银行操作风险压力测试报告.docx

《银行操作风险压力测试报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行操作风险压力测试报告.docx（12页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、银行操作风险压力测试报告为提高我行操作风险管理能力，根据商业银行压力测 试指引、银行压力测试管理方法等相关规定，我行组织 开展了 202*年操作风险压力测试，测试由总行法律与合规部、 风险管理部、授信审批部、运营管理部、个人业务部、人力 资源部、计划统计财务部以及附属机构*商村镇银行共同进 行，现将测试情况汇报如下：一、测试目的本次操作风险压力测试的目的在于分析我行在受到内 部欺诈、外部欺诈和客户产品和业务活动不完善造成损失等 三种压力因素下，能够承当风险的能力，进而衡量我行经营 的稳健性，为强化操作风险提供决策依据。二、压力测试开展情况（一）情景识别本次测试的情景数据来源于行内提供的损失数据

2、和收 集的国内同业重大风险事件。本次测试情景根据情景识别内 容选择以下3个测试情景：*.内部欺诈事件。设计场景为：代客操作诈骗客户资金。 柜面人员在营销客户的时候，利用客户的信任，以协助购买 理财产品的名义，代为操作手机银行或超级柜面，并在购买 成功后立即赎回，将资金转入员工控制的账户，并删除银行 发送的账户变动信息，仅保存理财产品购买短信，掩盖挪用 客户资金行为。极端假设之一是考虑了我行的集中度限额，在此假设下最大 损失高达*4240万元，因此，过高的授信额度不但可能带来 相应的信用风险，操作风险也随之高企。三、测试结论及相关建议（一）测试结论本次操作风险压力测试对三个不同风险因素下的场景

3、进行了典型损失和最大可能损失的评估，其中：1.代客操作诈骗客户资金造成的典型损失为820万元, 最大可能损失为4860万元。2,虚假账户资料开户造成的典型损失为*0万元、最大可 能损失为220万元。3.信贷业务抵质押权落空造成的典型损失为2000万元、 最大可能损失为*4240万元。*银行本级层面：我行本级层面的操作风险资本要求为*. 33亿元，操作风 险加权资产为66.6*亿元，上述三种场景假设下的最大可能 损失均不超过我行操作风险资本要求。典型情况下，三种假设场景同时发生，最大可能损失金 额合计284*万元，不超过我行操作风险资本要求的*.33虬 在极端情况下，三种假设场景同时发生，最大可

4、能损失金额 合计*92*0万元，不超过我行操作风险资本要求的36. 04%o*银行集团层面：我行集团层面的操作风险资本要求为*. 47亿元，操作风 险加权资产为68. 42亿元，上述三种场景假设下的最大可能 损失均不超过我行操作风险资本要求。典型情况下，三种假设场景同时发生，最大可能损失金 额合计2870万元，不超过我行操作风险资本要求的*.2州。 在极端情况下，三种假设场景同时发生，最大可能损失金额 合计*9320万元，不超过我行操作风险资本要求的3*. 32%o由此，我行目前的资本管理水平在本级层面和集团层面 均能够为我行可能面临的操作风险提供充足保障。（二）相关建议根据本次操作风险压力测

5、试结果，本行的操作风险要求 虽较为充足，能够有效抵补极端情况下的最大可能损失，但 重点业务领域的承压偏高，建议进一步强化内控管理措施, 提高风险防御能力。一是加强基层员工管理，道德风险是银行发生挪用客户 资金案件的最根本因素，从行业披露的相关案件信息来看, 主要发生在网点负责人及客户经理、临柜人员、大堂人员， 要增强员工行为排查的有效性，加强对关键岗位、重要人员 的监督检查，积极开展多种形式的员工行为排查方式，与职 工家庭建立常态化的联系渠道，准确把握员工的思想行为动 态，有针对性的加强思想预防工作。二是强化案件风险防控能力，要坚持总行各部门、各分 支机构“一把手”负总责，分管领导具体抓，分支

