进出口外汇实务优秀PPT.ppt

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1、進出口外匯實務進出口外匯實務主講人:謝秦強課程大綱課程大綱壹、前言貳、外匯業務概述叁、國外匯兌業務簡介肆、進口外匯業務伍、信用狀與出口押匯實務陸、信用狀統一慣例之運用柒、結論壹、前言壹、前言一、外匯及貿易管制一、外匯及貿易管制 進口：輸入許可證方能申請開狀進口：輸入許可證方能申請開狀 出口：信用狀未用餘額歸還政府出口：信用狀未用餘額歸還政府二、放鬆管制階段二、放鬆管制階段 民國七十六年七月十五日實施新民國七十六年七月十五日實施新修訂的管理修訂的管理 外匯條例及貨品輸外匯條例及貨品輸入管理辦法，採負面入管理辦法，採負面 表列，凡屬表表列，凡屬表外貨物一律免證進口，供应證明外貨物一律免證進口，供应

2、證明 文件文件即可開狀結匯。即可開狀結匯。三、外匯自由化及國際化階段三、外匯自由化及國際化階段 近年來，政府為籌設亞太營運中心，積極爭取進入世界貿易組織（），並尋求與美、加、東南亞等地區之國家簽署自由貿易協定，一切外貿管制幾乎已全部解除。四、現階段對大陸貿易及外匯仍管制中四、現階段對大陸貿易及外匯仍管制中貳、外匯業務概述貳、外匯業務概述一、外匯的意義一、外匯的意義 1.外匯為外國匯兌外匯為外國匯兌(Foreign Exchange)的的 簡稱。簡稱。動態的意義：藉由确定金融工具已委託支付或動態的意義：藉由确定金融工具已委託支付或債權讓與的方式，清理國際間債債權讓與的方式，清理國際間債 權任務之

3、手權任務之手段或活動。段或活動。靜態的意義：靜態的意義：外國貨幣以及對外國貨幣表示的外國貨幣以及對外國貨幣表示的債權請債權請 求權。一般銀行業務上，求權。一般銀行業務上，把外匯存款、買賣外幣現鈔與旅行支票以及把外匯存款、買賣外幣現鈔與旅行支票以及匯出、匯入款業務歸納為國際匯兌業務，另匯出、匯入款業務歸納為國際匯兌業務，另進、出口業務、外幣保證業務等合稱為外進、出口業務、外幣保證業務等合稱為外匯業務。匯業務。2.外匯指外國貨幣、票據及有價證券外匯指外國貨幣、票據及有價證券二、外匯指定銀行及外匯主管機關 1.外匯指定銀行：經主管機關核准可以辦理外 匯業務的銀行稱為外匯指定銀行(Appointed

4、Bank)。2.外匯主管機關：中心為財政部，在市政府為 財政局。管理外匯之行政主管機關為財政 部，掌理外匯之業務為中心銀行。三、外匯業務的基本法及國際慣例三、外匯業務的基本法及國際慣例 1.銀行法 2.管理外匯條例 3.銀行業辦理外匯業務管理辦法 4.銀行辦理外匯業務作業規範 5.外匯收支或交易申報辦法 6.國際商會信用狀統一慣例及電子信用狀統 一慣例四、外匯業務之風險四、外匯業務之風險 (一)信用風險(Credit Risk)(二)國家風險(Country Risk)(三)匯率風險(Exchange Rate Risk)(四)運輸風險(Transportation Risk)(五)市場風險(

5、Market Risk)(六)作業風險(Operation Risk)叁、國外匯兌業務簡介叁、國外匯兌業務簡介一、匯出匯款一、匯出匯款 由由匯匯款款行行出出具具書書面面或或以以Telex/SWIFTTelex/SWIFT開開發發付付款款委委託託書書(Payment(Payment Order)Order)，或或簽簽發發票票據據，委委託託國國外外通通匯行解款之匯款，稱之為匯出匯款。匯行解款之匯款，稱之為匯出匯款。(一一)大陸匯款：大陸匯款：幣別不得為人民幣或新台幣者，始得申辦。幣別不得為人民幣或新台幣者，始得申辦。(二二)一般匯出匯款：一般匯出匯款：1.1.電匯電匯(Telegraphic Tr

