企业费用制度5篇.docx

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1、企业费用制度5篇【第1篇】集团企业费用分配管理制度 某集团费用分配管理制度 一、费用管理原则。 1、本着节约开支原则,加强对费用管理。 2、加强对费用总额控制,实行预算管理。 3、严格执行费用预算,对超预算支出,财务有权拒支。 4、各经营公司审批权限分级:部门级签字权限,总经理签字权限,总经理室会同签字权限。 5、严格执行各项费用开支标准和审批权限,对超标准开支,超权限审批,财务有权不予办理。 二、费用项目分类、开支标准和审批权限。 1、货物运输费:购进货物、销售货物而支付运输费用,凭运费发票经总经理或授权人审批、财务审批后报销。对外支付运费、使用车队车辆费、销售保险费、其它。 2、广告费:影

2、视广告费、报刊广告、展示会费用、宣传品印刷费、挂历费、其它。 (1)收回代垫广告费(从供应商处取得广告费返款,为广告费支出抵减) (2)凡属广告费用开支无论是否能从供应商处收回都计入广告费,经营公司为销售业务部门垫付广告费列入其他应收款代垫广告费户,由分公司部分承担凭销售业务部门与分公司广告费协议及发票或复印件列入广告费。 (3)广告宣传费开支,年初需编制广告宣传年度计划和广告费专项预算,经审批后报财务备案,财务根据计划和预算执行。 (4)未在年初计划和预算中单项广告宣传活动费,应在事前将明细计划上报主管部门审批,审批后送财务备案,财务部根据审核批准后 广告宣传活动费开支预算表 ,按表中所列项

3、目予以借款、报销。广告费用项目之间不得转换。 (5)集团公司各销售业务部门拨付广告费,采取专款专用原则进行核算、管理,借款、报销时必须说明用途。 (6)广告宣传费必须经总经理签字方可借款、报销。 3、咨询、诉讼费。 (1)在预算范围内法律诉讼费,需经总经理室会同签字审批,同时将情况说明报送集团公司备案。 (2)在预算范围内,单笔咨询费在1000元以上,需经总经理室会同签字审批;单笔咨询费在2000元以下,由总经理进行签字审批。 (3)超出预算范围,应编写新增预算报告报集团公司审批,审批后方可使用。 (4)所有咨询费支出均需取得咨询业专用发票后报销,通过支票、汇款方式付款。 4、邮电费:邮寄费、

4、市话费、长话费、传真费、bp机服务费、移动电话费、网络通讯费、其它。 (1)一般邮电费,由各部门具有签字权限负责人签字审批。 (2)bp机服务费,由经营单位总经理或办公室授权人审批。 (3)网络使用费(如intnet),列入预算由经营单位总经理审批;未列入预算报上级主管部门审批。 (4)移动电话购置前必须经上级主管部门审批,费用限额为每月600元/部,总经理每月800元/部,超出部分由使用人承担,特殊情况,需由经营单位总经理室会同签字审批后方可报销。 (5)接受捐赠手机,需到商务部固定资产办公室专管员处办理固定资产增置手续后,才能报销相应通讯费用,否则不予报销。 5、外埠差旅费。 (1)出差到

5、北京、海南、广东、福建、上海地区。 (2)出差到其他地区。 (3)单人住宿,住宿费标准可提高标准50%。 (4)公司有签约饭店,要在指定饭店住宿。 (5)住宿费用超过标准,超过部分一律自理。 (6)长途(累计往返时间在8小时以上)押运货物,按每8小时补贴50元。 (7)因公出国按临时出国及赴港澳人员费用开支标准规定。 (8)属于费用标准以内金额,用支取凭单领取,不需报销。若公司领导批示金额高于按费用标准计算金额,多出部分用借款单借出,回国后用境外票据报销。 6、运杂费:市内交通费、租车费、车队用车费、其它。 (1)报销出租车票必须填写 出租车票报销登记表 ,必须写清乘车人、起点、终点、详尽事由

6、,部门具备签字权负责人需对其内容认真审核、签字,附在报销单后。 (2)出租车票自乘车日期一个月内报销,超过一个月不予报销, 报销登记表 内容填列不详,不予报销。 (3)各公司因车辆运力不足而租车、包车费用,必须经总经理室会同签字审批(长期租包车要签定协议),报集团公司备案。 (4)货物运输费用由总经理或授权人审批。 (5)汽油、养路、保险费由总经理审批。 7、办公费:印刷费、办公用软件、内部领用、其它。 (1)办公用品及办公设备消耗:指办公用品及办公设备耗材消耗开支。 (2)1000元以下办公费用,由各部门具备签字权负责人审批。 (3)1000元以上办公费用,由总经理审批。 (4)超出预算额度

