事业单位国有企业廉洁风险防控工作知识以及廉政风险防控清单.docx

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1、国有企业廉洁风险防控工作知识一、廉洁风险防控相关知识（一）廉洁风险本质1、何谓风险？风险的本义是可能发生的危险。2、何谓廉洁风险？廉洁风险是企业职工在履行权力和日常 生活中发生腐败的可能性。主要是指因教育、制度、监管不到位 和个人不能廉洁自律、个人管束不严而可能产生不廉洁行为的风 险。3、何谓廉洁风险点？廉洁风险点是指权力运行流程中可能 出现因教育、制度、监督不到位和职工不能廉洁自律有可能产生 廉洁风险的具体环节或岗位，这种风险点存在不以人的意志为转 移，但它是可能进行防范和控制的。4、何谓廉洁风险防控？针对廉洁风险制定的防范措施应能 够在日常工作中得到贯彻执行，从而降低各种违规违纪等腐败行

2、为发生的可能性。（二）廉洁风险特性。客观性、广泛性、复杂性、隐蔽性、变动性、可控性。（三）廉洁风险类型及表现。1、思想道德风险。基本认识：主要是指企业员工因私欲、私利等自身思想道德 偏误或因亲情请托等情节，可能造成自己行为规范或职业操守发 生偏移，经营管理行为失控，或授意他人违反职业操守、岗位职 责，导致经营管理行为结果不公正不公平，使行为对象的利益受 决策管理、招投标管理、投资工程管理、资金运用管理等方面存 在的廉洁风险防控，制定切实可行的防控措施和方案。2、在进入实际编制过程中，可先列出提纲，认真分析本单 位重要领域、关键岗位、重点环节的主要流程及流程节点、涉及 的对象及岗位、廉洁风险点、

3、防控措施、责任主体等，并逐项详 细列举，其表现形式可为表格式，也可为图表式，以清楚明了为 原那么。3、在编制过程中，既要紧密联系本单位防控工作实际，又 要善于借鉴好的经验和做法，使之更具有科学性和可操作性。4、编制好的手册一定要经过多方面、多层次、多回合的研 究和讨论，虚心汲取好的意见和建议，认真修改并报上级领导审 定后再出台。）手册编制考前须知。1、手册编制层次要清楚。2、引用的文件要有权威性。3、要表达覆盖的目标。廉政风险点清单及防控措施姓名单位职务岗 双 责业务工 作职责1 .全面贯彻党和国家的教育方针政策，坚持社会主义的办学方向。2 .抓好教职工队伍建设。3 .加强学校管理，建立、健全

4、各项规章制度。4 .坚持教书育人、管理育人、服务育人，把德育工作渗透到学校各项工作中去，坚持 不懈的对学生进行政治、思想、品德教育。5 .学校坚持以教学为中心，抓好教学常规管理。.领导和组织学校体育、卫生工作。6 .坚持勤俭办学原那么，严格管理校产和财务。7 .主持支部会议。8 .发挥群团组织在办学育人各项工作中的积极作用。9 .发挥学校教育的主导作用，努力促进学校教育、家庭教育、社会教育的协调一致， 发挥教育的整体效能。10 .抓好综合治理工作与学校治安保卫工作，维护学校教职工的合法权益。11 .定期组织教职工对学校工作进行评议，认真总结学校工作的经验、教训、不断改进 学校工作。党风廉政职责

5、1 .执行上级纪委决策部署，落实党风廉政建设责任制。2 .加强党风廉政教育，提高拒腐防变能力。3 .执行廉洁自律规定，规范从政行为。4 .自觉履职尽责，提高行政效能，实现以廉促政。工作 工程潜在风险点等级防控措施教职员工 录用1 .以权谋私，照顾关系；2 .收受礼金礼品；3 .请吃请喝；4 .不按正常录用程序进行；高1 .坚持教师录用正常工作程序；2 .廉洁自律，自觉维护学校和个人形象；3 .不照顾关系，一视同仁；4 .不收受礼金礼品；学校招生 工作1 .照顾关系2 .收受礼品礼金3 .违规招生4 .暗箱操作高1 .坚持学校招生制度；2 .不收关系生；3 .坚持在招生过程中不营私舞弊；4 .不

