汽修企业财务管理制度.docx

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1、 汽修企业财务管理制度 汽修企业财务治理制度有关的物业治理文本，汽修企业财务治理制度1、坚决执行政府有关财务、会计的各项法规、政策和制度，依法经营。2、财务治理工作由分管责任人负责组织实施。3、严格把握本钱开支范围和标准，定期. 汽修企业财务治理制度 1、坚决执行政府有关财务、会计的各项法规、政策和制度，依法经营。 2、财务治理工作由分管责任人负责组织实施。 3、严格把握本钱开支范围和标准，定期进展本钱分析，提高企业经济效益。 4、合理使用流淌资金，削减资金占用，保障生产运行。 5、建立标准的会计账册，做好各项会计工作。 6、照实申报，缴纳税费，定期上报各种报表。 7、严格执行费用报销制度，全

2、部票据须先审核、后报销。 8、对不符合国家财经纪律的单据，不得报销入账。 篇2：播送网络公司财务治理制度 播送网络公司财务治理制度 为贯彻落实执行局财务制度和公司“收支两条线财务治理措施，增加公司收支透亮度，做到公司开支票据正规、合理，特制订财务治理制度如下: 一、分公司日常开支，要凭正规发票报销。报销发票上要注明开支事由、经手人姓名、分公司负责人签字、公司领导签字等内容。必要时应附相关请示批复报告。 二、分公司日常开支，一百元以下可先支后报，一百元以上必需先以书面报告形式报公司批准后，才可开支报销，否则一律不准报销。 三、分公司、职工当天所收的现金(初装费、收视费、电话费等一切收入)无论多少

3、，原则上要当天上缴(通过银行存款形式)，当天不能准时上缴的，则必需在其次天内上缴，做到票据开据日期和银行缴款相符;职工手中所保存的公款不得超过500元。 乡镇分公司每月23日结算，城区分公司每月26日结算。 严禁坐收坐支和私借公款。违者，对分公司经理及当事人进展相应的经济惩罚;情节严峻者，公司将对当事人进展行政惩罚，并依法追究其刑事责任。 四、各部门要在每月8日前上缴上月经费报销单据。 不准报销电话信息费、长话费、伙食费等。 各单位款待费(主要指分公司对外业务中必要的餐费支出)月平均不得突破300元，因 工作需要月度款待费超支时，超支局部必需以书面报告形式报公司领导批准，否则将按1：1比例对分

4、公司进展惩罚。 分公司车辆用油实行定额限制，相关支出以月度或临时规划上报公司领导，经批准前方可开支。 五、公司机关人员下乡吃工作餐，不准以款待费或餐费列支。 其支出方式：、公司事务由公司按月度对有关人员定额补助发放(每人每天10元); 、分公司事务由分公司按月度对有关人员定额补助发放(每人每天10元);、以上费用不得重复发放。 六、分公司的交通工具修理费用和用油实行月度定额补助，其标准为：汽车用油250升/月* 车，修理费300元/月*车;职工摩托车每车每月修理费定补30元，油料费定补70元，职工摩托车补助费用由分公司按月对职工发放，节省归己，超支自负。 七、分公司职工工资、奖金发放要依据职工

5、月度工作进度发放，不准搞平均主义。 八、公司下拨的月度机房经费(400元/月)主要用于机房房租、电费、通讯等开支，要专款专用，制止挪作它用。此类开支要当月结清。否则，遗留问题由当事人和分公司负责人负责。 篇3：物业公司财务治理制度(简) 物业公司财务治理制度(简) 一、仔细贯彻执行国家各项财经制度和纪律，用新型的财务治理对本公司的经济治理进展全面、精确的核算、反映、监视和掌握，为提高本公司的经济效益而发挥以财务治理为龙头的作用。 二、加强财务治理核算，按期编报会计报表，全面反映公司经营活动和资金变化状况，为公司领导供应真实的会计核算资料，使公司领导经营决策有牢靠的数字依据。 三、加强财务治理，

