财务报销制度(精选多篇).docx

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1、财务报销制度(精选多篇)第一篇：财务报销制度及报销流程本财务管理制度为了加强公司内部管理，规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。(本制度适用公司全体员工)财务管理规定1、出差借款：出差人员凭审批后的出差表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3、各项借

2、款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。4、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。一、借款流程1、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。2、审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。三、费用报销的一般规定1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。2、填写报销单应注意:根据费用性质填

3、写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。3、按规定的审批程序报批。4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。差旅费报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款

4、项。3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。第二篇：财务报销制度及报销流程一、总则1、为了加强公司内部管理，规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。3、本制度适用公司全体员工。二、借支管理规定及借支流程1、借款管理规定(请继

5、续关注ww.owor.)(1)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(2)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(3)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(4)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(5)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。2、回款流程(1)借款人按规定填写领款单，注明借款事由、

6、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(2)审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批董事长审批。(3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。三、日常费用报销制度及流程2、费用报销的一般规定(1)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(2)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(3)按规定的审批程序报批。(4)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。3、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销

7、单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批董事长审批到出纳处报销。4、差旅费报销制度及流程。差旅报销制度另有制度详细说明。(1)费用标准.移动通讯费：商务部经理100元/月，业务员50元/月。(2)报销流程.公司人力资源部每月初（5日前）将上月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。.话费补贴在当月工资中一并发放。6、交通费报销制度及流程(1)费用标准.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经综合部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。.市内因公公交车费应保存相应车票报销。(2)报销流程.员工整理交通车票（含因公公交

8、车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填差旅费报销单。.审批：按日常费用审批程序审批。.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。7、办公费、低值易耗品等报销制度及流程（1）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（2）报销流程购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。费用归集：财务部按月

9、根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。（1）费用标准.招待费：为了规招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(2)报销流程：.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。四、工薪福利及相关费用支出制度及流程1、工薪福利等支出包括工资、临时工资、保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。2、工薪福利支付流程(1)工资支付流程：每月10日由人力资源部将本月经

10、公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部。总经理提供职工月度奖金分配。财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表。按工薪审批程序审批。每月10日由财务部通过现金形式支付工资。每月15之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（2）临时工资支付流程同工资支付流程。（3）社会保险支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。（4）其他福利费支出由公

11、司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总经理审批董事长审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。五、专项支出财务报销制度及流程1、专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。2、软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(1)填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。(2）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。3、其他专项支出报销制度及流程(1)费用围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(2)

12、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(3)财务报销流程审批后的报告件到财务部备案，以便财务备款。签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。六、报销时间的具体规定1、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：（1）财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。（2

13、）借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。七、附则1、本制度解释权归公司财务部。2、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。第三篇：财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款

14、：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程(一)借款人按规定填写借款审批单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改

15、）、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款审批单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第三条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(三)报销2022元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准

16、后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。三亚陆和康颐财务部2022-10-12第四篇：财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、货款相关支出等,以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借支管理规定1.临时借支，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。2.各项

17、借支金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。3.借支销账规定：借支销帐时应以借支单为依据，据实报销，原则上销帐金额不允许大于借支金额，若大额超出，须经总裁批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借领支票者应在5个工作日内办理销帐手续。4.借支未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借支从工资中扣回。第五条借款流程1.借支人按规定填写借支单，注明借支事由、借支金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票、现金或信用卡。2.借支流程：借支人填写借支单部门经理审核签字会计复核总裁审批财务付款3.财务付款：借支凭审批后的借支单到财务部出纳处办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第七条费用报销的一般规定

18、1.报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；附件粘贴必须工整，沿左上角依次对齐；金额大小写须完全一致；字迹清楚工整，不得涂改；简述费用内容或事由。3.按规定的审批程序报批；4.报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批出纳处报销。1.费用标准移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员