6、ansfer)(Telegraphic Transfer)2.2.信匯信匯(Mail Transfer)(Mail Transfer)3.3.票匯票匯(Demand Draft)(Demand Draft)二、匯入匯款二、匯入匯款 係係指指付付款款銀銀行行依依匯匯款款行行之之付付款款委委託託，將將款款項項解解付付給給其其指指定定受受款款人人，匯匯款款行行可可為為國國外外銀銀行行或或是是國國內內同同業業，惟惟其其付付款之幣別為外幣。款之幣別為外幣。(一一)電匯電匯 (二二)信匯信匯 (三三)票匯票匯三、外幣現鈔及旅行支票三、外幣現鈔及旅行支票 (一一)外幣現鈔外幣現鈔 (二二)旅行支票主要有旅行

7、支票主要有America Express(America Express(美國運通美國運通)及及 Thomas Cook(Thomas Cook(通濟隆全球及金融服務公司通濟隆全球及金融服務公司)以以VISA VISA 或或Master CardMaster Card兩大品牌發行之旅行支票。兩大品牌發行之旅行支票。四、光票託收及買入四、光票託收及買入票據可分為：票據可分為：1)1)跟單票據：出口押匯之匯票跟單票據：出口押匯之匯票1)1)無跟單票據無跟單票據：光票光票(Clean Bill)(Clean Bill)光票買入：銀行以貼現方式先行墊款給客戶，待光票買入：銀行以貼現方式先行墊款給客戶，

8、待日後票款收妥後，再沖回原先墊款。日後票款收妥後，再沖回原先墊款。光票託收：客戶將票據委託國內銀行向外國付款光票託收：客戶將票據委託國內銀行向外國付款行提式並收取款項，代收妥後再撥發給客戶行提式並收取款項，代收妥後再撥發給客戶(國內國內支票的有效期限為一年，國外票據大部分為六個支票的有效期限為一年，國外票據大部分為六個月）。月）。五、外匯存款五、外匯存款 外匯存款可供应客戶匯率避險、外匯存款可供应客戶匯率避險、賺取匯率差價，外幣高利率之收益或賺取匯率差價，外幣高利率之收益或辦理衍生性商品與存款連結等不同需辦理衍生性商品與存款連結等不同需求。求。海外基金或債券之投資或買賣海外基金或債券之投資或買

9、賣,實實務上需先於銀行開設外幣帳戶務上需先於銀行開設外幣帳戶,例如例如:以以美金計價即開設美金帳戶美金計價即開設美金帳戶,以澳幣計價以澳幣計價即開設澳幣帳戶即開設澳幣帳戶.其他衍生性之外匯業務其他衍生性之外匯業務n n一一.幣別轉換幣別轉換n n銀行受理客戶申請將其外幣資產或負債轉換成另銀行受理客戶申請將其外幣資產或負債轉換成另一種幣別一種幣別,以規避匯率風險以規避匯率風險n n1.1.進口融資業務幣別轉換進口融資業務幣別轉換n n (1)Usance L/C (1)Usance L/C 到單始可辦理到單始可辦理n n 例如例如:美金轉換成日幣、日幣轉換成美金美金轉換成日幣、日幣轉換成美金n

10、n 或美金改貸台幣或美金改貸台幣n n (2)(2)轉換或改貸不得逾原訂融資期限轉換或改貸不得逾原訂融資期限n n (3)(3)轉換時應收回至轉換日為止之原融資幣別之利轉換時應收回至轉換日為止之原融資幣別之利n n 息息,並適用轉換日新幣別之牌告利率並適用轉換日新幣別之牌告利率n n2.2.外匯存款之幣別轉換外匯存款之幣別轉換n n A A幣別之外匯存款轉換成幣別之外匯存款轉換成B B幣別之外匯存款幣別之外匯存款n n A A幣別之外幣負債干脆轉換以償還幣別之外幣負債干脆轉換以償還B B幣別之幣別之n n 外幣負債外幣負債n n3.3.銀行掛牌之全部幣別均可承作銀行掛牌之全部幣別均可承作n n

11、4.4.幣別轉換之適用匯率幣別轉換之適用匯率n n 轉換前的幣別金額轉換前的幣別金額 x A x A幣別對新台幣即期幣別對新台幣即期n n 賣出匯率賣出匯率/B/B幣別對新台幣即期買入匯率幣別對新台幣即期買入匯率n n =轉換後的幣別金額轉換後的幣別金額n n二二.遠期外匯買賣遠期外匯買賣n n預期匯率波動預期匯率波動,事先與外匯指定銀行訂定契約事先與外匯指定銀行訂定契約,約定約定對契約金額於未來确定期日對契約金額於未來确定期日(或确定期間或确定期間)交割時交割時,按約定之匯率買或賣外匯按約定之匯率買或賣外匯n n1.1.預售預售n n出口商出口一批美金出口商出口一批美金1010萬元之汽車零件

