【管理课件】水利水电工程经营管理.ppt

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1、水利水电工程经营管理水利水电工程经营管理四川省绵阳水利电力学校谷明锐二五年十月第一章绪论第一章绪论第一节 水利基础产业及其地位和作用 第二节 我国水利管理的发展第三节 水利水电工程经营管理第二章第二章 经济分析的基础知识经济分析的基础知识 第一节 经济分析的基本概念 第二节 资金的时间价值和计算公式第三节 水利工程的经济评价方法 第四章组织管理第四章组织管理 第一节组织概述 第二节组织结构 第三节 现代企业制度第四节 组织文化 第五章第五章 生产管理生产管理 第一节第一节 生产管理概述生产管理概述第二节第二节 计划管理计划管理第三节第三节 生产调度工作生产调度工作第四节第四节 定额管理定额管理

2、第五节第五节 物资与设备管理物资与设备管理第六章第六章 财务管理财务管理第一节 财务管理概述第二节 资金筹集管理第三节 资产管理第四节 成本费用管理第五节 收入和利润管理第六节 财务报告第七节财务分析第七章市场营销第七章市场营销第一节市场营销及经营环境分析第二节市场调查 第三节市场预测第四节市场营销策略第五节营销策划与营销决策第八章供水价格管理第八章供水价格管理第一节水价制度的历史沿革第二节供水价格的构成第三节供水价格的核定第四节核定供水价格的其他形式第五节供水价格的执行与管理第一节第一节 水利基础产业及其地位和作用水利基础产业及其地位和作用 一、水利基础产业一、水利基础产业一、水利基础产业一

3、、水利基础产业 1 1基础产业的特点基础产业的特点 不可替代性；不可替代性；效益的社会性；效益的社会性；运行的政策性；运行的政策性；发展的超前性。发展的超前性。2 2水利是基础产业水利是基础产业 水资源的开发和利用是水资源的开发和利用是人类生存和发展的前提；人类生存和发展的前提；社会的稳定、生命财产社会的稳定、生命财产的安全要求必须防治水患；的安全要求必须防治水患；水利的发展是工农业水利的发展是工农业及其他产业发展的前提；及其他产业发展的前提；满足基础产业的特点。满足基础产业的特点。二、水利基础产业的地二、水利基础产业的地二、水利基础产业的地二、水利基础产业的地位和作用位和作用位和作用位和作用

4、 1 1地位：地位：国民经济的国民经济的基础，是农业的命脉，也基础，是农业的命脉，也是国民经济的命脉。是国民经济的命脉。2 2作用：作用：灌溉、水力灌溉、水力发电、防洪、治涝、工业发电、防洪、治涝、工业与城镇居民生活用水、航与城镇居民生活用水、航运、水产养殖、水环境保运、水产养殖、水环境保护。护。第二节第二节 我国水利管理的发展我国水利管理的发展 一、水利管理的意义一、水利管理的意义一、水利管理的意义一、水利管理的意义 管好用好已建水利工程，巩固水利建设的成果，发挥水利的管好用好已建水利工程，巩固水利建设的成果，发挥水利的社会效益、提高水利工程管理单位的经济效益。社会效益、提高水利工程管理单位

5、的经济效益。二、水利管理的发展概述二、水利管理的发展概述二、水利管理的发展概述二、水利管理的发展概述 1 1第一时期第一时期(1949(19491957)1957)：健全管理机制，全面实现水利：健全管理机制，全面实现水利管理。管理。2 2第二时期第二时期(1957(19571961)1961)：大跃进，水利工程盲目上马、：大跃进，水利工程盲目上马、三边工程泛滥、管理失控。三边工程泛滥、管理失控。3 3第三时期第三时期(1961(19611966)1966)：进一步调整管理机制，科技人：进一步调整管理机制，科技人员进入管理队伍，强化管理。员进入管理队伍，强化管理。4 4第四时期第四时期(1966

6、(19661978)1978)：管理处于无政府状态，三边工：管理处于无政府状态，三边工程相继失事。程相继失事。5 5第五时期第五时期(1978(1978)：改革管理机制，加强工程管理，实：改革管理机制，加强工程管理，实施经营管理，讲究经济效益。施经营管理，讲究经济效益。第三节第三节 水利水电工程经营管理水利水电工程经营管理 一、基本概念一、基本概念一、基本概念一、基本概念 水利水电工程经营管理指水利工程管理单位运用管理科学，对所拥有的人力、物水利水电工程经营管理指水利工程管理单位运用管理科学，对所拥有的人力、物力、财力等资源进行合理组织、以求保证工程安全，充分发挥工程的综合效益，取得力、财力等