6、乱收费，多收费或额外收费；教师职称 评审1 .照顾关系；2 .暗箱操作；3 .弄虚作假；高1 .严格按教师职称评定方案评审；2 .评定过程完全公开透明；3 .坚持廉洁自律；4 .不照顾关系；财务收支 管理1 .多收费，乱收费；2 .私设小金库；3 .建立帐外帐高1 .严格学校财务管理制度；2 .严格禁止帐外帐和小金库的设置；3 .建立财务收支公开制度；4 .坚持财务审计飞考级评优 评先1 .无严格的评优胜方法；2 .任人唯亲；3 ,接收吃清礼金；4 照顾关系户。高1 .建立完善的教师评优评先制度；2 .评优评先过程完全公开透明；3 .坚持择优公正评选；4 .坚持严格自律。学校干部 选聘1 .无

7、严格的干部选聘方法；2 .任人唯亲；3 .买官卖官；4 .接收吃请礼金；高1 .建立完善干部选聘制度；2 .选聘过程完全公开透明；3 .坚持择优公正录用干部；4 .坚持严格自律。大宗物品 采购1 .缺乏招投标程序；2 .不公开透明；3 .采购物品质次价高；4 .弄虚作假，照顾关系；高1 .坚持学校物品采购相关规定；2 .坚持公开透明；3 .确保学校利益得到保障；4 .杜绝营私作弊；5 .全程监管；6 .经过校财监督小组验收签字。学校基建 维修1 ,招投标过程缺乏透明公 正；2 .督办不严，工程质量不过 关；3 .决算审计时不严谨4 .重复维修，造成浪费；5 .照顾关系户；高1 .坚持招投标程序

8、；2 .不重复维修；3 .维修过程加强监督，确保质量；4 .按国家相关规定进行决算审计；5 .经过校财监督小组验收签字。学校工程 建设招投标过程缺乏透明公正； 督办不严，工程质量不过关； 决算审计时不严谨高1 .严格招投标程序；2 .坚持党性原那么，加强自我约束.自我管理；3 .全程监管，保证质量；4 .严格按国家相关规定进行结算审计；5 .经过校财监督小组审核签字。年度考核 奖励1 .无科学的考核制度；2 .考核不公开透明；3 .不按相关规定进行考核；4 .考核结果虚假不公正；中1 .建立科学的教师考核制度；2 .坚持考核过程完全透明公开；3 .坚持事实求是，不弄虚作假；4 .保证考核结果公

9、正廉明；师生党员 开展1 .违反党章规定；2 .不按党员开展程序进行；3 .照顾关系；低1 .按党章规定开展党员；2 .确保成熟一个开展一个，不照顾关系；廉政公开承诺我承诺：本人已深刻认识自身各项廉政风险，工作和生活中定当时刻防范，自觉做 到廉洁从教。责任人签字：填表日期：廉政风险识别、防控措施一览表（一岗双责）单位（盖章）责任人职务德育副校长岗双责业务 工作 职责L贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规，培养德智体美全面开展的社会主义 事业的建设者和接班人。2 .分管学校德育及平安工作。3 .落实教师队伍建设规划和培养计划，优化教师队伍，促进专业开展，不断提高教 师的师德、业务和科研能力。4

10、 .参与社区文化开展和精神文明建设党风 廉政 职责1 .认真学习关于廉政建设的有关文件，贯彻学校的廉政建设精神。2 .教育分管部门认真落实廉政建设的规定。3 .认真执行廉政建设责任书的要求，及时发现廉政建设中的问题，如实向领导 汇报。风险识别防控措施1 .班主任工作安排2 .教师业务考评3 .和家长的联系4 .教师评优评先1 .加强学习，提高修养。坚持两周一次的中心 组、党员、教职工政治学习制度，通过学习， 提高认识，加强修养，提高素质；2 .经常深入教师听取教师意见，及时向领导汇 报；3 .坚持实事求是，客观公正对待教师；4 .经常检查分管部门廉政建设执行情况。责任人签字：主管领导签字:填表