12、萬元之汽車零件,90,90天後收天後收款款.目前台幣對美金即期匯率目前台幣對美金即期匯率33.8,9033.8,90天遠匯匯率天遠匯匯率33.95,33.95,即利用遠匯即利用遠匯33.9533.95匯率預售予銀行匯率預售予銀行,90,90天後以出天後以出口匯入款或出口押匯之口匯入款或出口押匯之1010萬美金以萬美金以33.9533.95賣給銀行賣給銀行而獲得新台幣而獲得新台幣339339萬萬5 5仟元仟元n n2.預購n n進口商為固定其成本,先向銀行購買外匯,預購60天期匯率0.3050(即期匯率0.3140)1億日幣,60天後進口商付出1億日圓,該筆款項是以 0.3050匯率自銀行購得,

13、而給付新台幣3仟50萬元,所賺匯差為:100,000,000 x(0.3140-0.3050)=NT$900,000n n三.換匯交易n n銀行與客戶進行即期交易之同時,另訂一筆方向相反且金額相同之遠期交易合約,兩個兌換匯率之價差稱為(換匯點)n n承作對象為國外法人或自然人時,限資本交易(股本投資或證券投資)且須經主管機關核准n n例:外資公司匯入美金1仟萬元,且預計6個月後匯出同金額之款項n n1.若客戶當日議定之即期US$/NT$買入匯率 為34.10,遠期US$/NT$賣出匯率為34.00,意謂外資已鎖定匯出成本在NT$3仟4百萬元n n2.六個月到期時,該客戶依約向銀行售出NT$3仟

14、4百萬元/購入US$1仟萬元n n3.結論:若6個月到期UA$/NT$即期匯率上漲 至34.50,客戶可節省:n nNT$500萬元=US$1仟萬元x(34.50 34.00)n n四四.無本金交割新台幣遠期外匯業務無本金交割新台幣遠期外匯業務(Non-(Non-n nDelivery Forward,Delivery Forward,簡稱簡稱NDF)NDF)n n係指客戶與銀行約定一遠期匯率及交易金額係指客戶與銀行約定一遠期匯率及交易金額,並於未來指定並於未來指定期日期日,就从前約定匯率與即就从前約定匯率與即n n期市場匯率之價差期市場匯率之價差,履行差額撥付之承諾履行差額撥付之承諾,而無須

15、交割本金而無須交割本金n n央行於央行於84 84 年年7 7月開放此項業務月開放此項業務,與傳統本金交割遠期外匯與傳統本金交割遠期外匯(DF)(DF)比較比較:n n1.1.不具本金交割風險不具本金交割風險n n2.2.無資金調度壓力無資金調度壓力n n3.3.法人承作法人承作NDF,NDF,不須供应時質商業交易發票不須供应時質商業交易發票.信用狀及訂單信用狀及訂單n n 等交易憑證等交易憑證n n4.4.不須繳交保證金不須繳交保證金n n8787年央行為遏止國際投機客之炒匯行為年央行為遏止國際投機客之炒匯行為,宣佈停止國內法人宣佈停止國內法人承作承作NDFNDFn n國內銀行與外商銀行在台

16、分行對其國外聯行仍得進行此一國內銀行與外商銀行在台分行對其國外聯行仍得進行此一交易承作交易承作n n例如例如:預期人民幣會升值預期人民幣會升值,3/1,3/1 客戶與銀行議定賣出客戶與銀行議定賣出6060天期天期NDFNDF美金美金100100萬元萬元,60,60天期天期NDFNDFn n的買匯匯率的買匯匯率(契約匯率契約匯率)為為8.0,8.0,到期日到期日(5/1)(5/1)銀行掛牌即期買匯銀行掛牌即期買匯匯率為匯率為7.77.7n n(1)(1)到期時到期時,不必準備不必準備100100萬美元的現金去做本金的實物交割萬美元的現金去做本金的實物交割,可以干脆從銀行收到匯差可以干脆從銀行收到

17、匯差,合計合計3030萬人民萬人民n n幣幣:1,000,000 x(8.0 7.7)=300,000:1,000,000 x(8.0 7.7)=300,000n n但須以美元為結算差價的交割貨幣但須以美元為結算差價的交割貨幣:n n300,000/7.7=38,961.01300,000/7.7=38,961.01美元美元n n(2)反之,若到期日(5/1)銀行掛牌即期買匯匯率為8.3則客戶須付給銀行匯差,合計30萬人民幣:n n$1,000,000 x(8.3 8.0)=300,000n n300,000/8.3=36,144.58美元六、六、SWIFT之介紹之介紹 SWIFT中文稱之為環