7、资源进行合理组织、以求保证工程安全，充分发挥工程的综合效益，取得最大经营效果的全部技术、经济活动。最大经营效果的全部技术、经济活动。1 1经营管理的构成经营管理的构成(六大要素六大要素)管理者管理者：对经营管理进程有决定性影响的要素，是管理的灵魂。：对经营管理进程有决定性影响的要素，是管理的灵魂。管理对象管理对象：是管理者直接和间接作用的对象，是在经营管理中被管理的人、事、：是管理者直接和间接作用的对象，是在经营管理中被管理的人、事、物。人的管理始终是经营管理的核心和重心。物。人的管理始终是经营管理的核心和重心。管理目的管理目的：管理者通过管理活动应达到的经营管理指标。主要取决于管理者对：管理

8、者通过管理活动应达到的经营管理指标。主要取决于管理者对管理目的的认识程度。管理目的的认识程度。管理职能管理职能：是管理活动应有功能，它包括：决策、计划、组织、指挥、协调、：是管理活动应有功能，它包括：决策、计划、组织、指挥、协调、控制和监督。控制和监督。管理技术管理技术：在经营管理中所应用的知识、理论、方法、经验和技巧等。：在经营管理中所应用的知识、理论、方法、经验和技巧等。管理环境管理环境：包括政治环境、经济环境、社会文化环境、法律环境等。规范的经：包括政治环境、经济环境、社会文化环境、法律环境等。规范的经营管理是实现经营目标的必备条件，而规范的管理在很大程度上依赖于管理环境。营管理是实现经

9、营目标的必备条件，而规范的管理在很大程度上依赖于管理环境。2 2水利工程管理单位性质水利工程管理单位性质 水利工程管理单位是从事生产性经济活动的组织，其性质将水利工程管理单位是从事生产性经济活动的组织，其性质将根据其生产资料的所有制和是否要求盈利的政策来确定。根据其生产资料的所有制和是否要求盈利的政策来确定。国营企业国营企业：国家管理的水电站、单纯向城镇或工业供水的：国家管理的水电站、单纯向城镇或工业供水的水利工程管理单位。水利工程管理单位。国有制事业国有制事业：国家管理的防洪工程、单纯向农业供水的工：国家管理的防洪工程、单纯向农业供水的工程管理单位。程管理单位。集体所有制事业集体所有制事业：

10、由乡以下集体管理的小型水利工程设施，：由乡以下集体管理的小型水利工程设施，属自管自用。属自管自用。股份制企业股份制企业：由股东管理的水利工程管理单位。：由股东管理的水利工程管理单位。私营企业私营企业：个体投资兴建的小型水利工程，投资者享有经：个体投资兴建的小型水利工程，投资者享有经营权。营权。二、经营管理的主要内容二、经营管理的主要内容二、经营管理的主要内容二、经营管理的主要内容 1 1虎头虎头(体现开拓进取实力体现开拓进取实力)：包括有企业制度、经营战略、：包括有企业制度、经营战略、经营决策、市场营销、技术进步等。经营决策、市场营销、技术进步等。2 2猪肚猪肚(体现内部管理能力体现内部管理能

11、力)：计划管理、劳动管理、生产：计划管理、劳动管理、生产管理、设备管理、物资管理、考核评比。管理、设备管理、物资管理、考核评比。3 3豹尾豹尾(体现单位长足发展潜力体现单位长足发展潜力)：质量管理、财务管理、：质量管理、财务管理、多种经营管理、企业文化。多种经营管理、企业文化。三、经营管理的主要方法三、经营管理的主要方法三、经营管理的主要方法三、经营管理的主要方法 1 1通用方法通用方法 经济方法经济方法：按照经济规律的客观要求，调节各种不同利益：按照经济规律的客观要求，调节各种不同利益主体的经济利益关系的经营管理方法。主要通过经济组织、经济主体的经济利益关系的经营管理方法。主要通过经济组织、

12、经济杠杆、经济合同和经济责任制等方面的作用进行管理。杠杆、经济合同和经济责任制等方面的作用进行管理。行政方法行政方法：依靠行政组织，运用行政手段，按照行政方式：依靠行政组织，运用行政手段，按照行政方式(如运用职责、职位和职权如运用职责、职位和职权)进行管理的方法。进行管理的方法。法律方法法律方法：学法、懂法，严格按照法律规范从事生产经营：学法、懂法，严格按照法律规范从事生产经营和参与社会生活。和参与社会生活。思想政治教育方法思想政治教育方法：通过启发人们内心世界的变化进行感：通过启发人们内心世界的变化进行感化和教育、引导、灌输，其主要是改造人们的世界观。化和教育、引导、灌输，其主要是改造人们的

