油田公司内部审计管理规定.docx

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1、 油田公司内部审计管理规定 天马行空官方博客： ；:1318241189；群：175569632 某某油田效劳股份有限公司内部审计治理规定 第一章 总 则 第一条 为进一步加强公司内部审计工作，强化企业治理，加强内部监视,促进廉政建立，依据中华人民共和国审计法及中国海洋石油总公司内部审计制度实施规定,结合公司的详细状况，特制定本规定。 其次条 公司内部审计是中国海洋石油总公司（以下简称总公司）审计体系的组成局部、承受总公司审计部指导。内部审计是公司实施内部监视、依法检查会计帐目及其相关资产、监视财务收支真实、合法和效益的活动。 第三条 公司审计部门受公司的直接领导，独立行使内部审计监视权，向公

2、司主管领导报告工作。 第四条 对公司所属的下属单位财务实行年度例行审计制度和依据公司治理需要而确定的各类专项审计。 各类专项审计由公司领导依据需要确定实行，审计期限不作限制。公司对下属主要生产经营单位实行每年度的例行审计。对一般的控股子公司可以依据需要实行每年或每两年一次的例行审计。 第五条 内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守隐秘、不得滥用职权、徇私舞弊、泄漏隐秘、玩忽职守。 内部审计人员依法行使职权受国家法律爱护，任何单位和个人不得打击报复。 第六条 加强对审计队伍的业务培训，以不断提高审计队伍的政策、理论水平、职业道德和业务素养。 其次章 审计内容 第七

3、条 公司审计部门对公司所属单位的以下事项进展审计监视： 财务规划与预算以及预算的执行状况。 与财务收支有关的经济活动； 经济效益； 内部掌握制度； 经济责任； 资产治理； 根本建立工程预（概）算、决算； 国家财经法纪和总公司以及公司的规章制度的执行； 经济合同的签订与执行； 公司领导交办的其他审计事项。 第八条 对联营企业和中外合资企业的投入资金、财务收支、经营状况、经济效益和利润安排等，依据合同或章程规定进展审计监视。 第九条 依据国家有关治理规定，对公司所属单位实施总经理（厂长）和财务经理或财务主管离任审计。 第十条 协作国家审计机关和总公司审计部对公司进展审计。 第三章 审计权限 第十一

4、条 依据内部审计工作的需要，要求被审计单位按时报送有关规划、预算、决算、会计报表和有关文件资料等。 第十二条 有权检查被审计单位的会计凭证、帐薄、报表、决算、资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关的文件和资料，被审计单位不得拒绝。 第十三条 参与与审计有关的会议。 第十四条 对审计涉及的有关事项，进展调查并索取有关的文件和资料等证明材料。 第十五条 对正在进展严峻违反财经法纪造成严峻铺张和经济损失的行为，经公司主管领导同意，可以作出临时的制止打算。 第十六条 对阻止审计工作以及拒绝供应有关资料的，经公司主管领导批准，可以实行必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。 第十七条 提出改良治理

5、提高效益的建议，以及订正、处理违反财经法规行为的意见。 第十八条 对严峻违反财经法纪和造成严峻损失铺张的直接责任人员，提出追究责任和处理的建议。 第十九条 对相关的审计报告、审计意见书、审计打算要准时报公司主管领导，对审计工作中的重大事项，应向公司主管领导和总公司审计部准时报告。 其次十条 对违反规定，逾越工作程序，但尚未造成损失的，由审计人员对经办人赐予批判教育，对违反规定不按程序办理，造成经济损失的，要提请有关部门追究经办人员和有关领导的行政或法律责任。 第四章 审计程序 其次十一条 公司审计部门应在每一年度完毕后，制定下年度审计工程规划，经公司批准后实施。 其次十二条 公司审计部门应在审

6、计实施前，事先向被审计单位发出审计通知。同时，审计组要仔细做好审计前的预备工作，制定出审计实施规划。 其次十三条 被审计单位要根据审计通知的要求做好预备，在审计开头时向审计组汇报本单位在被审计的会计报告期的经营状况、成果和财务收支以及资产负债状况以及其它相关事项。 其次十四条 在审计期间，被审计单位应指派审计联络员，负责向审计组供应有关资料，介绍状况、答复问题、协作调查，以及协调与审计有关的其它事项。 其次十五条 审计组应区分不同的审计对象和重点，采纳相适应的审计方法，编制统一的审计工作底稿，力求高效率、高质量。 其次十六条 审计终结，由审计组提出审计报告，征求被审计单位的意见后，报送公司审计

7、部门，审计报告由主管部门审定，对审计事项作出评价，出具审计意见书和审计打算。经公司领导批准的审计意见书和审计打算，被审计单位必需执行。 其次十七条 被审计单位对审计意见书和审计打算如有异议，可以向公司审计部门负责人或公司主管领导提出申诉。公司审计部门负责人或公司主管领导应当准时进展处理。被审计单位对审计意见书和审计打算如无异议，须在收到后三十日内向公司审计主管部门做出书面答复，报告整改和处理结果。 其次十八条 公司审计部门一般应于下年度或下次审计时，复查被审计单位对上次审计意见书和审计打算的执行状况。 对重要的审计工程要进展后续审计，检查接受审计意见和执行审计打算的状况。 其次十九条 公司审计