18、球財務通中文稱之為環球財務通訊協會，其為訊協會，其為Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication之縮寫，於之縮寫，於1973年年在比利時首都布魯塞爾由多數著名銀在比利時首都布魯塞爾由多數著名銀行捐助成立，其設立之主要目的是建行捐助成立，其設立之主要目的是建立一個標準化通訊平台，讓金融機構立一個標準化通訊平台，讓金融機構在此平台架構上互通訊息，並完成交在此平台架構上互通訊息，並完成交易。易。該協會將金融機構經常运用之通該協會將金融機構經常运用之通訊電文予以標準化及格式化，俾使電訊電文予以標準化及格式化，俾使電腦简洁判讀減少

19、人力干預，進而增加腦简洁判讀減少人力干預，進而增加工作效能，工作效能，SWIFT為一個封閉系統，為一個封閉系統，截至目前為止，尚未發現有駭客侵入截至目前為止，尚未發現有駭客侵入之情事。該系統擁有平安、經濟及自之情事。該系統擁有平安、經濟及自動化三項優點，會員日益增加，故從動化三項優點，會員日益增加，故從事外匯業務對於事外匯業務對於SWIFT應充分了解。應充分了解。七、匯出匯款處理應留意事項七、匯出匯款處理應留意事項公司、行號一年內公司、行號一年內(每年每年1/112/31)累積結構或結售金額未超過五千累積結構或結售金額未超過五千萬美元或等值外幣。萬美元或等值外幣。年滿二十歲領有國民身分證或有華

20、年滿二十歲領有國民身分證或有華僑身份證件之華僑、駐華大使館僑身份證件之華僑、駐華大使館官員或職員，持有中華民國台官員或職員，持有中華民國台灣地區居留證年滿二十歲之個灣地區居留證年滿二十歲之個人，一年內累積結構或結售金額人，一年內累積結構或結售金額未超過五百萬美元或等值外幣。未超過五百萬美元或等值外幣。在我國境內居住，未滿二十歲之自在我國境內居住，未滿二十歲之自然人，申報結構旅行支出及結售然人，申報結構旅行支出及結售在台生活費、贈與款與旅行支出在台生活費、贈與款與旅行支出剩餘款，其每筆結構或結售金額剩餘款，其每筆結構或結售金額未達新台幣五十萬元等值外幣之未達新台幣五十萬元等值外幣之案件，得於查驗

21、結匯人身分及其案件，得於查驗結匯人身分及其他相關證明文件他相關證明文件(如機票或簽證如機票或簽證)後，後，逕行辦理結匯。逕行辦理結匯。4.4.未未領領有有外外僑僑居居留留證證之之外外國國自自然然人人或或未未經經我我國國政政府府認認許許之之外外國國法法人人，每每筆筆結結匯匯金金額額未未超超過過十十萬萬美美元元或或等等值值外外幣幣，得得逕逕憑憑申申報報書書辦辦理理結結匯匯（外外國國法法人人於於辦辦理理結結構構或或結結售售實實應應授授權權在在台台代代表表或或我我國國內內代代理理人人，外外國國金金融融機機構構於於辦辦理理結結構構時時應應授授權權國國內內金金融融機機構構為為申申報報人人），但境外外國金融

22、機構不得以匯入款項辦理結售。但境外外國金融機構不得以匯入款項辦理結售。5.5.持持有有中中華華民民國國台台灣灣地地區區出出入入境境許許可可證證或或居居留留証証之之大大陸陸地地區區人人民民辦辦理理新新台台幣幣結結匯匯時時，每每筆筆結結構構或或結結售售金金額額未未逾逾十十萬萬元元者者，銀銀行行業業得得逕逕行行辦辦理理，致致發發買買（賣賣）匯匯水水單單時時，應應於於身身份份證證號號碼碼一一欄欄填填列列其其許許可可證證或或居居留留証之統一證號，並加註大陸地區人民。証之統一證號，並加註大陸地區人民。6.6.其他應留意事項其他應留意事項（1 1）各經辦單位於收兌外幣時，對於外幣之真偽應仔細辨）各經辦單位於

23、收兌外幣時，對於外幣之真偽應仔細辨 認，如發現客戶持兌之外幣係偽造幣券時，應即依中認，如發現客戶持兌之外幣係偽造幣券時，應即依中 央銀行所訂定發現偽造外國幣券處裡辦法處理如央銀行所訂定發現偽造外國幣券處裡辦法處理如 下：下：凡持兌之偽券總值美金貳百元以上者，經辦銀行應即註明持凡持兌之偽券總值美金貳百元以上者，經辦銀行應即註明持兌者之真實姓名、職業及住址、電話，並報請警察機關兌者之真實姓名、職業及住址、電話，並報請警察機關偵辦。偵辦。凡持兌之偽券總值未達美金貳百元者，偽券之持兌人經查明凡持兌之偽券總值未達美金貳百元者，偽券之持兌人經查明確非惡意运用者，可向其釋明後，當面予以打孔作廢，確非惡意运用

