企业（公司）风险管理分析【参考】.docx

《企业（公司）风险管理分析【参考】.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业（公司）风险管理分析【参考】.docx（38页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、高端植（介）入产品公司风险管理名目一、公司简介3二、产业环境分析4三、打造高效牢靠的产业链进展体系6四、必要性分析8五、效用期望值分析法8六、损失期望值分析法11七、风险管理决策的意义和原那么14八、风险管理决策的含义和内容19九、风险识别方法20十、风险分析概述26十一、对待风险的态度和行为27十二、衡量对待风险的态度28十三、风险形成的机制30十四、工程风险分析33十五、工程风险对策35SWOT分析37（一）优势分析（S）371、工艺技术优势37公司始终留意技术进步和工艺创新，通过引入国际先进的设 备，不断加大自主技术研发和工艺改进力度，形成较强的工艺技术优势。公司 般被假设为凹性。效用随

2、货币收益的增加，但增加率递减。效用函数的 二阶导数小于零。趋险型的效用随货币收益的增加而增加，但增加率递增。效用函数的 二阶导数大于零。当面临多种同样货币预期收益值的方式时，风险爱好者 将选择具有较小确定性而不是较大确定结果的投机方式。漠视风险型的效用随货币收益的增加，但增加率不变，效用函数的二 阶导数等于零。在面临不确定性时，行为人的选择就是追求财宝的期望效用最大化过 程。不确定性又有两种状况：一种是虽然结果是不确定的，但每种结果本 身和消灭的客观概率（或密度函数）是的，此时行为人对结果消灭的 主观概率预期当然和客观状况全都，期望效用最大化就是在客观概率下 的效用最大化：另一种状况那么是不但

3、结果是不确定的，而且每种结果消灭 的客观概率（或密度函数）也是未知的，但此址行为人对每种结果消灭的 概率会有一个主观预期，此时期望效用最大化就是主观期望效用（SEU） 最大化。六、损失期望值分析法损失期望值法 首先要分析和估量工程风险概率和工程风险可能带来 的损失（或收益）大小，然后二者相乘求出工程风险的损失（或收益）期 望值，并使用工程损失期望值（或收益）去度量工程风险。在使用工程风险损失期望值作为工程风险大小的度量时，需要确定的工程风险概率和工程风险损失大小的具体描述如下:1、工程风险概率工程风险概率和概率分布是工程风险度量中最基本的内容，工程风险 度量的首要工作就是确定工程风险大事的概率

4、分布。一般说来，工程风险 概率及其分布应当依据历史信息资料来确定。当工程管理者没有足够历史信息和资料来确定工程风险概率及其 分 布时，也可以利用理论概率分布确定工程风险概率。由于工程的一次性和 独特性，不同工程的风险彼此相差很远，所以在很多状况下人们只能依据 很少的历史数据样本对工程风险概率进行估量，甚至有时 完全是主观推 断。因此，工程管理者在很多状况下要运用自己的阅历，要主观推断工程 风险概率及其概率分布，这样得到的工程风险概率被称为主观判断概率。 虽然主观推断概率是凭人们的阅历和主观推断估算或猜想出 来的，但它 也不是纯粹主观任凭性的东西，由于工程管理者的主观判 断是依照过去 的阅历做出

5、的，所以它仍旧具有肯定的客观性。2、工程风险损失工程风险造成的损失或后果大小需要从三方面来衡量：(1)工程风险损失的性质。工程风险损失的性质是指工程风险可能造成的损失是经济性的，还是技术性的，还是其他方面的。本文由随风飘落提供可收藏学习研究禁止贩卖用于商业用途(2)工程风险损失的大小与分布。工程风险损失的大小和分布包括 是指工程风险可能带来的损失严峻程度和这些损失的变化幅度，它们需 要分别用损失的数学期望和方差表示。(3)工程风险损失的时间与影响。工程风险损失的时间分布是指项 目风险是突发的，还是随时间的推移渐渐致损的，工程风险损失是在工程 风险大事发生后马上就能感受到，还是需要随时间的推移而

6、逐渐显露出 来以及这些风险损失可能发生的时间等，工程风险影响是指 工程风险会 给哪些工程相关利益者造成损失，从而影响它们的利益。3、工程风险损失期望值的计算工程风险损失期望值的计算一般是将上述工程风险概率与工程风险 损失估量相乘得到，然后以此作为决策的依据，即选取损失期望值最小的 风险管理方案。但是在实际操作中，即使自留风险方案的损失期望值小于投保方案， 很多人仍宁愿选择购买保险作为风险管理决策方案。对这种行为的一种 解释就是由于不确定性存在的隐性本钱一一，忧虑因素的影响。不管选择哪一个风险管理方案，风险的不确定性都是客观存在的。即 风险大事可能发生，也可能不发生：损失程度可能很大，也可能很小