7、办公费用,由各经营单位事先报送增加办公费预算报告,待批准后方可办理借款、报销手续。 (5)所有办公费发票均应列明购买名称或清单。 8、业务往来费:招待费、礼品费、其它。 (1)客户费用:为客户拿来发票报销费用,包括市内交通费、餐费等。 (2)凡报销招待、礼品费,需填写 招待、礼品费支出审批清单 ,应列明所招待客户单位名称、姓名、人数、标准,并由有关负责人审核批准后,方可借款报销。 (3)一次招待、礼品费在200元以内,由各部门具备签字权负责人审批。 (4)一次招待、礼品费在500元以内,由总经理审批。 (5)一次招待、礼品费在2000元以内,由总经理室会同审批。 (6)一次招待、礼品费在200

8、0元以上,需经分公司总经理签批后报账。 (7)为进一步规范支付业务活动费,有效地控制招待费支出,凡市内招待费超过100元,必须使用支票结算,否则需经总经理或其授权者审批。 (8)副总经理以下人员,在外地出差期间,未经批准,不得用公款请客吃饭,特殊需要应事先申请,由总经理审批。员工出差期间,非业务性餐费一律自费。 (9)因公外出或加班午餐、晚餐,餐费开支标准不得超过20元/人次(报销单据需注明就餐人数、姓名)。 (10)礼品领取以及购入报销,必须附有发往何处说明清单;大宗礼品购入要附有入库清单,并设专人管理。 9、会议费:自行组织会议、参加外单位会议、公司会议室使用费。 (1)自行组织的各类会议

9、费用,应事先报会议费用计划,经总经理室会 同批准后,方可借款报销。 (2)外出参加会议,须持会议通知和有关单据到财务部报销。 10、劳务费:临时人员三个月以内劳务报酬支出。 劳务费支出必须填列 劳务费支出凭单 按内容真实填报经总经理签批后到财务部取款。 11、修理费。 (1)设备修理费。 (2)房屋修理费:不改变房屋结构修理费。 (3)房屋装修费:改变办公环境房屋装修费。 (4)商品修理费:各分公司经营代理商品,作为售后服务而发生商品维修费。 (5)产品、商品售后维修服务开支由各部经理或其授权人审批。 (6)办公、生产经营设备维修,需经固定资产管理部门审批后,方可借款、报销,1000元以下由总

10、经理或其授权人审批,1000元以上报固定资产管理部门审批备案后,方可借款、报销。 (7)房屋维修:所有房屋维修,应在当年预算范围内提出维修装修方案,在预算范围内,由总经理室会同审批。 12、货物保管费:内部分配数、其它。 (1)仓储费用:支付货物仓储保管费用。 (2)财产保险费:为货仓保管货物支付保险费。 13、内部车辆费:汽油费、养路费、修车赞、验车费、车辆保险费、其它。 (1)分配用车费。 (2)车辆保险费由总经理审批。 (3)内部用车费,制定内部用车收费标准、由各部门负责人进行审批,财务部将此费用分摊到各用车部门。 14、各种税费:除增值税、营业税、所得税以外其他税费,按税法规定执行。

11、15、风险准备金:坏账准备金,削价准备金。按政府规定比例计提两金,而不是公司内部管理加提两金。 公司发生坏账损失、削价损失,需报经总经理审批,上级主管、集团财务部备案后才能列入坏账处理。对外核算执行国家规定标准,责任会计核算考评。 三、员工福利费管理:财务部按照人力资源部制定公司职工福利费管理使用办法,制定相关内容借款、报销制度。 (一)医药费管理。 一零星医药费报销。 正式员工发生零星医药费,必须填写报销单,经医务室(经营单位可经办公室专人)签字后,方可到财务部报销。一般按药费发票(扣除自已部分)金额80%报销。当年药费发票应在本承包年度结束前报销完毕,超过承包年度不予报销。长期临时人员报销

12、药费50%。 二员工住院费借款、报销。 1、员工住院费在5000元/次以下借款,必须经医务室签字审批后,方可到财务部办理借款。 2、员工住院费在5000元/次以上借款,必须经医务室、人力资源部签字审批后,才能到财务部办理借款。经营公司员工住院借款无论金额大小,均需总经理或授权副总经理签批后方可借款。 3、员工出院后应及时持住院费发票到医务室填写报销单(单位可经办公室专人签批),由医务室审批后到财务部报销。若发生住院费押金退还支票,持票人应于支票开出日期的三日内交到财务部,以便及时入账。 4、员工住院费报销标准按公司 医疗管理制度 执行。 5、公司员工医药费在工薪发放地点报销。在公司医务室取药仍