13、世界观。2 2专用方法专用方法 决策方法决策方法 定性的方法：经验判断为依据；定性的方法：经验判断为依据；定量的决策方法：盈亏平衡法、差量分析法、决策树法、定量的决策方法：盈亏平衡法、差量分析法、决策树法、线性规划法、经济评价法。线性规划法、经济评价法。计划方法计划方法：计划是决策的继续和具体化，并且为控制、监：计划是决策的继续和具体化，并且为控制、监督和协调等提供标准。常用有网络计划技术、滚动计划法和弹性督和协调等提供标准。常用有网络计划技术、滚动计划法和弹性计划法等。计划法等。组织方法组织方法：是实现经营管理目标的一个重要前提。常用有：是实现经营管理目标的一个重要前提。常用有系统工程、现代

14、劳动组织方式和生产组织方法等。系统工程、现代劳动组织方式和生产组织方法等。指挥方法指挥方法：是管理者在一定的组织系统内，以自：是管理者在一定的组织系统内，以自己的权威和组织赋予的一定管辖权，使被管理者服从指己的权威和组织赋予的一定管辖权，使被管理者服从指挥者意志和愿望的一种管理活动。挥者意志和愿望的一种管理活动。协调方法协调方法：心理协调法、人际关系协调法。：心理协调法、人际关系协调法。控制方法控制方法 通用控制方法：教育和培训、奖惩、预算、经济通用控制方法：教育和培训、奖惩、预算、经济资料分析和鉴定式评价等。资料分析和鉴定式评价等。专用控制方法：成本控制方法专用控制方法：成本控制方法价值工程

15、、水价值工程、水库控制运用等。库控制运用等。监督方法监督方法：经济监督方法、行政监督方法、法律：经济监督方法、行政监督方法、法律监督方法和人文环境监督方法等。监督方法和人文环境监督方法等。第一节第一节 经济分析的基本概念经济分析的基本概念 一、资源的优化配置一、资源的优化配置一、资源的优化配置一、资源的优化配置 资源优化配置指技术人员能根据本企业现有的机器设备、劳动力、资金、资源优化配置指技术人员能根据本企业现有的机器设备、劳动力、资金、原材料及动力等资源，确定出最佳的产品组成和投资项目。原材料及动力等资源，确定出最佳的产品组成和投资项目。二、水利工程的投资、造价和年运行费用二、水利工程的投资

16、、造价和年运行费用二、水利工程的投资、造价和年运行费用二、水利工程的投资、造价和年运行费用 (一一)水利工程的投资水利工程的投资 投资：指水利工程达到设计效益时所需的全部建设资金投资：指水利工程达到设计效益时所需的全部建设资金(包括规划、勘测、包括规划、勘测、设计、科研等必要的前期费用设计、科研等必要的前期费用)1 1固定资产投资固定资产投资固定资产投资固定资产投资 工程费用：工程费用：工程费用：工程费用：项目主体工程、辅助工程、公用工程、运输、服务、生活项目主体工程、辅助工程、公用工程、运输、服务、生活福利、环保、市政、临时工程等及征地移民所需费用；福利、环保、市政、临时工程等及征地移民所需

17、费用；预备费用：预备费用：预备费用：预备费用：基本预备费基本预备费(设计更改增、政策调整、不可预见费等设计更改增、政策调整、不可预见费等)；价；价差预备费差预备费(人工、材料、设备价格上涨、费用标准提高等人工、材料、设备价格上涨、费用标准提高等)2 2建设期和部分运行初期的借款利息建设期和部分运行初期的借款利息建设期和部分运行初期的借款利息建设期和部分运行初期的借款利息 :根据不同的资金筹根据不同的资金筹措方案进行计算。措方案进行计算。3 3流动资金流动资金流动资金流动资金 :为维持项目正常运行所需的全部周转资金。为维持项目正常运行所需的全部周转资金。(二二)水利工程造价水利工程造价 又称又称

18、工程净投资工程净投资工程净投资工程净投资，是指在工程项目总投资中扣除回收金额、，是指在工程项目总投资中扣除回收金额、应核销投资和与本工程无直接关系的转出投资后的余额。应核销投资和与本工程无直接关系的转出投资后的余额。1 1回收余额：回收余额：回收余额：回收余额：临时工程拆除处理回收额；施工机械设备购临时工程拆除处理回收额；施工机械设备购置费回收。置费回收。2 2应核销的投资支出：应核销的投资支出：应核销的投资支出：应核销的投资支出：职工培训、劳保费，子弟学校经费，职工培训、劳保费，子弟学校经费，施工机构转移、不增加工程量的停、缓建维护费，拨付支出、移施工机构转移、不增加工程量的停、缓建维护费，

19、拨付支出、移交的未完工程、报废工程的损失等。交的未完工程、报废工程的损失等。3 3与本工程无直接关系的工程投资：与本工程无直接关系的工程投资：与本工程无直接关系的工程投资：与本工程无直接关系的工程投资：移交的交通线路、永移交的交通线路、永久性桥梁等的投资。久性桥梁等的投资。(三三)年运行费年运行费(经营成本经营成本)指水利水电工程投入使用后每年所需的经常性支出。包括：指水利水电工程投入使用后每年所需的经常性支出。包括：1 1职工工资及福利费；职工工资及福利费；职工工资及福利费；职工工资及福利费；2 2材料、燃料及动力费；材料、燃料及动力费；材料、燃料及动力费；材料、燃料及动力费；3 3维护费用