24、者，可向其釋明後，當面予以打孔作廢，並將原券留存，製給收據。並將原券留存，製給收據。收兌單位留存之偽券，應隨時檢送台灣銀行，必要時核轉國收兌單位留存之偽券，應隨時檢送台灣銀行，必要時核轉國際刑警組織偵查。際刑警組織偵查。外籍旅客持偽券者，其處理方法亦同。外籍旅客持偽券者，其處理方法亦同。（2 2）結匯金額大於新台幣）結匯金額大於新台幣100100萬（含）之大額現金收、付，萬（含）之大額現金收、付，應依洗錢防制法，確認客戶身份並設簿登記。應依洗錢防制法，確認客戶身份並設簿登記。財富管理實務財富管理實務 主 講 人:謝 秦 強 現 任:陽信商業銀行企業金融 重點分行經理 南台科技大學兼任講師 逢甲

25、大學兼任講師 財富管理實務概要財富管理實務概要n n台灣進入財富管理新紀元n n新金融商品不斷推陳出新n n投資大眾的需求日趨多元化n n銀行供应全方位的服務n n銀行積極轉型為財富管理銀行n n勞退新制上路,民眾重視退休議題-有錢又有閒n n高資產族群節稅投資理財是人生必修課程投資理財是人生必修課程n n理財太保守理財太保守-財富不足財富不足n n投資不當或過當投資不當或過當-造成損失或負債累累造成損失或負債累累n n依照人生不同階段的需求妥当規劃依照人生不同階段的需求妥当規劃 n n打造自己的樂透人生打造自己的樂透人生-用對的方法管理財富用對的方法管理財富1.1.自己自己創業當老闆創業當老

26、闆 2.2.紮紮實實的理財紮紮實實的理財n n經營經營-持之以恆的經營持之以恆的經營n n滿盈滿盈-滿佈致富的種子滿佈致富的種子,終必能盈車嘉穗終必能盈車嘉穗n n必贏必贏-穩健致富穩健致富,贏得华蜜贏得华蜜財富管理實務財富管理實務n n华蜜人生-財富自由n n想做什麼就做什麼!不用看老闆臉色n n擁有人生選擇權,不用再為錢而工作.n n與104人力民調中心.Yahool奇摩n n 合作,進行國人大調查,並訪n n 談多位名人.專家.各行各業菁英,與他們一n n 起共享成功的致富經驗.一生財富自由進度表一生財富自由進度表n n20歲:財富自由養成期n n提升本業(職場)收入实力n n管理自己的

27、現金流量與資產負債n n訂出財富自由目標,設專屬帳戶,開始投入金額n n限制消費欲望,養成儲蓄習慣財富自由進度表財富自由進度表n n30歲:財富自由進階期n n積極投資報酬率高的投資工具n n建立房子等核心資產n n持續投資自己,增加本業收入財富自由進度表財富自由進度表n n40歲:財富自由擴張期n n投資理財與本業收入兼具n n開始用錢滾錢n n做好資產配置,1/3投資房市.1/3投資股票與基金.1/3存在銀行n n及早準備孩子的教化基金與保險規畫財富自由進度表財富自由進度表n n50歲:財富自由成熟期n n投資理財更重視風險控管n n做好自我財富管理n n規畫未來財富自由的生活n n定期健

28、康檢查與運動不行少n n按步驟做,你也可以財富自由財富自由財富自由n n要懂得限制錢,不要當錢的奴隸,人生才會優游自由n n財富自由的根基是學習,投資自己是學習,投資理財本身也须要學習n n想要達到財富自由,要有熱情和動力,假如沒有什麼欲望,很難變成有錢人,更別想達到財富自由五大錦囊五大錦囊 讓你不必為錢工作讓你不必為錢工作n n1.為自己設一個財富自由帳戶,從今日開始n n 累積財富,每年檢視是否按計畫達到預定n n 金額n n 2.培養致富習慣,驾驭資產負債n n 致富習慣就是學習富翁的習慣-節制生n n 活開銷,喜愛儲蓄,積沙成塔.每天記帳,掌n n 握錢的流向,每月更新自己的資產負債表