13、由发薪单位负担80%,个人负担20%。 (二)困难补助,丧葬补贴管理。 员工领取困难补助、家属丧葬补贴,需填写支出凭证,由各级人事部门审批。 (三)员工工作餐费管理。 1、员工在食堂工作餐用餐标准由公司制定。各分公司员工在食堂用餐,由分公司福利费承担。公司本部工作餐支付,由财务部根据食堂提供当月本部员工用餐人数,按公司既定工作餐标准,向食堂拨付经费。 2、各经营公司要创造条件建立员工食堂,每日按人均6元标准逐月拨付经费,在福利费中列支,福利费不足部分列入管理费用,年末做纳税调整。 (四)员工福利费提取。 1、公司员工福利经费来源,除按国家规定标准提取外,其超支部分由公司净利润弥补。 【第2篇】

14、（公司）企业费用管理制度 企业(公司)费用管理制度 为了节约开支,降低公司经营成本,少花钱,多办事,办好事,提高公司经济效益,制定本制度。 一、公司对各项费用开支实行计划管理,各项开支原则上必须先报计划,按批准的计划开支。各项费用开支都必须取得合法原始凭证,经办人必须在原始凭证上注明开支用途,财务部办理报销必须认真审核,保证开支凭证完整、准确、合法。 二、较大的费用开支实行先报计划后开支,具体分两种情况:1000元以上的费用开支,由有关部门提出计划报告(须说明用途和详细预算),报总经理、董事长批准后开支,凭批准的计划经财务部经理审核后报销。2001000元的费用开支,由有关部门提出计划报告(须

15、说明用途和详细预算),报总经理批准后开支,凭批准的计划经财务部经理审核后报销。 三、较小的费用开支实行审核报销,200元以下的费用开支,由经办人和部门负责人签字,经财务部经理审核,报总经理审批后,到财务部报销。 四、旅差费实行定额包干(标准另定),市内交通发给定额补助,不再报销出租车费,特殊情况报出租车费需总经理批准。市外出差,需提出书面报告,经部门经理签字,报副总经理批准后,方可出差。出差回来后,凭批准的报告和差旅费报销单,经财务部部长审核后,报销差旅费。 办公室电话使用计费卡机,发卡定额。手机费实行限额报销,按照基准外工资标准执行。 五、加强水电费的管理。 水表、电表由行政部管理登记,负责

16、与供水、供电部门核对数据,并按时交纳水电费,凭正式发票到财务部报销。 公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想,办公室人离开后必须关掉用电设施(灯、电扇、空调等)电源,否则,每次罚款5元。防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查,及时关电、关水,值班人员如未发现或发现后未及时处理的,每次罚款5元。 六、为了提高工作效率,费用报销实行定期办理(数额大,急需办理的除外),每周一、四上午办理费用报销手续。 【第3篇】某某企业费用支出财务管理制度 费用的支出也是财务管理的一部分,下面企业管理网为大家整理了一则某企业费用支出财务管理制度,供各位阅读。 第一章总则 第一条为完善财务管理,严

17、格执行财务制度,充分发挥财务部门的监督控制作用,依据“公司的规范化管理实施大纲”(略),特制定以下标准及程序。 第二章借款审批及标准 第二条出差人员借款,应先到财务部领取“借款凭证”(略),填写好该凭证后,先经部门经理同意,再由各级主管领导批准,最后由财务经理审核后,方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者,不得再借款。 第三条外单位、个人因私借款,在填写“借款凭证”后,一律由财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支。凡借用公款的员工,在原借款未还清前,不得再借。 第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款,必须由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理。若借款人未能偿还借款,担保人应

18、负连带责任。 第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理,超过3000元的须报请财务总监审批。 第六条借款出差人员回公司后,应在三天内按规定到财务部报账,报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分,财务部有权在其当月工资中扣回。 第三章出差开支标准及报销审批 第七条住宿公司部门副经理以上人员,平均每天不能超过80元,业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后,可给予报销。 第八条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。 第九条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内,凭票据报销。 第十条其他杂费。如存包