20、：维护费用：维护费用：维护费用：日常维护、养护、岁修和大修等费用。日常维护、养护、岁修和大修等费用。4 4其他费用：其他费用：其他费用：其他费用：办公费、差旅费、科研教育经费、损失补偿办公费、差旅费、科研教育经费、损失补偿费等。费等。5 5库区或水源区维护基金。库区或水源区维护基金。库区或水源区维护基金。库区或水源区维护基金。三、水利工程的效益综述三、水利工程的效益综述三、水利工程的效益综述三、水利工程的效益综述 1 1效益的含义：效益的含义：费用费用费用费用：经济活动中消耗的人力、投入、所经济活动中消耗的人力、投入、所费称为费用。费称为费用。效益效益效益效益：在经济活动中生产或创造的劳动成果

21、、产出在经济活动中生产或创造的劳动成果、产出或所得称为效益。或所得称为效益。2 2效益的分类效益的分类 按效益的性质分类：按效益的性质分类：经济效益经济效益经济效益经济效益、社会效益社会效益社会效益社会效益、环境效益环境效益环境效益环境效益。经济效益经济效益：水利水电工程管理单位增加的经济收：水利水电工程管理单位增加的经济收入或减免的损失，包括直接和间接的经济效益。入或减免的损失，包括直接和间接的经济效益。社会效益社会效益：促进其他方面的经济发展，增加再就：促进其他方面的经济发展，增加再就业、改善水质等。业、改善水质等。生态环境效益生态环境效益：改善生态环境、改善小气候。：改善生态环境、改善小

22、气候。按效益发生的时序分：按效益发生的时序分：直接效益直接效益直接效益直接效益和和间接效益间接效益间接效益间接效益。直接效益直接效益：工程给国家或地方增加的直接经济收：工程给国家或地方增加的直接经济收入或减免的损失；入或减免的损失；间接效益间接效益：给国家或地方带来的间接好处，如税：给国家或地方带来的间接好处，如税收增加、对社会、生态环境等方面带来的有利影响。收增加、对社会、生态环境等方面带来的有利影响。按效益的形态分：按效益的形态分：有形效益有形效益有形效益有形效益和和无形效益无形效益无形效益无形效益。有形效益有形效益：可以用货币或实物指标表示的效益。：可以用货币或实物指标表示的效益。无形效

23、益无形效益：不能用货币和实物指标表示的效益。：不能用货币和实物指标表示的效益。按经济评价的要求或项目的核算单位分：按经济评价的要求或项目的核算单位分：国民经国民经国民经国民经济效益济效益济效益济效益、财务效益财务效益财务效益财务效益。国民经济效益国民经济效益：指工程建成后为国家所作的净贡：指工程建成后为国家所作的净贡献献(宏观效益宏观效益)。财务效益财务效益：工程建成后营运产生的财务收入。：工程建成后营运产生的财务收入。按项目在国民经济中的不同作用和功能分：按项目在国民经济中的不同作用和功能分：功能功能功能功能效益效益效益效益和和综合效益综合效益综合效益综合效益。功能效益功能效益：水利工程发挥

24、其单项功能产生的效益。：水利工程发挥其单项功能产生的效益。综合效益综合效益：两个以上功能效益组成的效益。：两个以上功能效益组成的效益。按项目对国民经济发展的作用和影响：按项目对国民经济发展的作用和影响：正效益正效益正效益正效益(有利影响有利影响)、负效益负效益负效益负效益(不利影响不利影响)。3 3水利工程效益的基本特性水利工程效益的基本特性 随机性：随机性：水利工程效益随降雨和径流的随机性而具有随机水利工程效益随降雨和径流的随机性而具有随机性。性。可变性可变性(时间性时间性)：水利水电工程在不同的运行时期，产生水利水电工程在不同的运行时期，产生的效益也不同。不同功能也会产生不同的效益。的效益

25、也不同。不同功能也会产生不同的效益。复杂性：复杂性：各部门对综合利用水利工程的要求和获得的效益各部门对综合利用水利工程的要求和获得的效益是错综复杂的。是错综复杂的。社会性：社会性：主要体现在水利工程发挥的社会效益方面。主要体现在水利工程发挥的社会效益方面。4 4效益计算的基本途径效益计算的基本途径 增加收益法：增加收益法：计算工程兴建后可增加的实物产品产量或货计算工程兴建后可增加的实物产品产量或货币价值作为工程效益。币价值作为工程效益。减免损失法：减免损失法：以水利水电工程兴建后可以减免的国民经济以水利水电工程兴建后可以减免的国民经济损失作为工程的效益。损失作为工程的效益。替代工程费用法：替代