29、五大錦囊五大錦囊n n3.提高賺錢实力,才能累積財富n n 先投資自己,提高工作实力,加速進階加薪n n 4.不放過任何賺錢機會,用錢賺錢n n 5.賺到錢1/3投入房市守住資產n n 6.雙十定律-第一個十是指保險額度為家庭n n 年收入的十倍最為適當;其次個十是家庭總n n 保費支出,占家庭年收入的10%左右最為合n n 宜保險與財富管理保險與財富管理n n不怕一萬,只怕萬一,如何利用保險來進行財富管理?1.負債管理-個人理財首重就是先做好負債管理,讓個人平均年投資抱酬率高於借款之利息支出,這樣才有孳息效果,才不會陷入的惡性循環2.資產累積-先評估以後想過什麼生活,推算每月得花多少錢,算出

30、現在每月要提存多少錢,愈早準備愈有利保險與財管保險與財管n n3.資產轉移-良好的節稅規畫,讓整體稅賦額 度達到最低,使資產有效累積或轉移給後代n n做好風險控管,保障你一輩子的財富n n沒有做好妥当的風險控管及規畫,任何讓資產增值的努力都是白費的n n理財規畫首重財務平安規畫,透過保險的機制可马上填補經濟達到財富自由不能犯的錯誤達到財富自由不能犯的錯誤n n1.1.把雞蛋放在同一個籃子把雞蛋放在同一個籃子n n2.2.舉債投資舉債投資n n3.3.投資高風險金融商品投資高風險金融商品-期貨期貨.選擇權等衍生性金融商品選擇權等衍生性金融商品n n4.4.誤信内線消息誤信内線消息n n5.5.投

31、機炒短線投機炒短線n n6.6.理財計畫半途而廢理財計畫半途而廢n n7.7.投資未經主管機關核准之商品投資未經主管機關核准之商品n n8.8.未設定停利未設定停利.停損點停損點-賺了錢不會停利賺了錢不會停利,未能守住財富未能守住財富;未設停損點未設停損點,虧到不行才出場虧到不行才出場要有多少錢才能高枕無憂要有多少錢才能高枕無憂n n和在今年1月2日至15日所做的調查結果:回答有一億元才算擁有財富自由的人最多75.2%的受訪者表示沒有財富自由n n工作和投資理財是致富關鍵n n上班族專注工作累積財富與投資技能n n靠房地產增財n n腦袋決定口袋,口袋決定自由結論結論n n定期定額輕鬆獲利定期定

32、額輕鬆獲利,持之以恆就會贏持之以恆就會贏,存下第一桶金存下第一桶金,邁向致富之路邁向致富之路n n致富的心法致富的心法:投資的密訣在於投資的密訣在於-看到別人貪心時要看到別人貪心時要感到胆怯感到胆怯,看到別人胆怯看到別人胆怯時要變得貪心時要變得貪心n n333333法則法則-把每月收入分為三等份把每月收入分為三等份,一份支應基本生一份支應基本生活開銷活開銷,一份儲蓄累積以後的投資本錢一份儲蓄累積以後的投資本錢,另一份則拿另一份則拿來投資自己來投資自己n n心道法師法語心道法師法語:浪有高有低浪有高有低,海水依舊是海水海水依舊是海水;生活生活有苦有樂有苦有樂,心依舊是心心依舊是心肆、進口外匯實務

33、肆、進口外匯實務vv信用狀介紹：信用狀的定義、特性及分類信用狀介紹：信用狀的定義、特性及分類信用狀介紹：信用狀的定義、特性及分類信用狀介紹：信用狀的定義、特性及分類vv信用狀的交易流程信用狀的交易流程信用狀的交易流程信用狀的交易流程vv一、信用狀的定義一、信用狀的定義一、信用狀的定義一、信用狀的定義vv 我國銀行法第我國銀行法第我國銀行法第我國銀行法第1616條：本法稱信用狀，謂條：本法稱信用狀，謂條：本法稱信用狀，謂條：本法稱信用狀，謂銀行受客戶委任，通知並授權指定受益人，在其銀行受客戶委任，通知並授權指定受益人，在其銀行受客戶委任，通知並授權指定受益人，在其銀行受客戶委任，通知並授權指定受

34、益人，在其履行約定條件後，得依照确定款式，開發确定金履行約定條件後，得依照确定款式，開發确定金履行約定條件後，得依照确定款式，開發确定金履行約定條件後，得依照确定款式，開發确定金額以內之匯票或其他憑證，由該行或其指定之代額以內之匯票或其他憑證，由該行或其指定之代額以內之匯票或其他憑證，由該行或其指定之代額以內之匯票或其他憑證，由該行或其指定之代理銀行負責承兌或付款之文書。理銀行負責承兌或付款之文書。理銀行負責承兌或付款之文書。理銀行負責承兌或付款之文書。vv n n國際商會國際商會(International Chamber of Commerce,ICC)1933(International