7、。风 险管理人员对于可能消灭的最坏后果心存忧虑，这种忧虑无论将来风险 大事是否发生都将存在。在运用数量方法选择风险管理决策的过程中，需 要把忧虑因素的影响代之以某个货币价值，从而产 生了风险管理方案的 忧虑本钱。忧虑本钱确实定是格外困难的，由于忧虑本钱是一个极为主观的 因 素，然而仍旧可以从分析影响忧虑本钱的因素入手寻求估量忧虑成 本的 可行途径。首先，损失的概率分布，尤其是程度严峻的损失和发生概率高的损失 对风险管理人员的心理反响有直接的影响。其次，风险管理人员对将来损 失的不确定性的把握程度也对忧虑心理的产生有直接影响。由于忧虑本钱的加入，各种风险管理方案的损失期望值增加。对于投 保方案而

8、言，付出较净损失期望值更多的保险费后，将损失的不确定性化 为确定性支出，能够大大削减管理者的忧虑心理，一般此时的忧虑本钱为 零，假如企业打算局部或全部自留风险，即使采取必要的平安措施，也只 能减轻而无法消退忧虑本钱。忧虑本钱确实定可以用调查问卷的方法，询 问风险管理人员情愿付出多大的经济代价来消 除由于损失的不确定性而 造成的忧虑心理。七、风险管理决策的意义和原那么为到达以最小投入获得最大平安保障的目标，必需在全部的对策 中 选择最正确组合，这就是风险管理决策过程的工作内容。风险管理决策在整个风险管理过程中是重要的一环，是贯穿各个程 序的一条主线。没有科学的风险管理决策，也就无法实现风险管理的

9、目 标。同时，前期工作如风险识别和风险衡量是风险管理决策的基础。决策工作在风险管理中的关键作用可从决策本身的内涵中得到表达： 其一，风险管理决策取决于风险管理的宗旨，风险管理决策对应风险管理 目标，是实现风险管理目标的保障和基础，必需确保所采取的风险管理决 策能到达以最少的费用支出获得最大的平安保障这一管理目标。其二，风 险管理决策是对各种风险管理方法的优化组合和综合运用，从宏观的角 度制订总体行动方案。风险管理方案的编制要依据风险管理目标，分析风 险因素、风险程度，了解可供选择的方法的利弊及本钱，在综合评价后做 出合理的选择和组合。事实上，人们在面对风险时都在有意识或无意识地运用不同的风险管

10、 理方法，如避开风险、转移风险、自留风险，采用防损技术或者综合运用 各种方法。作为一门新兴学科的重要组成局部，风险管理决策着重强调的 是如何更科学、更有效地将各种方法结合起来，把处置风险从无意识行为 上升为有意识的组织行动，从盲目的摸索、碰运气转化为建立在科学基础 上的合理选择。风险所具有的一些特性，如客观存在性、偶然性和多变性，是风险管 理决策区分于其他一般管理决策的特点。为保证风险管理目标的实现，风 险管理决策应当坚持以下原那么：(1)全面周到原那么。经过调查分析，每一个经济单位面临的风险 多种多样，风险管理的目标也可细分为多个目标，如损前目标、损后目标 等，对不同风险的处置，要实现不同的

11、目标，往往需要接受多种措施，每 一种措施都有各自的适用范围和局限性。风险管理决策就是 要把全部可 供选用的对策认真分析，权衡比拟，在全面周到的基础上查找对策的最正确 组合。(2) 量力而行原那么。风险管理供应了一种与损失风险做斗争的科学武器，但这个武器的应用是需要付出肯定本钱的。而同样的本钱对 具有不同财务实力的经济单位的影响是迥然不同的，即使同一单位在 其 不同进展时期对同样本钱的反响也很可能不全都。对盈利为重要指标的企业而言，要分析风险管理本钱对企业盈利的影 响。一般状况是，风险管理本钱从零开头增加时，企业的盈利能力随之提 高，但本钱增加到某一点后，状况发生变化，即连续增加的本钱将导致企

12、业的盈利下降。风险管理人员要尽可能找到这个转折点，在决策时才能正 确把握。(3) 本钱效益比拟原那么。随着风险管理的本钱增加，所获得的平安保障程度一般将提高但高本钱的风险管理决策未必是最好的决策 由于风险管理的总体目标是以最少的经济投入猎取最大的平安保障。在 决策过程中，要以本钱与效益相比拟这一原那么作为权衡决策方案的依据。 在实际运作中，比拟可行的方法是在猎取同样平安保障的前提下选择成 本最小的决策方案。(4) 留意运用商业保险，但不忽视其他方法。为了实现风险管理的损前目标，可供选择的方法包括预警系统、损失把握设备、人员培训 制度等，这些措施的落实既可以削减灾难事故发生的概率，又能够降低一