26、工程费用法：即以最优等效替代工程或措施的费用作即以最优等效替代工程或措施的费用作为工程效益。为工程效益。四、工程年限和经济分析期四、工程年限和经济分析期四、工程年限和经济分析期四、工程年限和经济分析期 1 1工程自然寿命工程自然寿命 水利工程自建成投入使用至工程损坏终止发挥效益的时间间水利工程自建成投入使用至工程损坏终止发挥效益的时间间隔称为工程的自然寿命。一般分为初运行期隔称为工程的自然寿命。一般分为初运行期(过渡运行期过渡运行期)、正常、正常运行期运行期(生产期生产期)和衰落期。和衰落期。过渡运行期：过渡运行期：过渡运行期：过渡运行期：指从工程投产之日至达到最佳技术状态，发挥指从工程投产之

27、日至达到最佳技术状态，发挥设计效益的时间间隔；设计效益的时间间隔；正常运行期：正常运行期：正常运行期：正常运行期：工程从开始发挥设计效益至工程从开始发挥设计效益至开始衰减的时间间隔；开始衰减的时间间隔；衰落期：衰落期：衰落期：衰落期：工程效益开始下降到工程报废停工程效益开始下降到工程报废停止发挥效益的时间间隔。止发挥效益的时间间隔。2 2经济寿命经济寿命 年运行维修费用特点：年运行维修费用特点：年运行维修费用特点：年运行维修费用特点：费用逐年增加；费用逐年增加；年折旧费的特点：年折旧费的特点：年折旧费的特点：年折旧费的特点：费费用逐年减少，用逐年减少，年成本：年成本：年成本：年成本：年运行费用

28、与年折旧费之和。年运行费用与年折旧费之和。经济寿命：经济寿命：经济寿命：经济寿命：工程或设备自投入运行之日至年成本达到最小时的时间间隔。工程或设备自投入运行之日至年成本达到最小时的时间间隔。3 3经济计算期经济计算期 经济计算分析期经济计算分析期经济计算分析期经济计算分析期(计算期计算期计算期计算期)：是为计算项目总费用和效益所指是为计算项目总费用和效益所指定的时间间隔。计算期包括建设期和生产期。建设期根据项目的定的时间间隔。计算期包括建设期和生产期。建设期根据项目的实际情况确定；生产期一般不宜超过实际情况确定；生产期一般不宜超过2020年。年。一般小型水利工程选一般小型水利工程选2020年足

29、够；大、中型不宜超过年足够；大、中型不宜超过5050年。年。第二节第二节 资金的时间价值和计算公式资金的时间价值和计算公式 一、资金的时间价值一、资金的时间价值一、资金的时间价值一、资金的时间价值 1 1资金时间价值的概念资金时间价值的概念 资金用于投资参与再生产过程，不仅产生价值，同时产生价资金用于投资参与再生产过程，不仅产生价值，同时产生价值的增值，这个价值的增值表现出随时间推移而增值的形式，故值的增值，这个价值的增值表现出随时间推移而增值的形式，故称为资金的时间价值。称为资金的时间价值。资金时间价值表现的两个主要形式：利息和利润。资金时间价值表现的两个主要形式：利息和利润。资金只有在作为

30、社会生产资金资金只有在作为社会生产资金(资本资本)参与再生产过程，才会参与再生产过程，才会带来利润，得到增值。带来利润，得到增值。2 2利息、利润和收益利息、利润和收益 资金的时间价值是以利息、利润和收益的形式来反映的。资金的时间价值是以利息、利润和收益的形式来反映的。利息：利息：利息：利息：是资金投入生产后在一定时期内所产生的增值，或使是资金投入生产后在一定时期内所产生的增值，或使用资金的回报。用资金的回报。利率：利率：利率：利率：是一定时期内的利息与产生这一利息所投入的资金的是一定时期内的利息与产生这一利息所投入的资金的本金的比值。本金的比值。收益：收益：收益：收益：把资金投入某个工程项目

31、后的增值称为收益。把资金投入某个工程项目后的增值称为收益。收益率：收益率：收益率：收益率：单位资金在单位时间内增加的收益称为收益率或投单位资金在单位时间内增加的收益称为收益率或投资收益率。资收益率。二、资金流量图、计算基准年、基准点及折算值二、资金流量图、计算基准年、基准点及折算值二、资金流量图、计算基准年、基准点及折算值二、资金流量图、计算基准年、基准点及折算值 1 1资金流量及资金流量图资金流量及资金流量图 资金流量资金流量 资金流出量资金流出量资金流出量资金流出量(CO)(CO)：按各自发生的时间顺序排列，在按各自发生的时间顺序排列，在某一时间点上流出项目以货币表示的价值量称为资金流某一

