企业财务管理制度范文9篇.docx

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1、企业财务管理制度范文范文第1篇一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财 经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻 “勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和 一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映 和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、 数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚

2、持原则，照章办事。对于违反财 经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总 经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必 须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会 计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实 物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。会计核算原则及科目七、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、 会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、 内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档

3、案保管和收入、 费用、债权债务账目的登记工作。1.2 5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。第三章、会计核算1.3 1公司按照企业会计制度规定，结合经营项目实际情况，制订并实 施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。1.4 公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位 币，按照企业会计制度的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细 账科目。1.5 公司按照企业会计制度规定对经济业务进行会计核算、账务处理, 并实行会计电算化。1.6 公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营 成果。3. 5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。3.

4、1 公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值, 按照企业会计制度的规定计提相应的减值准备。3.2 公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产 和收益、少计负债和费用。第四章、财务预算管理4. 1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。4.1 公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主 要包括以下内容：1 .经营预算；2 .盈利预算；3 .资金预算。4.2 公司在预算年度开始后，对财务预算执行情况进行分阶段的控制和监 督，及时进行差异分析，并查实差异的原因，向总经理报告。企业财

5、务管理制度范文范文第4篇一、总则1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中 的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一 步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计 划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计 划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等 部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、

6、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培 训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式， 指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况 进行检查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低 消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出 方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会

7、计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做 好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务 经理对成本费用进行控制、分析及考核。10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档 工作，并按规定手续报请销毁。n、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、 账目清楚、处理及时；2、发票开具和

8、审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、 审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺 序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相 符。3、库

9、存现金超过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款 人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他 原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借 款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单 据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单， 逐笔顺序登

10、记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款 人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管 （经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收 入、支出、结存情况，编制“出纳报

11、告表”，并对由出纳保管的库存现金，由 会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时 间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额 进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。2、防止因私占用公司财产。二、适用原则（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/ 部门负责人对该单位之营业指标负全责）。（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副 经理或部门主管等。（三）授权方式可分

12、为两类：三、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务四、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心 收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部 门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关 方面的明细表（经各部门签字确认）。2、固定资产与办公家具（包括机房与0A设备）：其购买由各部门报申请计 划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协 调核准后，对协调或购买

13、情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金 额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复 印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外 地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手 续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费;不住会的，报销车票与差旅补助。3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请 报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、 时间、人数、由部门经理审

14、核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财 务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。（所有境外出 差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行）。5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表， 经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运 费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经 理审批;计划外业务费用报公司总经理审批。报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用 报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签

15、名、部门经 理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批 后，出纳方可付款。2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一 张报销单上。二、支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。三、财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性 进行审核。四、审核权限同审批权限。五、费用报销及借款时间一览项目周一周二周三周四周五款项借支 11： 00-12： 0011： 00-12： 0011： 00-12： 0011： 00-1

16、2： 0011： 00-12： 0015： 30-17： 0015： 30-17：0015：30-17： 0015：30-17：0015： 30-17： 00费用报销 9： 00-12： 009：00-12：009： 00-12：00对外结帐 9： 00-12： 009：00-12：009： 00-12：00六、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开 明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财 务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对 票具进行

17、核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保 管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单）, 凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填 写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。4、机房与0A设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收 单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理 部门

18、（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发 票（附上验收单）填写费用报销单。6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报 销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销 单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应 催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员 出差借款须由经理担保，视同经理借款。7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。 各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外 的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时

19、间及招待客户名称;加班用 餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送 人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成 本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定， 具体如下:八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记 账本位币。九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿 拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公

20、司以单价20元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为 五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物35年；2、机器设备10年；3、电子设备、运输工具5年；4、其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的， 不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的 员工。2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的出差 申请表。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、

21、出差地点、出 差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单 办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。3）报批手续:一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司 总经理批准。1、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内 报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附 差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的6 0%予以补助。6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。7、往返

