汽车修理厂财务管理规章制度.docx

《汽车修理厂财务管理规章制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《汽车修理厂财务管理规章制度.docx（5页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 汽车修理厂财务管理规章制度 1,财务治理制度 总则 为加强财务治理,依据国家有关法律,法规及建立局财务制度,结合公司详细状况,制定本制度. 一,财务治理工作必需在加强宏观掌握和微观搞活的根底上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨,财务治理工作要贯彻勤俭办企业的方针,勤俭节省,精打细算,在企业经营中制止铺张铺张和一切不必要的开支,降低消耗,增加积存. 财务机构与会计人员 二,公司设财务部,财务部主任帮助总经理治理好财务会计工作. 三,出纳员不得兼管,会计档案保管和债权债务帐目的登记工作. 四,财会人员都要仔细执行岗位责任制,各司其职,相互协作,照实反映和严格监视各项经济活

2、动.记帐,算帐,报帐必需做到手续完备,内容真实,数字精确,帐目清晰,日清月结,近期报帐. 五,财务人员在办理睬计事务中,必需坚持原则,照章办事.对于违反财经纪律和财务制度的事项,必需拒绝付款,拒绝报销或拒绝执行,并准时向总经理报告. 六,财会人员力求稳定,不任凭调动.财务人员调开工作或因故离职,必需与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作.移交交接包括移交人经管的会计凭证,报表,帐目,款项,公章,实物及未了事项等.移交交接必需由建立局财务科监交. 会计核算原则及科目 七,公司严格执行中华人民共和国会计法,会计人员职权条例,会计人员工作规章等法律法规关于会计核算一

3、般原则,会计凭证和帐簿,内部审计和财产清查,本钱清查等事项的规定. 八,记帐方法采纳借贷记帐法.记帐原则采纳权责发生制,以人民币为记帐本位币. 九,一切会计凭证,帐簿,报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载.记载,书写必需使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写. 公司以单价2023元以上,使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类: 房屋及其他建筑物; 机器设备; 电子设备(如微机,复印机,传真机等); 运输工具; 其他设备. 十一,各类固定资产折旧年限为: 房屋及建筑物35年; 机器设备10年; 电子设备,运输工具5年; 其他设备5年. 固定资产以不计留残值提取折旧.固定资产提完折

4、旧后仍可连续使用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧. 十二,购入的固定资产,以进价加运输,装卸,包装,保险等费用作为原则.需安装的固定资产,还应包括安装费用.作为投资的固定资产应以投资协议商定的价格为原价. 十三,固定资产必需由财务部合同办公室每年盘点一次,对盘盈,盘亏,报废及固定资产的计价,必需严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕. 资金,现金,费用治理 十四,财务部要加强对资产,资金,现金及费用开支的治理,防止损失,杜绝铺张,良好运用,提高效益. 十五,银行帐户必需遵守银行的规定开设和使用.银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借帐户供外单位或个人使用,严禁为

5、外单位或个人代收代支,转帐套现. 十六,银行帐户的帐号必需保密,非因业务需要不准外泄. 十七,银行帐户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用.印鉴保管人临时出差由其托付他人代管. 十八,银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记帐.按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调整逐笔调整平衡. 十九,依据已获批准签订的合同付款,不得转变支付方式和用途;非经收款单位书面正式托付并经总经理批准,不准转变收款单位(人). 二十,库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金.现金收支做到日清月结,确保库存现金的帐面余款与实际库存额相

6、符,银行存款余款与银行对帐单相符,现金,银行日记帐数额分别与现金,银行存款总帐数额相符. 二十一,因公出差,经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠.非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款. 二十二,严格现金收支治理,除一般零星日常支出外,其余投资,工程支出都必需通过银行办理转帐结算,不得直接兑付现金. 二十三,领用空白支票必需注明限额,日期,用途及使用期限,并报总经理报批.全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章. 二十四,正常的办公费用开支,必需有正式发票,印章齐全,经手人,部门负责人签名,经总经理批准前方可报销付款. 二十五,未经董事会批

7、准,严禁为外单位(含合资,合作企业)或个人担保贷款. 二十六,严格资金使用审批手续.会计人员对一切审批手续不完备的”资金使用事项,都有权且必需拒绝办理.否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任. 办公用具,用品购置与治理 二十七,全部办公用具,用品的购置统一由办公室造规划,报经领导批准前方可购置. 二十八,全部用具必需统一由办公室专人治理.办理登记领用手续,办公柜,桌,椅要编号,常常检查核对. 二十九,个人领用的办公用品,用具要妥当保管,不得随便丢弃和外借,工作调动时,必需办理移交手续,如有遗失,照价赔偿. 其它事项 三十,根据上级主管部门的要求,准时报送财务会计报表和其它财务资料. 三十一,积极参加建立资金的筹措工作,通过筹集资金的活动,尽量使资金构造趋于合理,以期到达最优化. 三十二,协作公司业务部门对工程工程的竣工,财务决算进展监视治理. 三十三,自觉承受上级主管,财政,税务等部门的检查指导,并按其要求不断完善制度,改良工作.