11、时间：年 月 日廉政风险识别、防控措施一览表（一岗双责）单位 （盖章）部门工会部门 负责人岗 双 责部门 职责1 .围绕党的中心工作，制定工会工作计划，开展各项工作。2 .切实维护教职工利益，沟通领导和教职工关系。3 .积极组织教职工文体娱乐活动，全面提高教职工素质。4 .切实履行民主管理职能，积极参与学校重大问题决策。党风 廉政 职责1 .及时组织教职工学习关于廉政建设的有关文件，贯彻学校的廉政建设精神。2 .制定工会廉政建设的计划,措施.目标，落实到具体工作中。3 .严格执行廉政建设的有关规定，进行廉政建设教育。4,认真执行廉政建设责任书的要求，及时发现廉政建设中的问题，如实向领导汇 报。

12、风险类别风险识别防控措施业务流程风险组织教工外出旅游；各类福利物品发 放拒绝一切外来推销，活动和福利工会委员集体研 究，报领导批准，服务质量和物品采购货比三家， 及时向教职工反应，拒绝回扣现象，保证质量。制度机制风险制度不健全导致工作中的漏洞；违犯 制度导致的问题不断完善制度，优化机制，在工作中严格执行制 度。外部环境风险因一定的利益关系，接受对方的馈 赠、礼品、回扣严格执行规章制度，规范操作，活动和福利工会 集体研究，报领导批准，服务质量和物品货比三 家，及时向教职工反应，拒绝回扣现象。部门负责人签字：主管领导签字:填表时间：年 月曰廉政风险识别、防控措施一览表（一岗双责）单位 （盖章）部门

13、教导处部门 负责人岗 双 责部门 职责1 .协助校长全面落实学校的教育教学工作，及时制定计划并组织落实，做好总结工作。2 .落实教学常规和教学行政工作。3 .加强学校师资队伍建设和教研组建设。4 .加强教学质量监控和教学质量提高。5 .学籍管理及教材征订。6 .图书管理及购买。党风 廉政 职责1 .组织本部门职工认真学习廉政建设的有关文件，贯彻学校的廉政建设精神。2 .制定本部门各个岗位的廉政建设的职责.措施.目标，落实到具体工作中。3 .严格执行上级部门及学校有关廉政建设的规章制度。4 .及时发现廉政建设的问题并报告校长及时解决。5 .认真执行廉政建设责任书的要求。风险类别风险识别防控措施业

14、务流程风险教材征订过程中可能出现的回扣；图 书购买中可能出现的回扣；转学、借 读过程中可能出现的礼品。不征订任何额外的教辅资料，所有征订工作严格 执行上级有关部门的规定。购买图书到指定的书店，购买过程透明，图书购、 付两条线。制度机制风险制度不完善或制度的执行不严密出现 的问题制定、完善工作制度，按照制度开展工作。严格 按照工作程序，层层负责。外部环境风险在业务过程中，对相关行政人员和主 管人员进行利益诱惑或施加非正常影 响，导致行政人员和主管人员失范， 构成渎职或权钱交易现象教育本部门人员提高认识，对家长的礼品、业务 过程中的回扣要严厉拒绝。部门负责人签字：主管领导签字:填表时间：年 月日廉

15、政风险识别、防控措施一览表（一岗双责）单位 （盖章）部门政教处部门 负责人岗 双 责部门 职责1 .围绕学校工作，负责制定学校德育工作计划，并组织实施，做好总结工作。2 .落实德育常规和德育行政管理。3 .加强年级组.班主任.团队干部等德育队伍建设。4 .指导学生会、共青团,少先队开展各项活动。5 .落实德育研究工作。6 .完成领导交办的工作。党风 廉政 职责1 .认真学习贯彻廉政建设的有关文件精神，提高廉政建设的意识。2 .制定和落实廉政建设的相关制度并认真加以落实。3 .认真执行廉政建设责任书的要求。风险类别风险识别防控措施业务流程风险L学生代办费的收缴与使用。2 .学生校服的定做和费用的

