公司存货管理制度-存货堆放和日常管理-存货盘点办法.doc

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1、本资料为word版本可编辑、可修改存货治理制度一、总则1、为规范公司存货进出治理、堆放治理，保证存货帐实相符，以及加快存货盘活治理等，特制定本制度。2、存货包括原材料、包装物、半成品、成品以及备品备件等等，固定资产、财务现金等非存货资产遵循相关盘点制度，不在此制度规范以内。3、存货应当制定各品种最高库存量（前期统计观察分析后确定存货量）。凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管应当拒绝收货。4、仓库分原材料仓、成品仓、半成品仓、外协商品仓等5、公司也设置报废仓，并由仓管员建立报废仓台帐。应当定期清理。6、仓库进出物资必须办理出入库手续，涉及的所有票据都必须经仓库治理员签字确认才是有效的单据；没有经

2、过仓库的物资，仓管员不得给予开具票据，也不得给予签字确认。7、仓库所有票据的内容必须根据系统打印出来，不得涂改。否则，视同票据无效。会计收到仓库传来的票据，必须仔细审核，发现不符合要求的必须及时退回和纠正。二、存货进出治理1、存货进出仓库，仓管员应当和采购人员核实数量，做到单据和数量完全相符。2、存货进出仓库时，仓管员必须严格按照公司审核审批制度的有关要求执行，在保证财务审核审批人员和相关经办人都签字确认后，才能入库或出库。三、存货堆放和日常治理1、仓库钥匙必须专人保管，除了仓库以外的人员不得私自进出。2、仓库做好清洁、整洁、防霉、防蛀、防潮等工作。仓管员必须常常定期及不定期的抽查物资，如发现

3、问题及时上报上级主管并会同有关部门及时采取补救措施。3、物资摆放要讲究科学、合理，区域要分开、清楚，摆列要整洁、有序，高低要适当、均衡；每堆物资前要统一使用公司的标识牌，并在标识卡上写明物资的名称、品种和数量，保证帐、卡、物相符。4、标识卡书写要工整，必须要做到物卡同步变化，杜绝以任何客观理由影响“物卡”相符。一般标识卡内容包含：物资的名称、规格、数量、保质期、生产厂家等。5、常常对仓库物资进行灰尘清理，从而减少因污染带来的质量问题。6、仓管员应当定期对物资的生产日期、保质日期进行全面整理，属于已过保质日期的物资应当转入次品区域，并挂上蓝色标识卡。7、仓管员有权拒绝闲杂人员随意进出仓库。8、必

4、须严格检查或督导进出仓库的人员，及时关好门窗保证仓库和物资的安全。9、保守仓库业务秘密，杜绝向供给商等其他人透露物资库存等有关业务信息。10、未经上级同意，不得随意复制、摘抄公司资料。作废文稿应及时妥当处理，以防泄密。四、存货盘点治理1、存货盘点包括原材料、包装物、半成品、成品以及备品备件等等，2、 盘点流程2.1月度盘点2.1.1盘点方式：仓库全盘；2.1.2具体方式：每月仓库在财务月结日前打印盘点表进行全盘，财务视具体情况选取个别品种进行抽盘，抽盘数量约点总库存量的30%2.2季度盘点：2.2.1盘点方式：仓库与财务全盘；2.2.2具体方式：每个季度末在财务月结日前仓库打印盘点表进行盘点，

5、仓库与财务部共同执行全盘，商务部视具体情况可选择参加盘点。2.3年度大盘2.3.1盘点方式：仓库预盘，与财务等其他部门一起全盘；2.3.2具体方式：每年底，财务视关账日和审计时间的安排，通知仓库预盘及全盘时间，预盘日由仓库进行全盘，全盘日由财务部和仓库共同进行全面盘点，并视具体情况可能与财务等其他部门一起盘点。2.4仓库物资盘点前，物资治理部门应当提前7天通知有关部门或人员，有关部门或人员应当主动配合或参加。2.5仓库物资盘点时，仓管员、财务人员及参加盘点人员应当同时在现场。2.6仓库物资盘点结束后，参加盘点的人员应当在盘点表上签字确认。 3、盘点差异处理3.1对于盘点发现实物与账务存在差异，

6、首先对于盘点有差异的部分进行复盘，如确定实物数量的正确性，需具体查询账务数据有无错误；3.2如通过反复核实，可以消除差异或找到原因，按照具体情况处理；3.3如经过核实，确认差异存在，并无法找到明确原因，应填写盘盈(盘亏)调整单，经仓库主管字，交厂长、总经理审批；审批后交财务做账务处理。4、 存货报废治理4.1每次盘点后，对于需报废的存货，由仓库、品质部等相关部门共同认定后提交存货报废申请单，并说明存货报废原因及数量，交公司相关领导审批；4.2在存货报废申请单审批下来之前，仓库需对报废存货单独存放，但财务无需处理账务，报废申请单核准后，仓库正确登记进入存货盘点表，交财务入账；4.3已报废存货进行销售处理的，销售款交财务进行账务处理；4.4以上报废过程需具体保存相关单证。 5、仓库、财务数据的一致性治理1.1 仓库须严格按照公司库存治理控制程序对存货进行治理，并依据本制度，对存货进行盘点和报告；1.2 通过对本制度的切实执行，仓库与财务部保证公司内部账务的一致性，即财务账上数据、仓库账上数据、存货实际库存三者的无差异；五、本规定制定于现行生产核算流程下，自批准公布之日起实施作者精心整理，如有需要，请下载。5 / 5