19、裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内,费用凭单据报销。 第十一条车船票按出差规定的往返地点、里程,凭票据核准后,给予报销。 第十二条出差人员应事先整理好报销单据,由主管会计对单据进行全面审核,同时按出差天数填上住勤补贴,然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准,经财务经理审核后,方能报销。 第十三条出差坐飞机,需由部门经理批准,另外连续三个月亏损的单位人员出差,一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。 第四章业务招待费标准及审批 第十四条总公司本部各业务部的业务招待费,应控制在各部门完成的营业收入的2.5%以内,由部门经理掌握开支,总公司本部的各行政职能部门,按总公司下

20、达的指标使用,由财务经理掌握开支,下属公司根据完成的营业收入,控制在4%内,由经理掌握开支,超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。 第十五条凡属指标内的业务招待费,报销单据必须有税务部门的正式发票,数字分明,由经手人签名,并注明用途,由部门经理加签证实后,再报财务经理审核,然后由各级主管领导审批,方能付款报销。 第十六条超出指标外的业务招待费,一般不予报销,如果出现特殊情况,须经总经理审核加签,董事长批准,方能报销。 第五章其他有关费用的开支标准及审批 第十七条属生产经营性的各项费用,2000元以内的应凭税务部门的正式发票,先由经办人和部门经理签名后,报分管领导批准,然后送财务经

21、理审核报销;当费用超过2000元以上时,须报财务总监批准。 第十八条属非生产经营性的各项费用,2000元以内的按有关规定执行,20005000元的则应报财务总监批准,超过5000元的报董事长批准。 第六章附则 第十九条如经费开支审批人出差在外,则应由审批人指定代理人签署,并交财务部备案,指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。 第二十条本规定自颁布之日起实施。 公司财务管理制度范本 【第4篇】某某企业费用支出管理制度 某企业费用支出管理制度 第一章 总 则 第一条 为完善财务管理,严格执行财务制度,充分发挥财务部门的监督控制作用,依据“公司的规范化管理实施大纲”(略),特制定以下标准及程序。

22、 第二章 借款审批及标准 第二条 出差人员借款,应先到财务部领取“借款凭证”(略),填写好该凭证后,先经部门经理同意,再由各级主管领导批准,最后由财务经理审核后,方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者,不得再借款。 第三条 外单位、个人因私借款,在填写“借款凭证”后,一律由财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支。凡借用公款的员工,在原借款未还清前,不得再借。 第四条 试用人员如果借支差旅费或临时借款,必须由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理。若借款人未能偿还借款,担保人应负连带责任。 第五条 各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理,超过3000元的须报请财务总监审批

23、。 第六条 借款出差人员回公司后,应在三天内按规定到财务部报账,报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分,财务部有权在其当月工资中扣回。 第三章 出差开支标准及报销审批 第七条 住宿公司部门副经理以上人员,平均每天不能超过80元,业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后,可给予报销。 第八条 出差补助。按出差起止时间每天补助30元。 第九条 市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内,凭票据报销。 第十条 其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内,费用凭单据报销。 第十一条 车船票

24、按出差规定的往返地点、里程,凭票据核准后,给予报销。 第十二条 出差人员应事先整理好报销单据,由主管会计对单据进行全面审核,同时按出差天数填上住勤补贴,然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准,经财务经理审核后,方能报销。 第十三条 出差坐飞机,需由部门经理批准,另外连续三个月亏损的单位人员出差,一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。 第四章 业务招待费标准及审批 第十四条 总公司本部各业务部的业务招待费,应控制在各部门完成的营业收入的2.5%以内,由部门经理掌握开支,总公司本部的各行政职能部门,按总公司下达的指标使用,由财务经理掌握开支,下属公司根据完成的营业收入,控制在4%内,由

25、经理掌握开支,超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。 第十五条 凡属指标内的业务招待费,报销单据必须有税务部门的正式发票,数字分明,由经手人签名,并注明用途,由部门经理加签证实后,再报财务经理审核,然后由各级主管领导审批,方能付款报销。 第十六条 超出指标外的业务招待费,一般不予报销,如果出现特殊情况,须经总经理审核加签,董事长批准,方能报销。 第五章 其他有关费用的开支标准及审批 第十七条 属生产经营性的各项费用,2000元以内的应凭税务部门的正式发票,先由经办人和部门经理签名后,报分管领导批准,然后送财务经理审核报销;当费用超过2000元以上时,须报财务总监批准。 第十八条