13、旦事故发生时的损失程度。由于风险的简单多变性和人类对客本文由随风飘落提供可收藏学习研究禁止贩卖用于商业用途观世界生疏的局限性，人们所实行的风险预防和把握手段无法从根本上 消退风险，损失被削减的程度也难到到达令人满足的程度。为了实现风险管理的损后目标，保险方法具有举足轻重的地位和 作 用，它是一种最重要的工具，尤其是处置那些估测不准、发生概率小但损 失程度大的风险，如巨灾风险等。对于绝大多数的经济单位来说，由于拥 有的风险单位少、损失猜想的精确性较差，购买保险就成为行之有效的选择方案。选择保险并不意味着放弃其他方法。为了削减附加保费的支出，可以 考虑适当程度的自留风险或其他措施，与保险综合运用，

14、以尽可能削减风 险管理的本钱，如购买第一损失保险或超额损失保险。在正确地识别和衡量风险后，首先应从保险的角度入手，预备一份能 最正确补偿全部风险所致损失的保险组合表，要力求全面（为尽可能多的风 险供应保障）和充分（每一保险金额足以供应足够的保障）。在这一过程 中或许会遇到不行保的风险或无法足额投保的风险，那么就必需考虑保 险以外的其他对策。这是一种可行的操作方法。其次是对组合表中的保险保障进行分类，包括必需的保障、需要的保 障和可利用的保障。必需的保障包括各种强制保险和为预期损失格外严 峻的风险所供应的保险，如法律强制的汽车责任险、抵押合同要求的财产 保险等。需要的保障针对的是那些将严峻影响企

15、业经营，造成财务困难， 但不至于使企业倒闭或破产的损失风险。可利用的保 障所处置的是那些不至于给企业带来严峻影响，只在肯定程度上给生 产 经营带来不利的损失风险。最终是对上述三类保障作具体分析，探讨是否能利用其他非保险对 策，以较低的本钱获得足够的保障。或许某些损失风险能以低于保，费的 本钱转移给非保险人的其他单位，或经采取措施后风险能减小到不太严 峻的程度，或者可以较精确地猜想，使得自留风险比保险能节省附加保费。或许对于某些风险来说，局部自留与保险的适当结合既能节 省本钱又能获得足够的保障，对于需要的和可利用的保障而言，非保险对 策的应用更为广泛和普遍。需要解决的问题是，用本钱效益比拟的原那

16、么去 选择众多方案中的最正确方案。在多种可供选择的决策方案中，应当如何权衡比拟以寻求最正确决策方 案呢？随着风险管理这门学科的进展，越来越多的数理方法被用于风险 管理决策。尽管数理方法在实际应用中存在着局限性，如所采用的数据一 般都有误差或者不完整，以及需要特地学问才可使用数理方法等，但是， 在有用方面数理方法照旧具有重要的价值，即使数据不全，风险管理人员 也可借助这些方法做出一些重要的风险管理决 策，这些方法是传统方法 中隐含的假设和决策原那么明确化，从而使人们加深对决策方案的理解，也 使应用变得更简洁些。八、风险管理决策的含义和内容风险管理决策是指依据企业风险管理的目标和总体方针，通过分析

17、企 业所处的环境和条件，选择风险管理的技术和方法的活动和过程。具体地 说，对于一种或一组特定的风险，企业一般面临多种可行 的风险管理方 案，从中选择一种符合给定条件的最正确方案就是风险管理决策的核心内 容。依据风险管理过程的内容，风险管理决策所要解决的是如何从总体角 度，依据风险管理的目标和风险的程度，综合选择各种风险管理技术，以 最低的费用制订总体方案或总体方案。从严格意义上讲，风险管理决策应 包括以下四个基本内容。(1) 信息决策过程。了解和识别各种风险的存在及风险的性质，估量风险的大小。(2) 方案方案过程。针对某一具体的客观存在的风险，拟订风险处理方案。(3) 方案选择过程。依据决策的

18、目标和原那么，运用肯定的决策手 段选择某一个最正确处理方案或几个方案的最正确组合。(4) 风险管理方案评价过程。由于风险具有随机性和不确定性，因此，应当对所选择的方案进行评价和修正。九、风险识别方法特定的风险识别方法对一些企业比对另一些企业更有用。以流程图为 例，对一个涉及很多产品或原料在不同环节上流淌的生产过程来说，流程 图是一个是合适的风险识别方法。而在一个不是以流淌为主要特征的地 方，如办公室，使用其他形式的风险识别工具可能会更好。风险识别的方 法可以以不同的方式分类。按工作方式分类，可以分为案头工作和现场调 查工作；按时间先后分类，可以分为损前的风险识别和损后的风险识别； 按分析的方式