6、机构下设 部门各司其职、各负其责，全行员工共同参与的案防工作机 制。制定年度案防工作目标、落实年度案防工作计划和措施, 按季开展案件风险排查工作，及时收集分析本行案防形势, 强化案例警示教育，筑牢“守规矩、知敬畏”的思想防线， 保持案防高压态势。三是完善业务流程管控，面对外部欺诈手段变化不停、 外部政策和监管要求日趋严格的现实困难，及时优化流程， 丰富风险识别手段，提高风险识别能力。加强对第三方欺诈 的情景梳理，通过优化系统风险模型、参数设置等刚性控制 手段，不断提升平安工具或工具组合的使用实效。四是抓好重点业务管理，相关条线部门要重视房地产开 发贷款管理中的操作风险，加强对房地产贷款的联动管

7、理， 进一步压实各机构主体责任，督导分支行机构进一步加强押 品管理，落实用信条件，防止我行抵质押权落空。同时强化 风险预警，根据日常工作中监测的风险信号或授信业务检查 过程中发现的问题，及时重估押品价值，确保押品足值。五是加强监督检查实效，继续发挥业务、风险合规、内 审三道防线监督检查，协同作战效应。各业务条线要制定检 查计划，突出重点业务和重点风险，采取现场与非现场、日 常检查与突击检查相结合的方式，组织开展本条线业务检查, 提高检查质量，保证检查效果，规范业务操作，特别是加强 重点业务操作指导，落实检查问题整改，有效消除操作风险 隐患，切实防止违规操作事件的发生，提升操作风险管控能 力。2

8、 .外部欺诈事件。设计场景为：虚假账户资料开户。某 网点受理客户申请开户，客户提供的开户资料原件为虚假或 篡改账户开户资料，柜员未按要求对客户的开户资料的真实 性进行核实，造成使用虚假证件办理了开户业务。3 .客户产品和业务活动不完善造成操作风险事件。设计 场景为：信贷业务抵质押权落空。某全国性开发商在我行多 个分支机构及附属机构有按揭贷款额度，分支机构及附属机 构较多采用预告抵押方式落实期房按揭贷款担保措施，大多 楼盘暂未交房，未办理不动产证，故未落实正式抵押登记。 现开发商因债务缠身、资金链断裂丧失还款能力申请破产, 我行涉及该开发商按揭房产的抵押权面临落空风险。因本次 为操作风险压力测试

9、，故不考虑未落实抵押但客户仍按时还 款的情况（涉及还款能力，为信用风险相关）。（二）风险因子识别本次测试采用专家评估的方法对3个假设情景下可能出 现的损失类型，以及能够影响各类损失的风险因子（包括风 险驱动因素）进行了识别。评估识别的风险因子如下：情景损失类型风险因子风险驱动因素代客操作诈骗客 户资金资产损失账面资金损失被诈骗的客户数量客户被诈骗金额对外赔偿客户提起诉讼提起诉讼的客户数量赔偿客户的金额监管罚没案件引发监管处分事件严重程度虚假账户资料开 户对外赔偿被诈骗客户提起诉 讼提起诉讼的客户数量赔偿客户的金额监管罚没案件引发监管处分事件严重程度（三）评估不同压力冲击下的损失信贷业务抵质押

10、权落空资产损失信贷资产损失开发商在我行按揭授信 总额度追索抵押物受偿权失败 的贷款客户数量按揭贷款金额抵押品管 理失效抵押品减值具有有效抵押的贷款客 户数量抵押品减值比例单户抵押品减值损失 金额本次测试收集了风险管理部、授信审批部、运营管理部、 个人业务部、人力资源部以及*商村镇银行共计6名专家的 评估意见，对假设情景在2种不同压力冲击下可能造成的损 失进行评估。*.压力冲击程度冲击*典型损失评估一般情况下银行遭受此类损失导致的平均损失冲击2_最大可能损失评估在最坏的情况下银行可能遭受的最大损失2 .典型损失情景损失类型风险因子风险驱动因素典型损失代客操作诈 骗客户资金资产损 失账面资金损失被