6、仔细编制执行财务规划，按时收缴小区业主的水、电、暖气费及物业治理费，管好财产、管好财务资料，合理使用资金。加强现金治理和支用，准时清理债权债务，精打细算、增收节支，提高治理经济效益。 四、搞好会计监视，严格履行公司给予的工作职权，敬重宣传和维护国家有关财经制度、法令和纪律在本公司的执行状况。 五、加强财务工作人员的专业学问学习，提高业务水平，要求每位财务人员忠于职守、秉公办事，按财务制度办事，杜绝业务过失。 六、小区内有关重大经济协议或有关经济文件拟定要以财务参加和核算为依据，进展精确分析和治理。 七、全部财务现金支出必需有经理签字后，报总公司主治理领导及总经理审批。 篇4：雅信物业财务治理制

7、度 雅信物业财务治理制度 (本制度涉及金额和审批权供参考依据，详细实施结合实际状况调整) 第一章 总 则 1.1为了标准公司的财务治理行为，加强公司财务治理，保证公司资产的 安全、完整与增值，促进公司的进展，制定本制度。 1.2公司财务治理的根本原则是：根据国家企业财务通则和有关政策法规，结合各部门的运营实际，合理组织并标准、优化企业的财务活动，正确计算和反映各部门的经营成果及财务状况，严格执行国家和公司规定的各项财务开支范围和标准，切实提高各部门财务治理的效率和水平。 1.3公司财务治理的根本职责是：仔细遵守国家财经法规和公司各项财务制度，充分发挥核算、监视、掌握职能，建立健全内部掌握制度，

8、做好财务治理根底工作和各项财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核工作，依法合理使用资金，有效利用各项资产，大力开展增收节支，努力提高经济效益。 1.4公司内实行统一领导、分级治理、分别核算、利润留成的财务治理体制。公司的财务治理工作在公司总经理、财务治理部及政府相关职能部门领导下，由财务治理部负责人主管，财务治理部详细负责，并主动承受政府职能部门的检查监视。 其次章 固定资产治理 (一)分类与界定: 2.1公司内各部门的固定资产分为五大类： 1) 房屋建筑物(厂房、写字楼、宿舍、住宅等) 2) 电子设备(空调、电脑、打字机、程控设备等) 3) 运输设备(各种机动车辆) 4) 机械设备(机加工设

9、备、工程机械、发电机组等) 5) 其他(办公柜、台等) 2.2使用年限超过1年以上，单位价值1000元以上的有形资产，均应列为固定资产;对一些单价缺乏1000元，但数量众多，在企业的生产经营中发挥较大作用的，也应列为固定资产; (二)购置与验收: 2.3固定资产的购置应由使用部门提出申请，按规定的审批权限进展审批后，由实物治理部门负责购置，使用部门验收，验收后同时填写物资/效劳申请报告和资产状况审核单，并由实物治理部门依据资产状况审核单的内容登记且明的确物责任人前方可投入使用。 2.4固定资产购置经办人应在购置完成后持物资/效劳申请报告和资产状况审核单及有效发票到财务治理部办理报账手续，财务部

10、须查验上述手续是否完备并核对购入资产的内容、附(备)件、价格等与合同、发票、单据全都前方能入账。 2.5购置的固定资产不得以个人名义定购、办理产权登记、注册等。 (三)审批权限： 2.6购置固定资产(不含厂房、车辆)单价1万元以下由总经理审批;单价1万元以上由地产公司董事长审批。 2.7购置办公楼宇、厂房、住宅、车辆需附专题报告，报公司总经理签署意见，后报地产公司董事长审批。 2.8报废、转让固定资产以及固定资产盘盈、盘亏的处理和规划外购置非生产用固定资产(不含办公楼宇、厂房、车辆)单价5千元以下由公司总经理审批;单价1万元以上逐级上报后，由地产公司董事长审批。 (四)日常治理： 2.9财务部

11、应建立固定资产明细分类账，具体记录固定资产的购入、调拨、结存状况，并设立帮助台账;实物治理部门应建立固定资产卡片，具体记录固定资产名称、规格、型号、使用单位责任人、投入使用日期、原始金额、修理记录等状况;使用部门应指定责任人，负责日常使用治理及修理、保养;财务部、实物治理部门、使用部门应至少半年核对一次，做到账、卡、物相全都。 2.10坚持年度盘点制度，由实物治理部门组织，财务部协作，每年至少盘点清理一次，检查其使用状况，编制固定资产清查盘点明细表，并写出书面报告，对盘盈、盘亏的资产要找出缘由和责任人等，按规定的审批程序和权限，报有关领导和部门批准后处理。 2.11对长期闲置的固定资产，应积极