19、分类，可分为定量分析的风险识别和定性分析的风险识别。不管怎样分类，关键问题都在于识别风险。下面介绍几种主要的风险识别方法。1、现场调查法现场调查法是指风险管理部门、保险公司等方面的工作人员，就风险 管理单位可能面临的损失进行调查。风险管理人员亲临现场，通过直接观 看风险管理单位的设备设施操作和流程等，了解风险管理单 位的生产经 营活动和行为方式，调查其中存在的风险隐患。现场调查法的实际做法机敏多样风险经理应确保采取合理的风险识 别技术，以防遗漏某些重要事项。其中一种方法就是制作好调查工程表， 在现场进行调查的同时对调查工程填写表格或做记录。这不仅为现场调 查供应了指导，也节省了时间。同时，调查

20、工程表的制作也应当参考过去 的记录，重点检查是否存在仍旧没有解决的问题。现场调查法优缺点明显，其优点在于风险经理通过现场调查可以获得 第一手的资料，而不必依靠别人的报告。现场调查还有助于风险经理与基 层人员以及车间负责人建立和维持良好的关系。缺点那么是现场调查耗费 时间多，这种时间本钱抵减了现场调查的收益。而且，定期的现场调查可 能使其他人忽视风险识别或者疲于应付调查工作。2、审核表调查法一种可以代替现场调查的方法就是填写审核表或其他形式的调查表。 风险经理制定的审核表，既可以由工厂其他人员填写，也可以在现场调查 时由他亲自填写。在大多数状况下，审核表是由工作现场的人填写，因此 审核表的细节要

21、清楚，内容要明确，以确保人们能精确地回答 问题。另外，风险经理为了完善审核表，还需要请其他部门负责人供应指依据客户受托产品的品种和特点，制定相应的工艺技术参数，以满足客户需 求，已经积累了丰富的工艺技术。经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经 建立了丰富 完整的产品生产线，配备了行业先进的设备，形成了门类齐全、品 种丰富的工艺，可为客户供应一体化综合服务。37导意见。审核表调查法的优点包括：第一，它是一种能猎取大量风险信息、， 且能进行本钱核算的方法。与现场调查相比，它在时间和费用上都更为 节省。其次，审核表调查法执行起来简洁快速。第三，它有利 于对企业 进行逐年的有效的跟踪监测。第四，审核表

22、易于修改，其内容能随企业 的变动而调整，或考虑到审核表本身的改进而进行修订。同时，其缺乏 之处在于由于制定审核表的标准难以确定，可能造成描 述不清，填写不 精确、不客观，以及回复率低和难以把握表格完成的 过程。3、组织结构图示法组织结构图示法与审核调查法一样是一种以案头工作方式为基础的 风险识别方法。这些组织结构图用于描述公司的活动及结构的不同组成 局部。审核表调查法和现场调查法的目的在于识别实际的风险，而组织结 构图示法旨在描述风险发生的领域。从绘制企业的组织 结构简图到描绘 整个集团的组织结构，不仅仅是为了风险识别，还有助于生疏简单的集团 组织结构。组织结构图示法结构清楚、层次清楚，可以系

23、统直观地呈现企业整个 组织架构的潜在风险，还可以揭示出潜在的由集中引起的风险。但组织结 构图示法缺点在于该方法旨在描述风险发生的领域，并未涉及识别具体 的风险源，缺乏定量分析是它的一个缺点。4、流程图法流程图法是一种识别公司面临的潜在风险的常用方法。它可以用来描 绘公司内任何形式的流程。比方产品流程、服务流程、财务会计流程、市 场营销流程、安排流程等，对风险经理来说，最重要的应当是生产流程， 从生产流程图中，风险经理可以看到原料的来源、加工、包装、存储、装 配、运输等不同的生产阶段和产品的最终销路。绘制生产流程图就是为了 便于风险经理对每一个生产环节的风险因素、风险事故及可能的损失后 果进行识

24、别和分析。流程图法的优点是能把一个问题分成假设干个可以进行管理的局部。虽 然这是一件繁琐的工作，但一旦一个大问题被划分成假设干个小局部，工作 就简洁开展了。流程图法可以使风险经理通过一幅图就认 识到整个生产 过程，免去阅读大量冗长的描述生产过程的文字资料，简洁高效。缺点包 括：首先，需要耗费大量的时间。从了解生产过程到绘制图表需要相当多 的时间，随后还要对图表进行解释。其次，流程图可能过于笼统，仅描述 了整个生产过程，但它却不能描述任何生产的细节，这就可能遗漏一些潜 在风险，最终，流程图无法对事故发 生的可能性进行评估。5、危急因素和可行性争辩危急因素和可行性争辩是工程方案实行的风险识别的定性