11、诈骗的客户数量*2户客户被诈骗合计 金额430万元对外赔 偿客户提起诉讼提起诉讼的客户 数量*2户赔偿客户的合计360万元金额监管罚 没案件引发监管 处分事件严重程度30万元虚假账户资 料开户对外赔 偿被诈骗客户提 起诉讼提起诉讼的客户 数量*户赔偿单户客户的 金额*万元监管罚 没案件引发监管 处分事件严重程度20万元信贷业务抵 质押权落空资产损失信贷资产损失开发商在我行按 揭授信总额度20000-30000 万元追索抵押物受偿 权失败的贷款客 户数量20-30 户按揭贷款合计 损失金额2000万元抵押品管理失效抵押品减值具有有效抵押的 贷款客户数量2*0户抵押品减值比例*0%单户抵押品减值

12、损失金额未超过我行首付 20%,无损失3 .最大可能损失情景损失类 型风险因子风险驱动因素最大可能损失代客操作诈 骗客户资金资产损失账面资金损失被诈骗的客户数 量80户客户被诈骗合计 金额2400万元对外赔 偿客户提起诉讼提起诉讼的客户 数量80户赔偿客户的合计2400万元金额监管罚 没案件引发监管 处分事件严重程度60万元虚假账户资 料开户对外赔 偿被诈骗客户提 起诉讼提起诉讼的客户 数量3户赔偿单户客户的 金额20万元监管罚 没案件引发监管 处分事件严重程度*0万元信贷业务抵 质押权落空资产损 失信贷资产损失开发商在我行按 揭授信总额度80000万元追索抵押物受偿 权失败的贷款客 户数量*

13、20户按揭贷款合计 损失金额*2000万元抵押品 管理失 效抵押品减值具有有效抵押的 贷款客户数量*60户抵押品减值比例30%单户抵押品减值 损失金额*0万元4 .数据基础及专家评估意见(1)代客操作诈骗客户资金典型损失以我行发生相似案件为例，某员工利用职务之便，以购 买理财产品名义，违规代客操作网银、理财POS转账等方式， 侵占客户资金，涉及客户*2人，涉及资金489. 6万元。同时， 考虑到柜面人员营销中能够熟悉掌握的客户典型情况来看 约*0户,每户资金约30万元。据此，经相关专家评估：典型损失*2户、客户被诈骗金 额共计430万元；作案人归还款70万元，我行需对外赔付 360万元；监管处

14、分30万元。最大可能损失一般来说单个营销人员最大可能掌握约*0户客户，我行 销售占比拟多的理财产品为*年期理财，假设极端情况下该 员工作案时间较长，理财产品到期后，该员工在前期通过资 金腾挪掩盖案件，后期才陆续暴露。据此，经相关专家评估：最大可能损失80户、客户被 诈骗金额共计2400万元；作案人无归还款，我行需对外赔 付2400万元；监管处分60万元。（2）虚假账户资料开户典型损失我行目前未发生过因虚假账户开户导致的操作风险损 失。参考同业案件：工商银行案例：张某利用伪造身份证 件，开立虚假账户，调换存折取走他人存款9.*万元；某 银行案例：李某利用伪造身份证件，开立虚假账户，调换存 折取走

15、他人存款3.*万元。此类案件多为个人利用虚假材料 开户后，盗取他人账户存款，做案手法简单，受害人数较多 为单个个体，不易出现群体性案件。作案人目的为盗取他人 账户资金，不涉及洗钱。据此，经相关专家评估：典型损失*人、客户账户内资 金平均*万元；监管处分20万元。最大可能损失该情景假设下作案手法简单，作案人通过受害人的信任 取得受害人身份信息并调换存折，不易出现群体性案件。假 设极端情况下作案人同时调换3人存折。据此，经相关专家评估：最大可能损失3人、客户账户 内资金平均20万元；监管处分*0万元。(3)信贷业务抵质押权落空典型损失一般情况下我行单楼盘按揭贷款总规模约2-3亿元，按 目前我行所在