16、使用3 .学生参观活动费用的使用。4 .学生报刊的征订加强学习，提高思想意识和道德水平；认真学 习上级有关文件精神，严格执行文件规定，规 范操作程序，各项工作专人负责.主任审核， 报校领导集体研究审批。制度机制风险制度不完善，或违犯制度产生的问题认真学习上级有关文件和规定；制定具体的学 生代办费.校服.学生活动的具体制度；严格按 照制度操作。外部环境风险在业务过程中，对相关行政人员和主管人 员进行利益诱惑或施加非正常影响，导致 行政人员和主管人员失范，构成渎职或权 钱交易现象1 .严格执行上级有关部门的文件精神，按照规 定进行操作。2 .各种活动的开展和费用的支出要集体讨论决定，并报领导批准。

17、3 .各种活动费用收支情况及时进行公示，增加 透明度。部门负责人签字：主管领导签字:填表时间：年 月曰廉政风险识别、防控措施一览表（一岗双责）单位 （盖章）部门总务处部门 负责人岗 双 责部门职责1 .负责学校后勤服务、保障、管理工作。2 .负责学校财务管理工作。3 .负责学校财产采购、管理工作。党风 廉政 职责1 .组织本部门职工认真学习廉政建设的有关文件，贯彻学校的廉政建设精神。2 .制定总务各个岗位的廉政建设的计划.措施.目标，落实到具体工作中。3 .严格执行上级部门及学校有关廉政建设的规章制度。4 .认真执行廉政建设责任书的要求，发现廉政建设的问题及时报告校长。风险类别风险识别防控措施

18、业务流程风险财物管理、采购过程中违反规定，提高物价， 接受回扣。加强学习，提高思想意识；加强业务学习， 不断提高管理能力；按照上级有关规定， 严格操作程序，优化过程管理，严禁违规 操作；加强工作之间的协调，最大限度发 挥财.、物的作用，为教学服务。制度机制风险违反财物管理的制度规定，制度落实不到 位。除了严格执行上级有关的财物管理制度 外，要从我校实际出发，制定具体的、可 操作的制度；工作中要严格执行制度，出 现工作中的失误要按照规定进行处分；每 学期总务主任向教代会述职，汇报总务工 作，接受监督。外部环境风险在业务往来中对相关行政人员和主管人员 进行利益诱惑或施加其他非正常影响，导致 行政人

19、员和主管人员失范，构成失职渎职或 权钱交易的现象。加强监督，涉及“三重一大”的问题集体 讨论决定；操作规范，财产采购、财务管 理严格执行上级有关规定；货比三家，花 小钱办大事，办好事。部门负责人签字：主管领导签字：填表时间：年 月曰廉政风险识别、防控措施一览表（一岗双责）单位 （盖章）部门总务处岗位X责任人岗 双 责岗位 职责1 .全面负责学校各类物品的采购管理，物尽其用，确保教学需要。2 .做好各类物品的管理账目。3 .完成领导交办的各项任务。党风 廉政 职责1.认真学习廉政建设的文件.政策和规章制度，认真学习财产管理的有关规定。2,严格执行财产管理制度和规定，严格按照规定进行财产采购管理，

20、杜绝违规现象。3 .在工作过程中发现违犯廉政建设规定的问题及时汇报并纠正。风险类别风险识别防控措施思想道德风险政治理论学习不重视重视，世界观、理想信 念不坚定坚定，对工作重要性认识缺乏。加强学习，不断提高政治理论水平和思想 道德素质，树立正确的世界观和荣辱观， 提高对工作重要性的认识。岗位职责风险不能认真履行自己的岗位职责，责任不到 位，违犯廉政建设规定、利用职务之便谋取 私利，滥用职权，失职渎职。认真学习岗位职责，明确岗位职责要求； 认真学习岗位技能，不断提高岗位技术水 平；制定具体的岗位操作程序，严格执行 工作程序和业务手续。外部环境风险在业务往来中对相关行政人员和主管人员 进行利益诱惑或