25、方法。它 是从风险的角度对工厂的生产经营进行争辩。遵循的原那么是：将许多极 端简单的问题分解为可以处理的局部，然后对每一局部分别进行认真争 辩，以觉察全部与之相关的风险。整个争辩过程主要解决四个 问题：受 检局部的目的、与目的之间的偏差、偏差产生的缘由及偏差 产生的后危急因素和可行性争辩的优点在于：以一种宽敞的思路识别全部的 风险，而极少会忽视任何重要大事；风险识别工作由小组共同完成，可 以发挥集体的才智；通过事先的组织支配，能对简单系统的所有局部开 展细致的争辩工作。缺点包括：一是所需花费时间很多，包 括风险经理 和小组其他成员的大量工作时间：二是为了画出指导工作 的图表，必需 将系统简洁化

26、，这势必会忽视某些风险。6、事故树法事故树法最早是由美国贝尔 试验室在20世纪60年月争辩空间 工程时创造的，现在对这一领域的争辩已经取得了长足的进展，广泛 应 用于国民经济各个部门。事故树法用图表来表示全部可能引起主要 大事（事故）发生的次要大事（缘由），揭示了个别大事的组合可能 会形成 的潜在风险状况。事故树法在风险识别时有突出的优点，包括对风险识别的结构方 法、将简单系统简洁化、对事故缘由及影响的描绘等。但是，我们也应 当看到该方法的缺点：一是同其他技术相同的缺点，即把握该技术和使 用其进行争辩需要大量的时间。二是概率数据的偏差，假如概率 数据不 精确，那么计算出的主要大事的发生概率就值

27、得怀疑了。7、风险指数风险指数是用具体的数值来表示风险程度的方法最常用的是道氏火 灾与爆炸指数（简称道指），它的基本原理是：衡量损失可能性并以数值 表示出来，用于比拟并对每年的变化进行管理。指数编制及分析的步骤主 要有：首先，确定对火灾影响最大或者最可能导致火灾或爆炸的那些加工 单位，分别计算出原材料系数；其次，考虑一些额外风险，主要指会扩大 损失程度的因素，包括对原材料的处置和转移、加工过程中化学反响的类 型、传送通道、排水装置等。再次，将一般风险系数和特殊风险系数相乘 得到单位风险系数。最终，引入损害系数的概念并考虑置信系数得到最终 火灾和爆炸指数。在编制指数方面相关阅历格外重要，小组开展

28、工作也是不行或缺的， 但是指数方法并不能识别各个具体的风险，他只能衡量工厂活动所产生 的可能的风险程度风险经理能使用指数对本公司那个工厂或车间进行比 较，并对每年的变化进行管理。十、风险分析概述风险分析包含风险识别、风险衡量和风险管理多个方面的任务。首先 分析潜在的损失缘由，不能仅局限于识别的损失缘由，还要求对未知 的损失缘由进行分析，其次，分析损失缘由与风险的关系，最终，分 析评价风险对于整个组织的影响。风险分析可以分为三大局部：风险和人的行为、风险分析的方法和统 计分析。分析人的行为特点主要是为了了解人们是如何应对风险的，再以 不同的方式为其供应建议。进行风险分析的时候，风险经理不能脱离技

29、术 的挂念，包括定量分析方法以及定性分析方法等技术。在风险管理中，数 字的运用也变得越来越重要。如何运用数据统计分析是一个现代风险管理经理的必要把握技能。争辩风险分析的本钱并且合理地支配本钱也是格外重要的。风险分析 的收益在于通过风险分析能够觉察那些尚未被识别的风险，并有助于敦 促人们采取把握措施以削减损失，最终降低损失本钱。但风险分析的收益 并不能立竿见影，甚至在短期至中期内都难以见效。结果就是风险经理很 难确定在什么时候风险分析不再产生收益，而这个时候，在风险分析上每 多花费一元钱实际意味着铺张。随着风险分析本钱的增加，风险分析的收益也由正值变成负值。把握 好风险本钱管理，确保风险分析在合

30、理的财务范围内进行是风险 经理的 重要职责。十一、对待风险的态度和行为风险影响着人们生活的方方面面，面对无所不在的风险，我们每个人 都必需对自己的行为做出选择。应对风险的方式多种多样，例如，有些人 自愿担当风险，选择危急的职业；也有些人很少冒险，选择稳定的工作，并购买保险。在保险的专业术语中，上述两类人分别被称 为风险偏好者和风险回避者。简而言之，对待风险的态度因人而异。各人 应对风险均有自己的行为方式，这些行为方式没有优劣对错之分，同样， 用风险偏好者和风险回避者来形容企业也是恰当的。一 些银行担当的贷 款风险比另一些银行担当的要高，一些石油公司在钻 井决策上比别的公 司更倾向于冒险，一些出