26、属非生产经营性的各项费用,2000元以内的按有关规定执行,20005000元的则应报财务总监批准,超过5000元的报董事长批准。 第六章 附 则 第十九条 如经费开支审批人出差在外,则应由审批人指定代理人签署,并交财务部备案,指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。 第二十条 本规定自颁布之日起实施。 您还可以浏览以下制度文章: 仪器使用管理制度 实验室管理制度 生产管理制度 【第5篇】快递企业费用预支报销制度 快递公司费用预支报销制度 1、目:的为了加强公司内部管理,明确借款原则,规范公司财务报销行为,进一步完善报销制度,倡导一切以业务为主的指导思想,合理控制费用支出,特制定此项制度。 本

27、制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为:日常办公费用、预支管理、工薪福利及相关费用,以下分别说明报销相关的制度和流程。 2、适用范围:*快递全休人员 3、职责 3.1、预支、报销人所在部门负责审核 3.2、报销款归属管理部门为财务部 4、流程 4.1预支流程:预支人填写借据-部门(主管、经理)审批签字-财务部复核-总经理审批-出纳处报销4.2日常费用报销流程:报销人整理单据-填写相应报销单-部门主管或经理审批签字-财务部门复核-总经理审批-出纳处报销 4.3工资支付流程:行政部审核考核-财务部编制工资表-总经理审批工资表-出纳现金支付工资-领款人核实并签字 5、预支规定 5.1

28、、借款定义 5.1.1借款是指因业务需要的临时借款或突发事件的应急借款。 5.2、借款限额 5.2.1新入职员工上班一个月后,方可申请借款。 5.2.2每月借支规定不得超过500元,如特殊情况需有担保人签字,财务人员方可借支。 5.2.2借款额不得高于未报销金额或考勤出勤工资。 5.3、还款期限 5.3.1当月借款须在次月工资里扣除,工资不够扣上报总经理。 5.3.2任何人不得擅自挪用货款,未经总经理同意,挪用货款者视情节轻重给予罚款直至开除;已构成违法的,可移交司法部门处理,且公司保留追究其法律责任的权利。 6工薪支付规定: 6.1公司员工工资支付:通过现金支付方式支付工资,每月月底到财务部

29、领取工资。 6.2临时工工资支付:以现金支付方式进行支付,每月月底到财务部领取工资。 6.3其他福利:需部门主管或经理签字-财务复核-总经理审批-审批后,出纳方可支付。 7报销规定 7.1报销原则: 7.1.1报销人必须取得相应的合法票据。(相关规定见发票管理制度) 7.1.2填写报销单应注意:认真填写,应填写经手人、报销内容,金额大小写必须一致(不得涂改),不明确的可以向财务人员咨询。 7.1.3报销单据填写粘贴好后,需交由主管审核签字,无审核签字,不给予报销。 7.1.4过期票据不予报销。 7.1.5费用报销依据实事求是原则,发现虚报、作弊双倍以上处罚。 7.2对虚假发票的处理 7.2.1

30、有下列情况的,可认定为虚假发票:通过不正当渠道或非法取得的发票;没有发生经济业务而取得的发票;发生了经济业务,但实际支用金额小于取得的发票金额,或发票反映的内容与所办经济业务不一致的发票。经过涂改、伪造、变造的发票。 7.2.2审核人员对有疑虑的发票,应立刻报告总经理。非经济业务经办人员责任,责令其改正;经办人员利用虚假发票,侵吞公司财产的,处以虚假发票金额3至5倍的罚款,并上报。 7.3费用报销 7.3.1费用包括:加油费、车辆维修费、办公用品及办公设备费、桶装饮用水、食堂食材、房租、水费、电费、话费、设施维修费、遗失赔付费、交通事故赔款以及其他费用等。 7.3.2费用支付原则需索取相应的发

31、票,无票将不予报销。 7.4报销时间 7.4.1财务报销时间:每天上午9:30-10:00,请提前将报销单准备好交到财务部统一审批。 7.4.2借支不收以上时间限制,可随时办理。 7.4.3各种费用要在一周内及时报销,否则,财务部门不予报销。 8对于业务员的违规处罚: 8.1对于业务员第一次未交回单的,取消当天派送费,第二次未交回单的,取消派送费并罚款100元,以此类推。 8.2财务部对业务员不规范签收抽查时,如查到处以5元/票罚款,并取消该票的派送费;对大笔错写查实时,处以13元/票的罚款(其中3元为转单费),并扣考核2分/次。 8.3业务员有漏交单的,财务将按100元/票处罚,并扣考核2分/票,并承担漏交单所产生的的责任;少交钱的,将按差额的双倍收取;业务员收取散件的价格必须按照市场价,否则差额将由业务员自行承担。 9本制度自_年_月_日起实行,以前相关制度与本制度相冲突的,以本制度为准。20