21、施加其他非正常影响，如送 礼、回扣等，导致行政人员和主管人员失范， 构成失职渎职或权钱交易。加强管理严格执行上级有关采购规定；加 强监督，严格执行操作规范和程序，财产 采购、管理严格执行上级有关规定，货比 三家，花小钱办大事，办好事。拒收礼品 和回扣，确有发生，及时上交登记。责任人签字：部门负责人签字：填表时间：年 月曰廉政风险识别、防控措施一览表（一岗双责）单位 （盖章）部门总务处岗位报账员责任人岗 双 责岗位 职责1 .遵守国家有关财务管理法律法规和学校的财务规章制度，全面负责学校 的财务收支。2 .按规定管理好学校的资金，合理使用经费，专款专用。3 .受理、审验、结报各项报销凭证。4 .

22、财务档案理档。5 .完成领导交办的其他任务。党风 廉政 职责1 .认真学习廉政建设的文件、政策和规章制度，认真学习财务管理的有关规定。2 .严格执行财务制度和规定，严格按照规定进行财务管理，杜绝违规现象。3 .在工作过程中发现违犯廉政建设规定的问题及时汇报并纠正。风险类别风险识别防控措施思想道德风险政治理论学习不重视，世界观、理想信念不坚定坚定，对工作重要性认识缺乏。加强学习，不断提高政治理论水平和思想道 德素质，树立正确的世界观和荣辱观，提高 对工作重要性的认识。岗位职责风险不能认真履行自己的岗位职责，责任不 到位，违反廉政建设规定、利用职务之 便谋取私利，滥用职权，失职渎职。认真学习岗位职

23、责，明确岗位职责要求；认 真学习岗位技能，不断提高岗位技术水平； 制定具体的岗位操作程序，严格执行工作程 序和业务手续。外部环境风险在业务往来中对相关行政人员和主管人 员进行利益诱惑或施加其他非正常影 响，导致行政人员和主管人员失范，构 成失职渎职或权钱交易。严格执行上级财务管理有关规定；校长要经 常对财务工作进行检查。责任人签字：部门负责人签字:填表时间：年 月曰 损或不当得益，构成以权谋私、损害企业利益、国有资产流失等 严重后果的廉洁风险。表现为：放松自我，信念动摇；心存侥幸，自以为是；漠视 法纪，胆大妄为；挥霍浪费，放纵私欲。2、制度机制风险。基本认识：由于缺乏工作制度的明确覆盖，工作程

24、序的明确 规定，工作时限、标准、质量的明确约定，在企业经营管理过程 中个人自由裁量空间较大，缺乏有效制衡和监督制约，可能造成 行使权力失控、职责行为失范，构成滥用职权、以权谋私，致使 国有资产流失等严重后果的廉洁风险。表现为：有章不循，执行不力；管理制度不健全；监督监管 机制不完善。3、岗位职责风险。基本认识：由于职责的特殊性及存在思想道德、外部环境、 业务流程和制度机制等方面的实际问题，可能造成在岗位人员不 正确或不认真履行自身职责或不作为，构成工作失职、以权谋私, 致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。国有企业敏感岗位作 为掌管权力和资源的关键岗位，其廉洁风险更多更大。表现为：一岗双责履行

25、不到位；制度机制职责约束不当， 造成权限灵活使用；用人不当；以权谋利；滥用职权，徇私舞弊; 利用职务之便挪用、侵占企业财物。4、业务流程风险。基本认识：指企业的业务流程的复杂性或流程设计不完善、 缺乏相互制约，以及不严格执行业务流程等情况，可能造成的在岗人员不履行或不正确履行职责而导致的廉洁风险。表现为：业务流程的复杂性和动态性。业务流程设计不规范、 不严密，执行不力。5、外部环境风险。基本认识：为了到达有利于自身利益的目的，来自于环境和 友情、亲情等方面的不利影响，或本企业之外的一些人员可能为 了到达自身利益的目的，可能对领导人员或重要岗位人员进行利 益诱惑或施加其他非正常影响，导致当事人行