32、时间点上流出项目以货币表示的价值量称为资金流出量。出量。资金流入量资金流入量资金流入量资金流入量(CI)(CI)：流入项目以货币表示的价值量称流入项目以货币表示的价值量称为资金流入量。为资金流入量。净资金流量净资金流量净资金流量净资金流量(NCF)(NCF)：同一时间点上的资金流入量与同一时间点上的资金流入量与资金流出量的代数和称为净资金流量。资金流出量的代数和称为净资金流量。资金流量图资金流量图 以横坐标轴表示时间，纵坐标方向表示资金流量，以横坐标轴表示时间，纵坐标方向表示资金流量，资金流量箭头向上表示流入量、向下表示流出量。资金流量箭头向上表示流入量、向下表示流出量。2 2计算基准年和基准

33、点计算基准年和基准点 计算基准年：计算基准年：计算基准年：计算基准年：是为考虑时间因素折算的基本年度，是为考虑时间因素折算的基本年度，通常以建设开始年作为计算基准年。通常以建设开始年作为计算基准年。计算基准点：计算基准点：计算基准点：计算基准点：规定资金时间价值计算的基准点选在规定资金时间价值计算的基准点选在建设期的第一年年初，投入物和产出物除当年借款利息建设期的第一年年初，投入物和产出物除当年借款利息外，均按年末发生和结算。外，均按年末发生和结算。3 3折算值折算值 折算值是指把资金流量按一定的折算率折算到某一折算值是指把资金流量按一定的折算率折算到某一时间点上的数值。常用的有：时间点上的数

34、值。常用的有：现值现值现值现值(P)(P)：资金发生在资金发生在(或折算在或折算在)某一特定时间某一特定时间序列起点时的值。序列起点时的值。终值终值终值终值(F)(F)：资金发生在资金发生在(或折算在或折算在)某一特定时间某一特定时间序列终点时的值。序列终点时的值。等额年金等额年金等额年金等额年金(A)(A)：折算在折算在(或发生在或发生在)某一选定时间某一选定时间序列各计息期末序列各计息期末(不包括零期不包括零期)的等额资金序列的价值。的等额资金序列的价值。三、计算资金时间价值的基本方法三、计算资金时间价值的基本方法 1一次性收付公式 一次收付终值公式一次收付终值公式 一次收付终值系数符号(

35、FP，i，n)一次收付现值公式一次收付现值公式 一次收付终值系数符号(PF，i，n)2等额系列公式 等额系列终值公式等额系列终值公式 等额系列终值系数符号(FA，i，n)等额系列偿债基金公式等额系列偿债基金公式 等额系列偿债基金系数符 号(AF，i，n)等额系列现值公式等额系列现值公式 等额系列现值系数符号(PA，i，n)等额系列投资回收公式等额系列投资回收公式 等额系列投资回收系数符号(AP，i，n)第三节第三节 水利工程的经济评价方法水利工程的经济评价方法 一、经济评价的任务和内容一、经济评价的任务和内容一、经济评价的任务和内容一、经济评价的任务和内容 1 1经济评价的任务经济评价的任务

36、经济评价：经济评价：经济评价：经济评价：是根据项目的各项技术经济因素和各种财务、经是根据项目的各项技术经济因素和各种财务、经济预测指标，对项目的财务、经济、社会效益进行分析评估，从济预测指标，对项目的财务、经济、社会效益进行分析评估，从而确定项目投资效果的一系列分析计算和研究工作。任务：在完而确定项目投资效果的一系列分析计算和研究工作。任务：在完成市场预测、建设地点选择、技术方案比较等可行性研究基础上，成市场预测、建设地点选择、技术方案比较等可行性研究基础上，运用定性与定量分析、静态分析与动态分析、宏观分析与微观分运用定性与定量分析、静态分析与动态分析、宏观分析与微观分析相结合的方法计算项目的

37、投入和产出，通过方案的比较，评选析相结合的方法计算项目的投入和产出，通过方案的比较，评选推荐出经济上最佳方案。推荐出经济上最佳方案。2 2经济评价的内容经济评价的内容 国民经济评价：国民经济评价：国民经济评价：国民经济评价：在合理配置国家资源的前提下，从国家整体在合理配置国家资源的前提下，从国家整体角度分析计算项目对国民经济的净贡献，以考察项目的经济合理角度分析计算项目对国民经济的净贡献，以考察项目的经济合理性。性。财务评价：财务评价：财务评价：财务评价：指在国家现行财税制度和价格体系的条件下，计指在国家现行财税制度和价格体系的条件下，计算项目范围内的效益和费用，分析项目的盈利能力，清偿能力，