31、口商与那些高风险国家进行贸易，而另一些出口 商却不愿与这些国家有贸易往来。在风险管理中应当把个人行为和企业行为结合起来考察。例如，从个 人角度动身，面对人身损害风险时，个人必需打算是否使用保护设施，是 否戴平安帽，是否使用平安屏障等。而从企业角度动身，企业不仅要考虑 员工的人身损害，还必需考虑企业全部的风险本钱。行为是人们的态度与所处环境相互作用的结果。假如环境允许我们做 想要做的事，那么我们的行为就能精确 地反响态度。否那么，环 境 可能引起人们的行为和态度不全都。就风险管理而言，我们可以设想 一个对人们的态度不会产生太大影响的环境。不管发生什么风险，我们都 要以某种方式加以解决，因而预先确

32、定人们面对风险采取何种态 度是有 意义的。假如我们能做到这一点，我们就可以避开将那些想要规避风险的 人置于需要担当风险的位置。十二、衡量对待风险的态度依据衡量角度的不同，主要有两种衡量对待风险的态度的方法。第一 种方法是建立在标准赌博这一概念基础上的，它从经济上衡量对待风险 的态度。其次种方法是指一些衡量技术，它们并不是从经济的角度来衡 量，更留意争辩个人是如何生疏风险的。对于风险管理来说，后一种方法 可能更为重要。1、标准赌博衡量法假定抛硬币打赌：抛到硬币正面，可赢得40元；抛到硬币反面，那么 什么也得不到。这是一个简洁的50%对50%的赌博，也即是赢得40元和 什么也得不到的概率各占一半，

33、再假定现在用一笔钱来代替这个赌博。换 句话说，要么参与这个赌博，要么获得一笔钱，二者择其一、问题是要放 弃赌博，至少应获得一笔多大数额的钱呢？对每个人来说都有一个特定 的数额，接受这笔数额的钱和参与赌博对他们来说是无差异的。这笔数额 即是赌博的等价物，通常被称为确定等价物。我们依据不同的人对同一个问题的回答所得出确实定等价物的数额 把这些人进行归类。除此以外，我们还可以估测出每个人在多大程度上背 离了数学上的合理答案。这个数学上的或者客观的正确答案是以期望值 为基础的。上例中，赌博的期望值为20元，也就是说50%的机会可赢得 40元 另外50%的机会什么也得不到 因此在长期内就可期望获得20元

34、 假如一个人情愿接受的数额小于这个期望值，那么他就更偏好于稳定，而 假如一个人要求的数额大于这个期望值，那么它就属于风险担当者。2、技术衡量法标准赌博衡量法在风险管理中的运用是有限的，而技术衡量法对于风 险管理就有更多的实践指导意义。很多技术都是通过考察个人对某个大 事发生的可能性的推断，来争辩个人对风险的态度。例如，列举各种可能 致死的缘由，要求人们推断有多少人死于这些缘由。这样我们不仅可以发 觉哪些缘由没有得到正确的评价，还可以觉察哪些人 的估量不精 确。分析比拟员工所认为的意外事故的发生概率和实际的事故发生率，为平安工作或事故防范工作供应更适合的目标。十三、风险形成的机制1、风险因素风险

35、因素是指促使和增加损失发生的频率或严峻程度的条件，它是事 故发生的潜在缘由，是造成损失的内在或间接缘由。依据风险因素的性质，可以将其分为有形风险因素和无形风险因素。 有形风险因素是指直接影响事物物理功能的物理性风险因素。例如，建筑 物的结构及灭火设施的分布等对于火灾来说就属于有形风险因素。而无 形风险因素是指文化、习俗和生活态度等非物质的、影响损失发生可能性 和受损程度的因素。无形风险因素主要与人的行为有关，所以也常将二者 称为人为风险因素。在对风险进行管理时，不仅要留意那些有形的危急， 更要严密防范无形的风险隐患。依据风险因素的来源，可以将其分为外部因素和内部因素。很多的外 部和内部因素驱动

36、着影响战略执行和目标实现的事项，作为公司 风险管 理的一局部，管理当局应当生疏到了解这些外部和内部因素以 及由此可 能产生的事项类型的重要性，外部因素及其相关事项主要包 括：经济因 素、自然环境因素、政治因素、社会因素、技术因素等；而内部因素相关 事项那么主要包括基础结构、人员、流程等。识别影响事项的外部和内部因 素对于有效的事项识别是很有用的，一旦确定了起主要作用的因素，管理 当局就能够考虑他们的重要性，并且集中关注那些能够影响目标实现的 事项。2、风险事项 事项是源于内部或外部的影响战略实施或目标实现的事故或事件。它可能带来正面或负面影响，或者两者兼而有之。而风险事项是造成风险损 失的偶发