22、机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加 会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报 销路费并领取补助.10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。11、出差补助天数的计算方法:1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准: 上午12： 00前出发的可享受全天补助；12： 00后出发的，当日不能到达目的地 的，可享受半天补助；12： 00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全 天补助；2）到达日补助计算：以

23、有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准: 上午12： 00前返回的可享受半天补助；12： 00后返回的可享受全天补助。12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。13、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。14、其它1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费 等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元 以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折 后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。附件：差旅费报销标准职务一般地区费用标准（元/天）特殊

24、地区费用标准（元/天）总经理*事业部/职能部门总经理（主任）*部门经理220xx0部门副经理/主管*一般人 员*2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。往来帐务管理制度一、应收帐款管理（一）收款方针1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认 定单交由客户确认，并及时催收款项。2、收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金 额）。3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票;现金;抵实物，（所抵 实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总 经理的批示）。严

25、禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所 垫款项，并通报批评。4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交， 必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监 交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额 及是否经过客户确认。（二）未回款考核办法1、未回款处罚1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证 明，只扣业务成本。2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还

26、：1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%,次月扣30%,第三个月扣60猊2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提 成按5%;3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务，专职收款.在3个月之 后回款，待回款后只补发扣款额，不予提成。3、未回款项不计入业绩。4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收 款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以 5%的罚款。5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000 元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财 务部审核后在

27、工资中发放。6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公 司总裁。7、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。（三）可疑客户及可疑帐款的处理1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告 单”，并建议采取措施。2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户 报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法 追诉。3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相 关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作 冲帐准备。4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处

28、罚。二、应付帐款管理（一）付款时间：1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）；3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。（二）付款方式：1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；2、现金；3、实物或广告，要有公司总经理的批示。（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。票据管理制度一、发票管理（一）申领1、由申请人在零星开票通知单中详细填写部门名称、申请日期、合同 号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、 开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审 核后开具。

29、2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持 有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具 发票。3、杜绝开无企业名称发票。4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章 的证明方可开票。6、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标 明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根 联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并 由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。7

30、、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登 记并由当事人签字。8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。（二）具体规定1、已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开 票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。2、未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务 内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发 西 O若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。3、未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广 告（信息）认定单开具发票。4、

31、已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的 业务内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。5、未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须 部门经理专门说明。（三）回收1、当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作 挪用公款处理;当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保 管;客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在20xx元以 下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票 金额在20xx元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门 经理签字后交回公司财务。

32、违反此项，每次扣款200元直至开除。2、若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。3、凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部 门经理签字确认后方可退换。（四）填写公司统计（或会计）应根据审核无误的零星开票申请单按照发票顺序认 真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或 撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字 样，以备查验。（五）监督会计（统计、业务部门）应根据当天的“支票回收单”核对每张发票（每笔业 务发生额）的回款情况，对所开出

33、发票（所发生业务）进行监督。（六）内容不符时的处理支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时, 市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明， 财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款 处理。二、收据管理1、收据视同发票管理。2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先 将收据退回后再补开发票。3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务 部负全责。三、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责;2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水

34、收支帐目，并每天结出余额；3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的支 票回收单，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各 留存一联；4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务经理、 总经理（计外部分）签字后出纳方可开出；5、所开出支票必须封填收款单位名称；6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。四、票据管理原则1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据 金额的10%,直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%） o2、财务有权拒绝持非正式票据报销。工资及相应级别报销管理制度一、基本原则（一）一般

35、程序1、以出勤日计算每月应发工资；2、每月10日发放上月基本工资，20日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）;3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；4、每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动 表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及 公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司 有关制度、规定；6工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后 执行

36、。（二）保密原则工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责 之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构;任何员工不允许以任何方式 询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公 司将做为严重违反劳动纪律者处理。（三）收入挂钩原则1、为适应激烈的市场竞争及各事业部-利润中心的经营管理需要，各利润 中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各 利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务 完成额直接挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况 相关联;根据不同利润中心的实际情况，条件具备部