38、算项目范围内的效益和费用，分析项目的盈利能力，清偿能力，以考察项目在财务上的可行性。以考察项目在财务上的可行性。上两者相同之处：上两者相同之处：评价目的相同；评价目的相同；评价基础相同；评价基础相同；计算期相同。计算期相同。不同之处：不同之处：评价角度不同；评价角度不同；效益与费用的含义及划分范围不同；效益与费用的含义及划分范围不同；评价采用的价格不同；评价采用的价格不同；主要参数不同。主要参数不同。二、经济评价原则二、经济评价原则二、经济评价原则二、经济评价原则 1 1 财务评价与国民经济评价的结论均可行的项目，才是可行的项目；财务评价与国民经济评价的结论均可行的项目，才是可行的项目；2 2

39、 项目经济评价应遵循效益与费用计算口径一致的原则；项目经济评价应遵循效益与费用计算口径一致的原则；3 3 项目经济评价以动态分析为主，静态分析为辅。项目经济评价以动态分析为主，静态分析为辅。三、方案比较的前提与准则三、方案比较的前提与准则三、方案比较的前提与准则三、方案比较的前提与准则 1 1方案比较的前提条件：方案比较的前提条件：满足需要的可比性；满足需要的可比性；满足价格指标的可比性；满足价格指标的可比性；满足费用的可比性；满足费用的可比性；满足时间的可比性；满足时间的可比性；满足深度的可比性。满足深度的可比性。2 2比较准则：比较准则：当各比较方案的效益相同时，费用最小的方案为最佳；当各

40、比较方案的效益相同时，费用最小的方案为最佳；当各比较方案的费用相同时，效益最大的方案为最佳；当各比较方案的费用相同时，效益最大的方案为最佳；各比较方案投资相同时，用经济净现值法比较，取净现值大者；各比较方案投资相同时，用经济净现值法比较，取净现值大者；当投资额不同时，净现值相同时，选用净现值率来衡量，取其大者。当投资额不同时，净现值相同时，选用净现值率来衡量，取其大者。四、经济评价的指标四、经济评价的指标四、经济评价的指标四、经济评价的指标 1 1国民经济评价国民经济评价 经济内部收益率经济内部收益率经济内部收益率经济内部收益率(EIRR)(EIRR)：反映项目对国民经济所反映项目对国民经济所

41、做净贡献的相对指标。做净贡献的相对指标。准则：准则：EIRRiEIRRis s 经济净现值经济净现值经济净现值经济净现值(ENPV)(ENPV)：反映项目对国民经济所做净反映项目对国民经济所做净贡献的绝对指标。贡献的绝对指标。准则：准则：ENPV0ENPV0 经济效益费用比经济效益费用比经济效益费用比经济效益费用比(EPCR)(EPCR)准则：准则：EPCR1 EPCR1 2 2财务评价财务评价 财务评价的主要指标有：财务内部收益率、投资回财务评价的主要指标有：财务内部收益率、投资回收期、固定资产借款偿还期；收期、固定资产借款偿还期；财务评价的辅助指标有：投资利润率、投资利税率、财务评价的辅助

42、指标有：投资利润率、投资利税率、资本金利润率、资产负债率、财务净现值、财务净现值资本金利润率、资产负债率、财务净现值、财务净现值率。率。盈利能力分析指标盈利能力分析指标 财务内部收益率财务内部收益率财务内部收益率财务内部收益率(FIRR)(FIRR)：是指项目在整个计算期是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于内各年净现金流量现值累计等于0 0时的折现率。时的折现率。准则：准则：FIRRiFIRRic c 投资回收期投资回收期投资回收期投资回收期(P(Pt t):):指项目的净收益抵偿全部投资指项目的净收益抵偿全部投资(固定资产和流动资金固定资产和流动资金)所需时间。所需时间。准则：准

43、则：P Pt t P Pc c 财务净现值财务净现值财务净现值财务净现值(FNPV)(FNPV)：指按财务基准收益率指按财务基准收益率(ic ic)将计算期内将计算期内各年净现金流量折算到期初的现值之和。各年净现金流量折算到期初的现值之和。准则准则:FNPV0:FNPV0 投资利润率：投资利润率：投资利润率：投资利润率：为项目达到生产能力后一个正常生产年份的为项目达到生产能力后一个正常生产年份的年利润总额与项目总投资的比率。年利润总额与项目总投资的比率。投资利税率：投资利税率：投资利税率：投资利税率：指项目达到生产设计能力后的一个正常生产指项目达到生产设计能力后的一个正常生产年份的年利税总额或

44、项目生产期内的年平均利税总额与项目总投年份的年利税总额或项目生产期内的年平均利税总额与项目总投资的比率。资的比率。资本金利润率：资本金利润率：资本金利润率：资本金利润率：指项目达到生产设计能力后的一个正常生指项目达到生产设计能力后的一个正常生产年份的年利润总额或项目生产期内的年平均利润总额与资本金产年份的年利润总额或项目生产期内的年平均利润总额与资本金的比率。的比率。建设项目的清偿能力分析指标 资产负债率：资产负债率：指项目总负债与总资产的比值。固定资产投资借款偿还期：固定资产投资借款偿还期：指在国家财政规定及项目具体条件下，以项目投产后可用于还款的资金还清全部借款本金和利息所需的时间。流动比