8、部门对办理的审计事项，必需建立审计档案，根据规定治理。 第五章 附 则 第三十条 本规定由公司行政治理部审计室负责解释。 篇2：年内部审计工作总结范本 2023年内部审计工作总结范本 内部审计工作总结*年我局内部审计工作在省局*的指导下，在局党组的直接领导下，积极贯彻党的十六大及十六届四中全会精神，仔细学习和执行审计署关于内部审计工作规定和内部审计准则规定要求，根据省局有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进治理的宗旨，积极引导本局内部审计机构在加强单位经济治理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而效劳的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检

9、查制度，确定了“法定代表人离任与工程竣工决算工程”两项必审，全面加强领导人任期内经济责任审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济责任审计方针，通过经济责任审计，不仅到达了客观评价县区分局一把手的工作业绩，确保国有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部供应了参考依据。重视专项审计和审计调查，加强大宗资产选购比价审计、加强内掌握度评审，取得了较好成绩。根据年初制定的工作目标，在*年度带着内审工作组，利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等12个单位进展了内部审计工作。在内部审计工作中，重点留意了严把审计程序关。在对县区局进展内部审计时，留意审计工程的立项，审前调查，制定实

10、施方案，印发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录标准。严把审计实施关。实施审计工作严格根据审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进展，审计工作符合审计法律、法规和相关的审计准则。严把审计报告关。对检查完毕后形成的审查审计报告标准撰写，留意与审计事项有关的事实，包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财政财务收支的事实清晰，审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的有关数字相符。严把审计处理关。留意重点审查审计揭露问题清晰，数字确凿，定性精确，适用法律、法规、规章正确、详细、有效，处理惩罚意见适当。严把审计评价及建议关。审计评价是内部审计机关对

11、被审计单位及被审计人员的审计意见，审计评价是否符合被审计单位及被审计人员的实际，关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣誉，特殊是对领导干部任期经济责 任审计评价要更加慎重。我们在工作中特殊留意提出切实可行的审计建议，避开大而化之，便利被审计单位接受整改。通过上述一系列做法，我局的内部审计工作得到了有效的开展，取得了良好的监视效果，杜塞漏洞，防患未然，对大庆地税系统的财务治理工作起到了有效的监视治理，内部审计工作得到了省局和我局党组的高度评价。在今后的内审工作中要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方针，不断改良工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。 篇3：集团公司内部审

12、计工作规划范本 2023集团公司内部审计工作规划范本 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部掌握审计、经济合同审计等并重。 2、2023年审计工作重点是：以内掌握度审计为根底,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善治理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监视同时，提高审计效劳职能。 二、2023年度集团公司内部审计工作规划如下： 1、完善审计内掌握度,促进集团内控治理健全与完善 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，预备建立集团公司内

13、部掌握制度审计方法、集团公司预算执行状况审计方法、集团公司合同治理审计方法三项内审制度。 内掌握度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进展而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的掌握系统，2023年内审工作应当建立在公司内部掌握的根底上，对其执行状况进展检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;评价在其内掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的进展等，以便准时发觉治理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和

14、完善内掌握度，保证其经营活动正常运行。 通过预算审计促进预算治理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，局部单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丢失了规划性，局部工程突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立与健全各项费用治理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、标准性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，准时发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主

15、要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营治理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进展审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)： 通过对下属企业2023年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 通过对2023年的半年度预算执行审计，发觉预算执行过程与内控治理中存

16、在问题，敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经营治理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。 结合经营开展经营专项审计，促进内掌握度贯彻与执行 收入合同审计 集团实行资金集中治理，各企业的收入应全部纳入预算治理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入工程是否纳入预算治理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进展审计。 在各项本钱费用支出进展跟踪审计 集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务本钱并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算掌握，因此，对下属企业的主营业务本钱的开支范围、标准、原始票据合法性进展审计，以确定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法性。 工程工程的竣工

17、结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进展审计。 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。 1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要准时进展回访，监视审计意见的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复消失，从而到达查违纠偏、防范未然、强化治理、躲避风险的目的。 2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部把握的相关信息准时通报

18、，避开治理、监视、考核脱节。 四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 1、2023年审计队伍人员消失流淌，审计岗位配备缺乏，导致年度工作目标未能全部落实，2023年，需要领导支持与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力气。 2、帮助与协作相关部门健全与完善内掌握度，使治理有制度，审计有依据，惩罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参加经营治理作用。 3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进展座谈，让全部员工了解内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的根底。 4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营状况，更好效劳企业。 5、要对现有的内审人员进展业务培训，组织参与国际内审师资格考试等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的需要。 ： 公司内部审计工作规划模板*l