37、大事，又称风险大事。风险事项是造成损失的直接或外在的缘由，它是使风险造成损失的可 能性转化为现实性以至引起损失结果的媒介，是从风险因素到风险损失 的中间环节，风险只有通过风险事项的发生才有可能导致损失。例如汽车 刹车失灵造成的车祸与人员损伤，其中刹车失灵是风险因素，车祸是风险 事项。假如仅有刹车失灵而未发生车祸，就不会导致人员伤亡，又如，一 段河堤年久失修，经不起洪水的冲击，但假如这个区域没有大暴雨也不会 导致水灾损失。除了识别主体层次的事项 之外，还要识别活动层次的事 项。这样有助于将风险评估集中于主要的业务单元或职能机构，例如销 售、生产、营销、技术开发以及争辩与开发。有时风险因素与风险事

38、项很难区分，某一大事在肯定条件下是风险因 素，在另一条件下那么为风险事项。如冰雹，使得路滑而发生车祸，造成人 员伤亡，这时冰雹是风险因素，车祸是风险事项；假设冰雹直接击伤行人那么 它就是风险事项。因此，应当以导致损失的直接性与间接性来区分，导致 损失的直接缘由是风险事项，间接缘由那么为风险因素。3、风险损失风险损失那么是指非有意的、非预期的和非方案的经济价值的削减或消 逝。明显，它包含两方面的含义：一方面，损失是经济损失，即必需能以 货币来衡量；另一方面，损失是非有意、非预期和非方案的。上述两方面 缺一不行。如折旧，虽然是经济价格的削减，但它是固定资产自然而有方 案的经济价值的削减，不符合其次

39、个条件，不在这里所争辩的损失之列。损失可以分为直接损失和间接损失两种，前者指直接的、实质的损失 强调风险事项对于标的本身所造成的破坏，是风险事项导致的初次效应： 后者强调由于直接损失所引起的破坏，即风险事项的后续效应，包括额外 费用损失和收入损失等。风险本质上就是由风险因素、风险事项和风险损失三者构成的统 一 体，这三者之间存在着一种因果关系：风险因素增加可能产生风险事项， 风险事项那么引起损失。换句话说，风险事项是损失发生的直接与外在缘 由，风险因素为损失发生的间接与内在缘由。三者的串联构成了风险形成 的全过程，对风险形成机制的分析，以及风险管理措施的支配都以此为基 础。十四、工程风险分析政

40、策风险本工程符合国家产业政策。工程实施后，可以向市场供应需要的相关 系列产品，同时稳定企业的生产经营，增加就业岗位，保障社会和谐，符 合国家进展和谐社会的要求。依据市场调研分析，该系列产 品市场空间 大，需求旺盛，竞争力强，同时产品结构合理，产品灵活，因此政策风险 很小。（一） 社会风险本工程选址地势平坦，市政设施配套齐全，交通便捷，是建设该工程 的抱负地段。周边无任何文物古迹，矿产资源以烟煤为主，是非生态脆弱一、公司简介公司基本信息1、公司名称：XXX2、法定代表人：任xx3、注册资本：540万元4、统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXX5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：

41、2014-4-207、营业期限：2014-4-20至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（一） 公司简介公司秉承“诚恳、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、 合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理力量和 风险把 握力量。企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续进展的必由之 路，也是实现企业自身可持续进展的必定选择；既是顺应经济社会进展趋 势的外在要求，也是提升企业可持续进展力量的内在需求；既是企业转变 进展方式、实现科学进展的重要途径，也是企业国际化进展的战略需要。 遵循“奉献能源、制造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法 经营、诚恳守信，节省资源、保护

42、环境，以人为本、构建和谐企业，回馈 区。因此，分析该工程社会风险小。（三）经济风险经济因素在工程的全寿命周期内长期存在，影响频率高，交叉作用多 见，缘由较为简单。主要有合同风险（如合同履约与变更问题，争议与索 赔，合同的条款确定等）、建设本钱风险（包括涉及到工程的建设本钱的 融资问题、财务问题、利率与汇率波动、通货膨胀和物价波动问题等）、 工程的竣工风险（主要是指工程的进度方案和竣工时间的不确定性）、税 收政策的风险（指工程在建设期和运营期内负担的税赋和税率、税种变化 的不确定性）。而对于以上各种风险，除非不行抗力的缘由造成外，大局部风险是人 为可控的，如合同风险、工程竣工风险等通常在执行过程