37、门的主管（含）以上人员可实 行年薪制。2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原 则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协 议约定的价格为原价。十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、 报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理 完毕。企业财务管理制度范文范文第2篇第一部份行政管理制度第一章总则第一条为完善公司行政管理机制，实行规范化的行政管理，使公司各项行 政工作有章可循，特制定本制度。第二条本制度包括：1、日

38、常办公制度2、办公秩序管理制度3、保密规定4、文件收发、传阅，档案管理制度5、印鉴、介绍信管理制度6、文印、办公设备管理制度各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作 资历等情况确定本部员工的工资等级。（四）备案原则1、对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理 制度原则基础上根据自身情况做调整，但必须在年度经营计划中明确说明，并 经公司批准后报运营中心备案，方可执行；2、所有利润中心、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案 （年薪制的除外）。（五）薪酬结构1、薪酬结构种类1）年薪制加期权股；2）基本工资加绩效工资加期权股；3）基本工资加佣金（

39、提成）制；4）基本工资加计件工资加绩效奖励。2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度 范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出 可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的 额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。4、实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。5、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。6、实行薪酬结构(3) (4)类的人员，其佣金(提成)提取标准以及计件工资

40、的 计算标准必须在。企业财务管理制度范文范文第5篇第一部份行政管理制度第一章总则第一条为完善公司行政管理机制，实行规范化的行政管理，使公司各项行 政工作有章可循，特制定本制度。第二条本制度包括：1、日常办公制度2、办公秩序管理制度3、保密规定4、文件收发、传阅，档案管理制度5、印鉴、介绍信管理制度6、文印、办公设备管理制度7、办公用品领用制度8、通信设备使用制度9、财产管理制度10、车辆使用与维护管理办法11、文件销毁制度第二章日常办公制度第三条公司上下都要严格遵守劳动管理制度和费用管理制度，高效率地为 公司服务。第四条实行例会制度。重大问题、人事安排由总经理办公会决定；各项担 保项目由公司审

41、保委员会集体讨论决定。总经理办公会、中心经理会每月不定 期召开。第五条各中心及业务部门要认真履行职责，广泛听取员工的意见和建议。 各中心及业务部门之间应按公司操作程序交流工作情况和信息。第六条员工之间互相尊重，团结友爱。重大问题坚持原则，一般分歧互相 体谅、互相理解。第七条严格档案管理，严守保密纪律。公司利益第一，个人利益服从公司 利益。第三章办公秩序管理制度第八条员工的仪容仪表：员工个人形象代表着公司的形象，所以员工个人仪表的优劣对公司至关重 要，为此，公司对员工上班时间的仪容仪表作如下要求：要求项目男士女士服装 要求西服套装或整洁服装 职业套装禁止背心、短裤、无领上装低胸、无领、超短裙、短

42、裤鞋要求穿皮鞋且保持光亮、干净禁止穿拖鞋，鞋面肮脏，有污垢、灰尘发饰要求整齐、自然整齐禁止 乱蓬蓬、过长 零乱面容修饰要求保持精神、每日剃须清淡的化妆禁止蓄须，无精打采浓妆艳抹或不化妆其它 手指甲不能太长，禁止涂鲜艳的指甲油第九条 员工在办公时间和办公地点不得大声喧哗、打闹，不得在办公室吃 东西，不准干私活，不得长时间看非专业性报纸（如成都商报、成都晚报、华西 都市报、商务早报、蜀报、四川青年报）。第十条 员工在办公场所和办公时间，原则上不准打私人电话和会私客，不 准带小孩到公司玩耍。必须接的私人电话要尽量低声，不得影响他人工作，最 长不得超过三分钟。必须接待的私客应到接待室或走廊接待。第十一