35、 Chamber of Commerce,ICC)1933年修年修訂之信用狀統一慣例訂之信用狀統一慣例(UCP 500)(UCP 500)其次條：其次條：n n本慣例所稱本慣例所稱“跟單信用狀跟單信用狀”及及“擔保信用狀擔保信用狀”（以下（以下稱信用狀），意指銀行（開狀銀行）為其本身或循客稱信用狀），意指銀行（開狀銀行）為其本身或循客戶（申請人）之請求並依其指示所為之任何支配，不論戶（申請人）之請求並依其指示所為之任何支配，不論其名稱或描述為何，在符合信用狀條款之情形下，憑所其名稱或描述為何，在符合信用狀條款之情形下，憑所規定之單據：規定之單據：n n對第三人（受益人）或其指定人為付款，或對受

36、益人所對第三人（受益人）或其指定人為付款，或對受益人所簽發之匯票為承兌並予以付款。簽發之匯票為承兌並予以付款。n n授權另一銀行為上項付款，或對上項匯票為承兌並予付授權另一銀行為上項付款，或對上項匯票為承兌並予付款。款。n n授權另一銀行為讓購。授權另一銀行為讓購。n n一般討論信用狀的定義，以信用狀統一慣例所揭示一般討論信用狀的定義，以信用狀統一慣例所揭示者為圭臬。者為圭臬。二、信用狀的特性二、信用狀的特性獨立性獨立性獨立性獨立性信用狀與買賣契約各自獨立性，即買賣信用狀與買賣契約各自獨立性，即買賣雙方及銀行均不得以買賣契約的理由，提出不履雙方及銀行均不得以買賣契約的理由，提出不履行信用狀義務

37、的要求。行信用狀義務的要求。單據符合原則單據符合原則單據符合原則單據符合原則銀行不得以單據以外的理由（例銀行不得以單據以外的理由（例如：貨物不符買賣契約）提出拒絕付款之主張。如：貨物不符買賣契約）提出拒絕付款之主張。1.1.可撤銷與不行撤銷信用狀可撤銷與不行撤銷信用狀2.2.讓購信用狀與干脆信用狀讓購信用狀與干脆信用狀 3.3.自由讓購信用狀與限押信用狀自由讓購信用狀與限押信用狀4.4.即期信用狀即期信用狀 、遠期信用狀與延期付款信用狀、遠期信用狀與延期付款信用狀5.5.保兌信用狀保兌信用狀6.6.擔保信用狀擔保信用狀7.7.背對背信用狀背對背信用狀8.8.可轉讓信用狀可轉讓信用狀三、信用狀的

38、分類可撤銷與不行撤銷信用狀可撤銷與不行撤銷信用狀可撤銷與不行撤銷信用狀可撤銷與不行撤銷信用狀(Revocable L/C and Irrevocable L/C)(Revocable L/C and Irrevocable L/C)根據根據根據根據UCP 600UCP 600的規定，信用狀須清晰表明可撤的規定，信用狀須清晰表明可撤的規定，信用狀須清晰表明可撤的規定，信用狀須清晰表明可撤 銷或不行撤銷，若信用狀未註明，則視為不行銷或不行撤銷，若信用狀未註明，則視為不行銷或不行撤銷，若信用狀未註明，則視為不行銷或不行撤銷，若信用狀未註明，則視為不行 撤銷。撤銷。撤銷。撤銷。不行撤銷具雙重意義：不行

39、撤銷具雙重意義：不行撤銷具雙重意義：不行撤銷具雙重意義：信用狀開出後非經當事人的同意不行修改信用狀開出後非經當事人的同意不行修改信用狀開出後非經當事人的同意不行修改信用狀開出後非經當事人的同意不行修改信用狀開出後非經當事人的同意不行撤銷。信用狀開出後非經當事人的同意不行撤銷。信用狀開出後非經當事人的同意不行撤銷。信用狀開出後非經當事人的同意不行撤銷。2.2.讓購信用狀與干脆信用狀讓購信用狀與干脆信用狀 3.3.(Negotiable L/C and Straight L/C)4.4.This L/C is available with any bank by 5.5.negotiation.6