12、变现，不能正常使用，无修复价值的，要准时办理报废手续，固定资产的报废、转让，均需按规定的审批权限审批前方能办理。 2.12对因使用、保管不善而造成的固定资产损坏或丧失，由有关责任人员按重置价值或账面净值赔偿损失。 2.13应按有关规定正确计算固定资产折旧。对已提足折旧、仍有使用价值的固定资产，不得办理报废手续;已无使用和修复价值，但尚未提足折旧的固定资产，可按规定的权限审批后报废。 2.14公司内固定资产调拨，由调出单位填写资产状况审核单并随资产一起走，调入方凭资产状况审核单登记资产台账，调出方要准时注销资产。 第三章 流淌资产治理 (一)现金治理： 3.1各部门现金(指存放于出纳处的人民币和

13、外币以下同)的使用范围须按国家现金治理方法进展，范围之外的现金使用应通过银行或公司内转账结算，不得由出差、选购人员携带大量现金外出，不得为任何单位和个人套取现金。 3.2各部门必需核定库存现金限额，报财务治理部批准并备案，限额的核定以本部门3-5天的现金用量为准，凡超过库存现金限额应准时送存银行。 3.3除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应当天送存银行，在银行停顿收款后收进的现金，应当实行妥当保管措施，于其次天送存银行，金额超过3000元的须送存夜间银行。 3.4出纳员在办理现金收付款时，必需检查是否按规定的审批权限及程序进展审批，不得受理未按规定审批的收付款业务;不得受理不完整、不真实

14、、不合法的内部凭证，并视状况报告财务部负责人。 3.5出纳员在办理现金收付款时，应坚持当面点清制度，每笔现金收付后，须加盖现金收讫或现金付讫戳记，并即时入账。 3.6 现金日记账应使用订本式账簿，实行会计电算化的单位，出纳员仍要设置现金治理系统，逐笔登记。 3.7出纳员必需做到日清月结，日记账与库存现金应于每日终了后核对，如消失长短款，应报告财务治理部，查明缘由准时处理。 3.8不准用白条抵现;不准因私借现金;不准保存账外现金。 3.9财务治理部应对库存现金进展常常性和突然性检查。 3.10财务治理部应定期对各开户行的户头进展清理、核对，对不再使用的账户应准时办理销户手续;严禁出租(或出借)银

15、行账户。 3.11出纳员每月终了后于5个工作日内，应依据银行对账单认真核对和清理银行日记账，查明未达账项及其缘由，编制银行存款余额调整表及说明，报公司财务治理部审核。 3.12银行存款的支付需要按规定的审批权限，履行审核程序，做到单据齐全、审批手续完备、合符规章。 3.13各部门治理人员因公出差、接待客户或购置小额物品等，可申请借支备用金;财务部可依据业务状况，确定借支备用金的合理限额;严格掌握治理人员借取大额备用金。 3.14借支备用金需由经手人填写借款申请单，并注明借款用途、金额、估计还款时间等，并经过规定的审批程序。 3.15借支的备用金应在业务完成后十天内报销或清还，对未按规定准时清还

16、者，公司财务治理部应通知人事部门从借款人当期或下月工资中予以扣还;并不得批准其再次借款。超过三个月仍未清还，且欠款超过1000元者，提交所在部门或有关部门严处，并视同占用本单位资金，按银行利率计收利息。 3.16治理人员调离公司时，原所在部门应催促还清各种借款，未清者，人事等有关部门不得予以办理调离手续。 3.17财务治理部应逐月清理并将备用金结欠状况通报各有关部门和个人。 (二)存货治理： 3.18各部门存货治理应遵循选购、验收、付款、保管、使用相分别，会计全面监视的原则。涉及各个环节的业务不能由一个人担当，会计员、出纳员不得兼办选购或保管业务，选购员、保管员不得兼任或代办会计业务。 3.1