43、条 向领导请示、汇报工作，应简明扼要，节省时间。原则上不允许 越级请示、汇报，情况紧急、事关重大者除外。第十二条 除谈工作外，不准串岗闲聊、擅自离岗，进入各办公室应先请示, 允许后方可进入。第十三条 员工负责本办公室清洁卫生，公共办公区域内禁止吸烟、乱丢弃 物，爱护办公环境。第十四条 员工要保持自己办公桌桌面的整洁，禁止放置与办公无关的杂物, 下班时应整洁办公桌面，私人物品均放入员工贮物柜，将办公桌锁好，防止文 件资料的丢失。第十五条 员工要礼貌待客，礼貌用语，礼貌接转电话，耐心解答相关的业 务事项及电话询问，自觉树立维护公司的良好形象。第十六条 爱护公司财产，最后离开办公室的员工必须检查门窗

44、是否关闭， 空调、电脑、电灯、饮水机是否关闭，防止火灾和失窃事件的发生。第四章保密规定第十七条密级确定：公司文件分“秘密”、“机密”、“绝密”三个等级，凡涉及三个等级内 文件均属保密范围。1、“秘密”：内部规章制度属秘密级，只限全体员工周知，不可外传。2、“机密”：公司“总经理办公会议纪要和中心经理办公会议纪要”、 “项目进度计划”、“项目建议书”、“项目可行性研究报告”、“有关财务 制度”、“财务报表”“各类经济合同、协议”等属机密级，此类文件发至中 心经理及相关人员。3、“绝密”：公司“董事会会议纪要”、“总经理工作报告”、“年度财 务决算报告书”、“年度财务收支和利润分配方案”等属公司绝

45、密级，此类文 件发至公司领导。第十八条 保密规定：1、由各中心及业务部门建立的专业性“机密”级以下文件（含“机密”级） 由各中心及业务部门向办公室提交文件软盘及文件原稿备案，各中心及业务部 门留存一份，其中软盘及文件原稿由各中心经理或业务部门主管负责保管，保 存在计算机软、硬盘上的文件必须作加密处理，密码由各中心经理或业务部门 主管掌握。2、各类“绝密”级文件统一由办公室负责保管，保存在计算机软、硬盘上 的文件必须作加密处理，密码由办公室主管掌握。3、各中心及业务部门的专业性“机密”级以下文件（含“机密”级）的打印 草稿各中心经理或业务部门主管负责收集，以备下次打印之用，凡不能继续使 用的草稿

46、纸，各中心及业务部门必须及时销毁，不得随意放置。4、办公室定期对保存的各类文件软盘进行拷贝更新，避免因软盘损坏导致 文件丢失。第十九条借阅规定：1、凡借阅本中心或本部门“机密”级以下文件（含“机密”级），需经部门 主管允许，办理借阅手续，并于借阅当日归还，若需带出公司，需经中心经理 签字批准；2、凡借阅其他中心或部门“机密”级以下文件（含“机密”级），需经中心 经理允许，到办公室登记办理借阅手续，并于借阅当日归还，若需带出公司， 需经总经理签字批准；3、凡借阅“绝密”级文件，经总经理签字批准，到办公室登记、办理借阅 手续，并于借阅当日归还，不得带出公司。第二十条对泄密行为的处理凡私自传播、散发

47、、复印公司保密范围内的文件，均属泄密行为。泄露公司“秘密”者，给予警告处分一次。泄露公司“机密”者，给予记过处分一次。泄露公司“绝密”者，给予除名。第二十一条 任何人不得随意涂改或自行处理公司文件，必须妥善保管，公 司不定期收回保密范围内文件统一销毁。企业财务管理制度范文范文第6篇根据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求，结合公 司业务管理的需要，为了做好各小区财务收支管理工作，特制定本办法。一、预算管理1、各小区物业部所有收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况，编制、上报下 月收支预算。3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物业公司、 集团财务部审核，总裁批准后执行。4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据，可在各月之间 调节，但各月总和不得超过年度指标。5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况