43、中通过严格的程 序化把握，其风险是可以接受的。本节不做分析。其他风险分析如下：1、税收风险：目前及将来几年 由于国家采用的是刺激消费，造福民生的宏观政策 税收应是越来越宽松的，因此，本工程不存在税收风险。2、利率汇率风险、通货膨胀风险和物价波动风险：目前世界金融危机已涉及全球，原材料、产品的价格波动会产生肯定 的影响。这些风险对本工程而言，是可以接受的。3、财务风险： 就工程财务的评价报告可以看出，本工程的静态与动态盈利力量超过 了行业的基本标准，财务评价结果是良好的。（四） 技术风险本工程涉及的生产技术为本公司既有技术 生产工艺、检测技术成熟 原材料有稳定供应渠道，生产操作条件温存、易控，产

44、品质量稳定。本项 目的技术风险较小。（五） 管理风险工程由于管理缘由而产生的平安、质量、责任事故影响恶劣，且后果 损失巨大，其中多数因管理组织方式的建立、管理制度的制定不健全或是 因疏于对人员的管理教育而产生道德行为风险和职业责任风险。十五、工程风险对策加强工程建设及运营管理本工程的建设采用招标方式选择工程设计承包商，在保证建设质 量 的同时，努力降低建设投资和设备采购本钱。工程建设依据国家有 关规 定 招标选择工程监理 确保工程的建设质量、建设工期和降低工程造价。 建成投入运营后，加强管理降低生产本钱，构成较大的价格变动空间，以 增加企业的市场竞争力量。（一） 采取多元化融资方式选择多种筹集

45、建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓舞和支持行业开展 的大好机遇，乐观争取政府资金的支持和吸取社会其他资金投入，尽可能 的降低债务投资的比例，从而从根本上降低偿债压力和风险。（二） 政策风险对策为应对所得税优待、出口退税政策调整的风险，公司一方面应抓住时 机，加大力度实现销售和收入，加快回收投资。另一方面要留意把握本钱 和技术研发，保持公司的核心竞争力。（三） 市场风险对策1、加强市场开拓。加强市场开发，建立有效的市场开拓网络和体 制，实行必要的宣扬和市场开拓措施，扩大市场占有率，降低产品本钱，以高质量和低本钱占据市场。通过以上措施扩大和稳定市场份额， 抵挡市场变化带来的风险。2、加大产品宣扬力度，

46、创新营销手段和方式，开拓新兴市场，建 立 独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素养的销售队 伍。企 业方案通过产品宣扬、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣 传、呈现 公司产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降 低市场风险 因素的影响。（四） 技术风险对策公司将加大对技术研发高投入。工程运营过程中将进一步引进高素养 的专业人才，建立高水平的技术研发中心，供应先进的研发条件，加强产 学研合作和国内外专家的学术沟通，紧跟世界行业的前沿信息，不断开发 把握新工艺、应用新技术、进展新产品，留意自主创新和自主学问产权管 理，不断增加公司的核心竞争力，以化解各种技术风险和将来技术壁垒的 冲

47、击。（六）资金风险对策亲密关注汇率变化，利用各种金融工具防范汇率风险。签订产品外销 合同时尽量选择人民币作为支付货币，或者选择币值相对稳定的 外币作 为支付货币。SWOT分析（一）优势分析（S）1、工艺技术优势公司始终留意技术进步和工艺创新，通过引入国际先进的设备，不断加大自主技术 研发和工艺改进力度，形成较强的工艺技术优势。公司依据客户 受托产品的品种和 特点，制定相应的工艺技术参数，以满足客户需求，已经积累了丰富的工艺技术。 经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了 行业先进的设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户供应一体化综合服 务。2、节能环保和

48、清洁生产优势公司围绕清洁生产、绿色环保的生产理念，依托科技创新，留意从产 品结构和工艺技术的优化来削减三废排放，实现污染的源头和过程把握， 通过引进智能化设备和采用自动化管理系统保障清洁生产，提高三废末 端治理水平，保障环境绩效。经过持续加大环保投入，公司已在节能减排 和清洁生产方面形成了较为明显的竞争优势。3、智能生产优势近年来，公司着重打造“才智工厂”，通过建立生产信息化管理系统 和自动输送系统，将企业的决策管理层、生产执行层和设备运作层进行有 机整合，搭建完整的现代化生产平台，智能系统的建设有利于公司的订单 管理和工艺流程的优化，在确保满足客户的各类功能性需求的同时缩短 了产品交付期，提高了公司的竞争力，增加了对客户 的服务力量。4、区位优势公司地处产业集聚区，在集中供气、供电、供热、供水以及废水集中 处理方面积累了丰富的阅历，能源配套优势明显。产业集群效应和配套资 源优势使公司在市场拓展、技术创新以及环保治理等方面具有独特的竞 争优势。5、经营管理优势公司拥有一支敬业务实的经营管理团队，主要高级管理人员长期专注 于印染行业，对行业具有深刻的洞察和理解，对行业的进展动态有着较为 精确的把握，对产品趋势具有良好的市场前瞻力量。公司通过自主培育和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心