26、为失范，构成失职 渎职、权钱交易，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。表现为：社会大环境影响；亲情、友情的影响。二、明确查险思路廉洁风险查找前一定做相关排查方案，明确排查的原那么、 排查对象、排查方法、排查重点、排查准备。1、全员参与。查找廉洁风险是对职工最好的廉洁从业教育, 通过查找风险可以提升自我约束、自我管控、自我规范的能力， 这是排查廉洁风险的目的。2、分层查找。以权力运行为主线，重点分层查找好个人岗 位、部门职权、单位职责三个层次的五大类廉洁风险。3、突出重点。兼顾一般，突出重点。查找四重风险，即 查找重点部门、重点工程、重要领域和重要环节上权力运行的廉 洁风险，特别是拥有三重一大

27、决策及人、财、物、产、供、销 等管理岗位，着力解决本系统、本单位涉及职工群众切身利益的 重点、难点、热点和重大改革等问题。目的就是要到达以重点带 全面、以关键促整体、以典型带一般，推动企业廉洁风险防控工 作深入开展。4、查险准备。做到三有：有明确的工作表格，包括： 设计好相应的风险查找表、风险类型统计表等；有明确排查 依据，包括：各类岗位工作职责、各类职务说明书、各部门的工 作职能、相关业务办理工作流程、相关岗位工作规范等基础资料, 便于风险排查和统计归类；要有明确的公示途径和载体，包 括：公示各阶段性成果的场所、阵地、载体、文件等。三、全面清权汇权1、清权原那么。按照谁行使、谁清理的原那么。

28、2、清权目标。清理方法：从上到下的纵向清理和从部门（单 位）到岗位的横向清理。清理要求：做到四个准确，即每项权 力名称准确、每项权利涉及领域准确、用权依据准确、监督制约 准确。3、编制目录。对经过清理审定的各项权力目录，进行权力 名目集中汇总，形成部门（单位）和个人的清权汇权目录，为查 找风险做好基础。编制权力目录的四项要求：内容合规；形式简明； 操作方便；廉洁可控。四、职权评估梳理1、梳理评估。评估梳理岗位职责，明确权力行使规范；评估梳理业务流程，明确重点业务规范。要求：做到三个更加，即权力更加清晰，流程更加优化，管理更加规范。2、归类明权。通过梳理，将各类权责分别归结为决策权类、执行权类和

29、监 督权类等三大类，并对各类权力进行细分后，明确相应权力的运 行流程3、绘制流程。包括：绘制出各项权力运行流程图，便于标注查找出的风险 点等。五、分级排查风险1、明确排查层面。领导干部岗位、中层管理岗位、一般管 理岗位、操作技能岗位。2、查找五类风险。即思想道德、制度机制、岗位职责、业 务流程、外部环境等五类廉洁风险。3、五种查找方法。主要采取自己找、同事提、群众帮、领 导点、组织审五类查找法。突出六查找，即查找发生过违规违纪问题的岗位，查找容 易发生腐败行为的领域，查找权力运行流程的具体环节，查找权 力行使主体思想认识，查找制度机制漏洞，查找权力监管环节。4、各自具体要求。一一自己找。对照自

30、己工作岗位职责和应有的权力行使流 程，对照五类风险及表现形式进行自我查找，并填写廉洁风险 查找情况登记表。自己查找风险点。查找要求：做到四个尽量、“四个不要，即尽量找实，不 要过于空泛；尽量找准，不要无的放矢；尽量找全，不要怕报丑; 尽量找透，不要碍于防范。同事提。要求个人将自己查找的风险点情况，通过主动 交流、个别交谈、民主议定等形式，主动征求同事、工友之间的 意见。查找要求：力求做到四否。即是否有漏查；是否有漏写； 是否有漏找；是否有漏报的情况。群众帮。对于党员干部的风险查找情况，要通过三会 一谈形式，即职工大会、党员大会、民主评议和个别交谈等形 式，向本单位的职工群众公开征求风险意见，接