17、9各部门必需建立严格出入库手续，办理出入库手续时必需使用标准的凭证，设立实物账(卡)，定期登记物资出入库的动态，做到存货进出有据。 3.20仓库应设立反映数量的明细账，按类别、品种、型号、规格，逐笔登记库存动态。财务人员应至少每月对仓库的账目进展审查、核对并签章。 3.21各部门要定期组织清查、盘点工作，切实保证账、卡、物三者相符。每年至少在年终全面清查盘点一次，该项工作必需要有财务人员参与。 3.22盘点过程中，要仔细负责地填制仓库物资盘点表，除盘点数量外，也要检查存货的质量状态和积压状况等，如发觉盘盈、盘亏或毁损、积压等，应查明缘由和责任，并按规定程序上报审批。 3.23对存货缺少、毁损实

18、行索赔制度。由于个人缘由造成的缺少、毁损，应照价赔偿;由于外部缘由造成缺少、毁损，应实行措施索赔;因治理不善造成的缺少、毁损，视不怜悯况分别追究有关人员的责任后处理。 3.24对已领用的低值易耗品，应设置备查账簿进展登记，并视同存货进展日常治理。 第四章 收入及费用治理 4.1各部门应根据国家财政部会计核算制度有关规定，正确确认收入的实现，严禁收入不入账或收入挂账而不结转销售等隐瞒、截留收入，切实按收入与费用配比原则结算当期利润。 4.2各部门应依据公司的要求，结合经营目标和行业特点，挖掘潜力，努力降低生产经营本钱，并正确处理本钱与质量、市场资金周转等方面的关系，争取最大经济效益。 4.3各部

19、门的本钱工作须遵从国家关于本钱开支范围和本钱核算等方面的规定，并依据本钱治理的要求，围绕责任本钱中心进展核算，建立以责任本钱中心为对象的本钱经济责任制。 4.4公司应于年初编制当年的生产(开发)本钱规划及期间费用规划，确定当年的本钱消耗水平及可比费用的降低任务和降低措施，并将本钱费用规划任务分解到各部门。年度本钱规划须报上级单位存查。!-empirenews.page- 4.5各部门应严格掌握本钱规划执行中的超支因素，财务治理部可依据状况分别作出拒付、要求重新申报规划及报经总经理审批同意等处理意见。 4.6各部门应定期进展本钱分析工作，将实际本钱和实际消耗定额与规划本钱、规划定额、目标本钱等进

20、展比照，总结阅历，找出偏差，解剖缘由，明确责任，并准时实行必要的订正措施。 4.7稽核人员应定期对银行结算票据的使用状况予以查核。 第五章 财务印鉴及票据治理 5.1财务印鉴须由两人(或以上)分工保管;出纳员不得保管财务专用章。银行结算票据、财务收款收据等统一由出纳员保管，财务印鉴不得预留在空白财务票据上。 5.2财务部应设置支票、银行汇票、商业汇票等银行结算票据的领用登记本，实行登记领用制度，具体登记金额、用途、期限、号码、收款单位等内容，并由领用人签字。 5.3特别状况签发不填写金额支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签 发日期、规定限额等，并由领用人在登记本签字确认。 5.4

21、收到外单位开出的结算票据时，应马上向银行申请兑付，并坚持收妥确认原则，未经确认，不得做出付款等行为。 5.5严禁签发空头支票、无力量按期付款的汇票和有效期超出的支票。 5.6如遇银行结算票据遗失，直接责任人应马上通知出纳员，并去银行办理挂失手续;逾期未用的银行结算票据，领用人应准时交回出纳员，办理注销手续，对填写错误、过期失效的银行结算票据，出纳员应加盖作废戳记，连同存根一并保存。 第六章 附 则 6.1本制度由XX市雅信物业治理有限公司批准施行，适用于公司内各部门。 6.2各部门可依据自身状况对本制度制定实施细则，或作肯定的修改补充，报公司财务治理部批准。财务治理部未批准修订前，按本制度执行。 6.3本制度未涉及或未尽的财务治理事项，按公司或国家的有关规定执行。本制度由财务治理部负责解释和修订。