40、.6.This L/C is available with the issuing 7.7.bank only.8.8.自由讓購信用狀與限押信用狀自由讓購信用狀與限押信用狀9.9.(Freely Negotiable L/C and Restricted L/C)10.10.This L/C is available with the First Commercial 11.11.Bank by negotiation.4.4.即期信用狀即期信用狀(Sight L/C)、遠期信用狀、遠期信用狀(Usance L/C)與延期付款信用狀與延期付款信用狀(Deferred Payment L/C)A

41、vailable by payment at sight or available by Available by payment at sight or available by draft drawn at sight.draft drawn at sight.Available by draft drawn at 180 days sight or Available by draft drawn at 180 days sight or available by acceptance of draft drawn at available by acceptance of draft

42、drawn at 180 days after shipment date.180 days after shipment date.a.a.a.a.Buyers Buyers Buyers Buyers usanceusanceusanceusance：b.b.利利息息由由買買方方負負擔擔，受受益益人人提提示示可可獲獲票票面面金金額額付付款款，由由付付款款銀銀行行先先行行墊墊付付，到到期期日日申申請請人人才才向向開開狀狀銀銀行行為補償。為補償。b.b.b.b.Sellers Sellers Sellers Sellers usanceusanceusanceusance：c.c.受受益益人人

43、提提示示時時，需需到到期期日日才才能能獲獲付付票票額額，但但可可以要求貼現。以要求貼現。c.c.Available by 180 days deferred payment.Available by 180 days deferred payment.即即提提示示單單據據後後訂訂日日或或定定期期才才獲獲付付款款，因因匯匯票票為為承承兌兌及及付付款款的的憑憑證證及及工工具具，不不受受票票據據法法的的保保護護，不不能能轉轉讓讓、質質借借，不不能能在在貨貨幣幣市市場場買買賣賣，不不能能分分割割，資資產產品品質質略略遜遜於其它於其它L/CL/C。5.5.保兌信用狀保兌信用狀(Confirmed L/C

44、)經開狀銀行以外的銀行附加保兌的經開狀銀行以外的銀行附加保兌的L/CL/C。6.6.擔保信用狀擔保信用狀(Stand-by L/C)以擔保債務的清償或契約的履行為目的以擔保債務的清償或契約的履行為目的 所開發之所開發之L/CL/C。例如：借款保證、押票保證、履約保證等。例如：借款保證、押票保證、履約保證等。7.7.背對背信用狀背對背信用狀(Back to back L/C)又稱為轉開信用狀，即信用狀受益人憑又稱為轉開信用狀，即信用狀受益人憑 國外買主開來信用狀國外買主開來信用狀(Master L/C)(Master L/C)，洽請銀行，洽請銀行 轉開以供應廠商為受益人的信用狀。轉開以供應廠商為

45、受益人的信用狀。8.8.可轉讓信用狀可轉讓信用狀(Transferable L/C)信用狀信用狀“明示明示”可轉讓可轉讓(Transferable)(Transferable)時，始得時，始得 轉讓。轉讓。工廠經銷商現金期票融資申請通知贖單墊款融資開狀銀行進口商申請開狀簽訂買賣合約出貨出口商供應商信用狀通知提示單據押匯通知銀行或押匯銀行開發信用狀寄單補償銀行補償求償信用狀轉讓信用狀的交易流程進口開狀實務進口開狀實務n n第一次結匯第一次結匯n n 一一.應收結匯金額應收結匯金額:n n 1.1.全額結匯全額結匯n n 2.2.存入保證金存入保證金-成數依授信批示條件而成數依授信批示條件而n n

46、 定定n n 3.3.結匯方式結匯方式-以當日開狀行牌告即期賣以當日開狀行牌告即期賣n n 出匯率出匯率(可議價可議價)折合新臺幣計收折合新臺幣計收,客客戶戶n n 亦可以自備外匯或从前預購之遠期外亦可以自備外匯或从前預購之遠期外n n 匯匯率結匯匯匯率結匯 n n n n二二.開狀各項費用開狀各項費用 1.1.開狀手續費開狀手續費:按開狀金額之按開狀金額之0.125%0.250.125%0.25%(%(依各銀行内部規定計收依各銀行内部規定計收),),最低收費最低收費 NT$400 NT$400 2.2.郵資郵資:依開狀地區而定依開狀地區而定 3.3.電報費電報費:同上同上 4.4.保兌費保兌費:按信用狀金額之按信用狀金額之0.25%0.25%計收計收,最低最低 收費收費NT$1,500NT$1,500 5.5.承兌費承兌費:按承兌金額按承兌金額.天數天數.年率年率1%1%計收計收,最低最低 NT$1,500 NT$1,500