19、工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政人事部相关管理制度规定。2.报销流程1.公司人事部将员工手机费执行标准交财务部；2.员工于每月中旬（20日前）按话费标准将上月话费发票填写报销单；3.报销人按日常费用的审批程序办理报批手续；4.员工到财务部出纳处报销领款（每月25日前）；第十条交通费报销制度及流程1.费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经相关负责人同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。2.报销流程1.员工整理交通车票，在车票背面签经办人名字，按规定填报销单，如车票数目较多，请另附粘贴单粘贴；2.审批：按日

20、常费用审批程序审批；3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流程1.管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司综合部统一管理，集中购置，并指定专人负责。2.报销流程：购置申请：公司综合部每月根据需求及库存情况按需采购；报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支；费用归集：财务部按月根据综合部提供的各部门领用明细表，归集核算各部门相关费用；库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第四部分货款支出制度及流程第十二条货款支出主要是为了满足日常

21、的销售需要，进行货物采购而发生的付款行为。第十三条货款支出的相关流程1.采购人将采购凭证及货物一同交至库管处办理入库手续；2.采购填写支出证明单，后附入库单据及原始采购凭证；3.按相关流程签字：采购人（经手人）库管（证明人）会计复核总裁审批；4.将单据拿至出纳处支出货款或者冲抵借支。第五部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、部门奖金支出、社会保险及各项福利等1.工资支付流程：每月1日由人事部将上月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及养老保险等信息）交各部门出纳处；每月1日由综合部将考勤表及汇总表交出纳处；按工薪审批程序

22、审批；相关财务人员制表部门经理审核会计复核分管副总复核总裁审批；各部门于每月3日前将经部门经理签字后的工资预算表交至财务部；各部门于每月12日前将部门经理签字后的工资实发表交至财务部；每月15日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资。2.临时工资支付流程同工资支付流程。3.部门奖金由各部门经理填写支出证明单支出，按相关标准经总裁批准后自行发放。4.其他福利费支出由公司人事部按审批后的支付标准填写相关单据经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总裁审批，审批后的单据及支付标准交财务部办理相关手续。第六部分报销时间的具体规定第十五条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报

23、销时间具体安排如下：1.财务报销：公司财务部每周二和周五为财务报销日。2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。3.以上规定交表日期如遇节假日可向后顺延一天，如遇长假，则上班之日起第二天交至财务部。4.如报销时间于发工资时间相冲突，则报销向后顺延一天。5.工资若因特殊情况不能在规定日期发放，财务部须及时通知各部门，以免造成不必要之误会。第七部分附则第十六条本制度解释权归公司财务部。第十七条本制度经公司高层办公会议讨论通过并由总裁或其授权人签字后生效。第五篇：财务报销制度497544164悦龙阁化传媒发展有限公司财务管理细则一、各部门报销流程1、设计部填费用报销单行政总监审签总经理审签

24、2、其他部门填费用报销单部门总监审签行政总监审签总经理审签财务部报销二、报销期限1、所有报销单均应在周四前交至行政总监处，审签完毕后由财务部于周五统一报销。2、凡于本周四前未审签完毕的，顺延至下周，逾期两周未提交单据，财务部不予报销。三、物资采购费1、各部门当月各项物资采购应提前一周填交单交行政总监审签由总经理确认后由财务部统一购买。2、物资采购前，预借物资款，必须经行政总监审签、总经理确认方可借款；物资采购完毕，需及时报销，逾期三天不办理者，按挪用公款论处。4、凡不按上述规定采购者，财务部一律拒绝支付。四、项目资金划拨1、公司各项目支出由负责人填写请款单，注明资金用途，项目内容，并须附带相关合同，于每周四前交行政总监审核后报总经理审签确认，交财务部统一在每周五支付。2、若因特殊情况需在周五前划拨资金，经办人须填写请款单交行政总监审核报公司经营层集体确认后支付。五、财务部职责1、严格按照公司制定的财务制度执行各项费用报销和资金管理，若各因报销手续不完善，财务部可拒绝办理。2、财务部提取办公备用金须报财务总监确认。六、本细则于即日起开始实施，未尽事宜可在执行中予以补充。悦龙阁化传媒发展有限公司2022年3月25日