的内容进行申报。表A.4 企业年度区块链支出结构明细

26、表 年度 单位：万元 企业填报人签字：日 期：研发项目编号或产品名称研发项目编号或产品名称 科目：科目：RD01 RD02 RD03 RD 合计 内部区块链支出 其中：人员人工支出 直接投入支出 折旧支出与长期待摊支出 无形资产摊销支出 设计支出 装备调试支出与试验支出 其他支出 委托外部区块链支出 区块链支出（内、外 部）小计 T/SHBTA 001-2019 11 A.5 底层系统指标及相关参数 企业综合能力认定中底层系统指标及相关参数可参考以下表 A.511 的内容进行检测，以下表单仅作参考，相关指标的技术要求可参考区块链底层平台通用技术要求，最终以测评机构出具的报告为准。表A.5 底层

27、系统功能指标 性能指数 相关参数 用户功能组件 用户功能 业务功能 管理功能 服务层功能组件 接入管理 节点管理 账本应用 核心层功能组件 共识机制 账本记录 加解密 摘要 数字签名 时序服务 智能合约 基础层功能组件 对等网络 存储 计算 表A.6 底层系统性能指标 性能指数 相关参数 资源利用率 CPU占用率 内存占用率 外存时间负载 外存空间占用率 传输带宽负载 I/O设备占用率满足度 时间特性 响应时间 周转时间 吞吐率 容量 最大请求数 事务累积容量 数据吞吐容量 数据处理容量 T/SHBTA 001-2019 12 表A.7 底层系统可靠性指标 性能指数 相关参数 成熟性 缺陷排除

28、率 平均故障间隔时间 故障密度 缺陷密度 验证覆盖率 可用性 服务时间率 平均故障间隔时间 特殊条件运行时间 容错性 避免宕机率 避免失效率 抵御发生的误操作率 冗余率 易恢复性 易复原性 备份数据率 可重新启动性 故障通告时间 表A.8 底层系统安全性指标 性能指数 相关参数 保密性 访问数据的可控制性 访问操作的可控制性 数据加密的正确性 数据加密的完整性 密码算法的强度 完整性 数据的抗讹误性 内在的数据抗讹误性 缓冲区溢出的预防 抗抵赖性 数字签名的利用度 发送事件的不可抵赖性 接收事件的不可抵赖性 可追溯性 访问数据的可审计性 访问类型的可审计性 日志保存符合性 真实性 鉴别方法满足

29、度 鉴别规则满足度 T/SHBTA 001-2019 13 表A.9 底层系统可维护性指标 性能指数 相关参数 模块化 模块间的耦合度 模块结构合理性 可重用性 模块重用率 注释的规范性 代码的规范性 文档的规范性 易分析性 诊断的准确性 诊断的时间满足度 线索有效性 线索可理解性 审核追踪的能力 易修改性 代码的可修改性 可配置性 维护实施的效率 修改的复杂度 修改的可还原性 软件变更的可控性 易测试性 可自动验证性 测试的重启性 表A.10 底层系统可移植性指标 性能指数 相关参数 适应性 硬件适应性 操作系统适应性 数据库适应性 支撑区块链系统适应性 组织环境适应性 通信环境适应性 数据

30、结构适应性 移植的用户友好性 易安装性 安装正确性 安装难易性 安装影响性 安装完整性 安装灵活性 安装效率 易替换性 数据连续性 功能内含性 T/SHBTA 001-2019 14 用户支持功能的一致性 表A.11 底层系统互操作性指标 性能指数 相关参数 数据一致性 数据一致性 可协同性 可协同性 T/SHBTA 001-2019 15 A.6 区块链技术综合能力测评报告 第三方测评机构所已提供的测评报告可以参考表 A.11。表A.11 区块链系统A测评表 测评测评项目项目名称名称_企业名称企业名称_ 评价要素 评价结果 评价子要素 评价结果 功能 用户层功能 服务层功能 核心层功能 基础

31、层功能 性能 时间特性 容量 可靠性 成熟性 可用性 容错性 易恢复性 安全性 保密性 完整性 抗抵赖性 可追溯性 真实性 可维护性 模块化 可重用性 易分析性 易修改性 易测试性 可移植性 适应性 易安装性 易替换性 互操作性 数据一致性 可协同性 测评小结 测评机构（签章）测评机构负责人签名：（盖章）XXXXX 年 XX 月 XX 日 T/SHBTA 001-2019 16 A.7 知识产权申报 知识产权的申报可以参考表 A.12。表A.12 知识产权汇总表 获得专利总数：_ 知识产权编号 知识产权名称 类别 授权日期 授权号 获得方式 IP T/SHBTA 001-2019 17 参 考 文 献 1杨浦区促进区块链产业发展的若干政策规定 2区块链信息服务管理规定 3中华人民共和国公司法 4中华人民共和国企业所得税法 _