45、率：流动比率：指项目流动资产总额与流动负债总额的比值。速动比率：速动比率：指项目流动资产总额与存货的差值占流动负债总额的百分比。第一节组织概述第一节组织概述 一、组织及其要素一、组织及其要素一、组织及其要素一、组织及其要素 组织：由若干个人为了实现某个共同目标结合起来协调行动的集合体。组织：由若干个人为了实现某个共同目标结合起来协调行动的集合体。1 1组织成员组织成员 任何个人，只要接受组织的目标、遵守组织的规章是，并提供组织所需任何个人，只要接受组织的目标、遵守组织的规章是，并提供组织所需的贡献，就可能成为组织的一员。的贡献，就可能成为组织的一员。2 2组织目标组织目标 每个组织的终极目标是

46、确定的，各时期的具体目标是经常更新的；每个组织的终极目标是确定的，各时期的具体目标是经常更新的；组织成员要接受和承认组织的各种目标，并为之而努力；组织成员要接受和承认组织的各种目标，并为之而努力；3 3组织活动组织活动 为实现组织的目标而进行的经过权衡、比较和选择的活动。为实现组织的目标而进行的经过权衡、比较和选择的活动。4 4组织资源组织资源 组织在目标活动中所需要利用的资源。除人力资源外包括信息、物质条组织在目标活动中所需要利用的资源。除人力资源外包括信息、物质条件以及获取信息和物质条件的财务手段。件以及获取信息和物质条件的财务手段。5 5组织环境组织环境 组织的外部社会环境：组织在目标活

47、动中与外部存在的其他单位发生各组织的外部社会环境：组织在目标活动中与外部存在的其他单位发生各种经济或非经济的联系。种经济或非经济的联系。二、组织的特征二、组织的特征二、组织的特征二、组织的特征 1 1组织是有特定目的的机构：组织是为特定任务而设置；组织是有特定目的的机构：组织是为特定任务而设置；2 2组织的成果总是有益于组织外部：在社会上汲取资源，组织的成果总是有益于组织外部：在社会上汲取资源，并把资源转换为成果；并把资源转换为成果；3 3组织需要管理：需要决策者，以实现组织的使命、目标，组织需要管理：需要决策者，以实现组织的使命、目标，需要制定计划和控制组织行为；需要制定计划和控制组织行为；

48、4 4组织是独立的：能自主确定自己的使命、任务和政策。组织是独立的：能自主确定自己的使命、任务和政策。三、组织的作用三、组织的作用三、组织的作用三、组织的作用 只有组织起来，才能发展生产力。只有组织起来，才能发展生产力。1 1组织能够造成一种新的合力；组织能够造成一种新的合力；2 2有效的组织能够提高效率并尽快完成确定的目标；有效的组织能够提高效率并尽快完成确定的目标；3 3组织能够满足人们的心理需要：归宿感、安全感，社交、组织能够满足人们的心理需要：归宿感、安全感，社交、自我价值体现等需要。自我价值体现等需要。四、正式组织与非正式组织四、正式组织与非正式组织四、正式组织与非正式组织四、正式组

49、织与非正式组织 1 1正式组织正式组织 凡有正式结构的组织，即为正式组织。正式组织的实质就是凡有正式结构的组织，即为正式组织。正式组织的实质就是有自觉的共同目标。有自觉的共同目标。有明确的组织目标；有明确的组织目标；有正式设计的组织机构和组织功能；有正式设计的组织机构和组织功能；组织内部纪律严明；组织内部纪律严明；讲求效率、注重协调、追求整体效果；讲求效率、注重协调、追求整体效果；有明确的行为规范。有明确的行为规范。2 2非正式组织非正式组织 非正式组织是一种无形的组织，是未经政府认同的组织。非正式组织是一种无形的组织，是未经政府认同的组织。没有共同的目标，只有共同的利益、观点；没有共同的目标

50、，只有共同的利益、观点；没有正式的没有正式的组织结构和规章制度，稳定性差；组织结构和规章制度，稳定性差；只有自然形成的领导人物；只有自然形成的领导人物；成员有自卫性和排外性。成员有自卫性和排外性。3 3正式组织与非正式组织的区别正式组织与非正式组织的区别 正式组织以效率逻辑为其行动的标准，非正式组织以感情逻正式组织以效率逻辑为其行动的标准，非正式组织以感情逻辑为其行为标准。辑为其行为标准。第二节组织结构第二节组织结构 水利工程管理单位组织机构：组织内部各个有机组成部分发水利工程管理单位组织机构：组织内部各个有机组成部分发生相互作用的联结形式。包括上下级组织、领导与下属、平级单生相互作用的联结形