31、受群众帮助和提 醒，深入查找。查找要求：防止“四不问题。即风险查找不全；风险查找不 实；风险查找不深；内附查找不准，自觉当好风险查找表率。一一领导点。查找时，要求单位廉洁风险防控小组成员或单 位主管领导，要参加基层单位风险查找活动，并做好点评指导。查找要求：做到“四个有没有。即风险点有没有没想到的； 风险点有没有遗漏的；风险点有没有找得不全的；风险点有没有 归类不准的。一一组织审。查找出的廉洁风险点是要公布于众，让大家知 晓的。所以，一定要经组织审核认可后才予以公布。审定要求：影响权力行使；便于防范控制；曾经发生过问题。审定方式：党支部大会、领导专题审议会、部室全体会议、 领导小组办公会等。5

32、、绘制防控流程图。将审定公布的廉洁风险点标注在相应的权力运行流程图上，公布于众，接受监管。六、确定风险等级1、制订风险等级评估标准。主要依据：发生违规违纪行为的可能性；掌握权力和 资源的多少；曾经发生过违纪违法案件的情况制定主体：各单位自行印发廉洁风险等级评估标准，供各级 组织审核评估。2、划分风险等级。评级方法：自我评级和组织审定相结合一一高风险。主要是指廉洁风险一旦发生，就会违反党纪国 法，产生严重不良后果的行为；一般风险。主要是指廉洁风险一旦发生就会违反上级有 关规章制度，产生较为严重不良后果的行为；一一低风险。主要指廉洁风险一旦发生就会违反本单位有关 规章制度，产生一定不良后果的行为。

33、3、落实防控责任。责任主体：党政一把手、分管领导和部门领导三级责任主 体。责任要求：单位（部门）党政一把手负责本单位、本部门 的高风险点的防控工作；分管领导直接负责本单位、本单位一般 风险点的防控工作；部门领导直接管理和负责本单位、本部门的 低风险点的防控工作。责任目标：确保各级廉洁风险岗位、环节、流程上的权力运行时不失范、不失控、不失管的“三不问题，确保廉洁风险得到 有效防控。4、公开风险等级各单位按照风险评级标准，履行民主评定程序后，将评定风 险的等级情况及时公开，接受监督，搞好防控。七、设计和绘制流程图（一）如何运用分析法识别廉洁风险工、收集相关业务流程，奠定廉洁风险分析的基础；2、判断

34、业务流程的完备性，是否属于腐败高发领域和关键 点；3、细化流程中的权力配置使用情况，分析流程中的权力自 由裁量空间；4、关注企业各项生产要素（人、财、物、产、供、销、工 程建设等）的内外部接触界面；5、分析上述界面当中的廉洁关键控制点，控制标准是否明 确；6、廉洁风险关键控制点对应的管理制度是否完备；7、明晰廉洁风险转化条件；8、持续监测廉洁风险管理环境的变化。（二）流程图的设计与绘制1、流程规划的基本步骤。流程规划启动；部门流程清单识别；流程分级分类；流程重 要度评估；任命流程所有者；完成清单和系统图。2、流程图绘制的步骤。第一步：首先要确定流程的上下端接口的岗位；第二步：讨论确定流程的目的

35、，确定设计路径和预定效果。第三步：把流程的每一个目标分解成量化的目标，将图表分 解成能处理的单元，并找出关键控制点。第四步：任命流程所有者。让流程操作者参与流程图绘制。第五步：明确岗位职责。第六步：确定流程路线，画出流程图。一般采用WORD、 WPS绘制简单的流程图；采用微软的VISIO绘制跨功能流程图。八、如何编制手册（一）编制手册的基本内容主要包括：1、编制说明：编制手册的意义、宗旨；手册的结构说明； 手册的特定标示说明；手册的运用要求等。2、上级发布的风险防控的主要文件或重要法规。3、本单位的风险防控重要文件或规定；4、本单位重要领域、关键岗位、重点环节的主要流程及流 程节点、涉及的对象及岗位、廉洁风险点、防控措施、责任主体 等。5、本单位各层级及主要岗位职责、工作流程、廉洁风险点 及防控措施等。（二）手册的编制原那么1、从岗位中来，到岗位中去，突出调查研究原那么；2、自下而上，上下结合，突出防控全覆盖原那么；3、实事求是，充分讨论，注重可操作性原那么；4、精心研判，严格审定，注重科学性原那么。（三）手册的编制方法1、紧密结合本单位生产经营实际，重点把握好对“三重一大