16、地房价水平，单户房产按揭金额通常约为80 万元，那么单楼盘按揭客户数量2*0-37*户。据此，经相关专家评估：已落实抵押客户80% (200-300 户)、未落实抵押20% (*0-7*户)，且预估追索抵押物受偿权 失败的客户比例为40%,那么追索失败的客户数量为20-30户， 按揭贷款损失约为*600-2400万元，取均值为2000万元。另 外，一般情况下房价约减值*0%左右，按照我行按揭贷款首 付比例要求，按揭金额不高于房价70%,因此抵押物减值*0% 也能够覆盖按揭额度，不会出现假设楼盘出现负面情况造成损 失。最大可能损失根据集中度管理要求，根据集中度管理要求和我行实际 授信情况，单一客

17、户的授信额度通常不超过8亿元，按目前 我行所在地房价水平，较高的单户房产按揭金额约为*00万 元，那么单一开发商名下楼盘按揭客户数量不超过800户。据此，经相关专家评估：预估极端情况下，已落实抵押 客户70%（*60户）、未落实抵押30% （240户），且预估追索 抵押物受偿权失败的客户比例为*0%,那么追索失败的客户数 量为*20户。相应按揭贷款金额约为*2000万元。另外，极 端情况楼盘可能因负面情况等减值30%左右，按照我行按揭 贷款首付比例要求，按揭金额不高于房价80%,抵押物价值 减值30%,可能出现抵押物价值仅能覆盖按揭额度的90%, 极端假设下40%客户（224户）因房产价值违规

18、，那么按揭贷 款损失2240万元。（四）敏感性分析根据专家评估意见，在不同冲击程度下各类风险因子的 造成的典型损失和最大损失如下：代客操作诈骗客户资金造成的损失工程风险因子损失金额合计损失冲击*:典型 损失账面资金损失430万元820万元客户提起诉讼360万元案件引发监管处分30万元冲击2：最大 可能损失账面资金损失2400万元4860万元客户提起诉讼2400万元案件引发监管处分60万元虚假账户资料开户造成的损失工程风险因子损失金额合计损失冲击*:典型 损失本行-被诈骗客户提起诉讼*万元*0万兀本行-案件引发监管处分20万元附属机构-被诈骗客户提起诉讼*万元附属机构-案件引发监管处分20万元冲

19、击2：最大 可能损失本行-被诈骗客户提起诉讼60万元220万元本行-案件引发监管处分*0万元附属机构-被诈骗客户提起诉讼60万元附属机构-案件引发监管处分*0万元信贷业务抵质押权落空造成的损失工程风险因子损失金额合计损失冲击*:典型 损失信贷资产损失2000万元2000万元违约后押品减值造成损失无损失，我行首付 比例可覆盖押品 减值损失冲击2：最大 可能损失信贷资产损失*2000万元*4240万元违约后押品减值造成损失2240万元从风险因素来看，一是因信贷业务抵质押权落空造成的 损失和代客操作诈骗客户资金造成的损失较大，尤其是极端 情况下，如形成大规模的群体事件或出现长期未暴露的内部 员工案件

20、，可能造成的最大损失金额分别高达*4240万元、 4860万元；二是代客操作诈骗客户资金（内部诈骗）和虚假 账户资料开户（外部诈骗）均会形成案件，不但容易引发声 誉风险，还可能遭受监管处分，此类风险事件可能造成的多 种类型的操作风险损失；三是虚假账户资料开户事件，在本 次测试场景下，虽不易形成群体事件，但事件造成的损失在 *银行本级和附属机构*商村镇银行是一样的，不受机构规 模大小的影响，即该类操作风险事件触发就可能造成损失， 对业务规模较小的机构来说，承压压力加大。从条线承压方面来看，本次测试选择的三个假设分别对 应的条线为：员工行为管理、账户管理、信贷管理，均是我 行的重点业务管理领域。上述三个情景下可能造成的损失金 额都较大，对我行操作风险的承压能力是极大考验，重点业 务的管控不到位极易引发操作风险，造成重大损失。尤其是 要警惕信贷管理方面的操作风险，“信贷业务抵质押权落空”