科技型中小企业评价办法、科技型中小企业评价服务工作指引.docx

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1、科技型中小企业评价办法第一章总则第一条为贯彻落实国家创新驱动发展战略纲要， 推动大众创业万众创新，加速科技成果产业化，加大对科技 型中小企业的精准支持力度，壮大科技型中小企业群体，培 育新的经济增长点，根据深化科技体制改革实施方案要 求，制定本办法。第二条本办法所称的科技型中小企业是指依托一定数 量的科技人员从事科学技术研究开发活动，取得自主知识产 权并将其转化为高新技术产品或服务，从而实现可持续发展 的中小企业。第三条 科技型中小企业评价工作采取企业自主评价、 省级科技管理部门组织实施、科技部服务监督的工作模式， 坚持服务引领、放管结合、公开透明的原则。第四条科技部负责建设“全国科技型中小企

2、业信息服 务平台”（以下简称“服务平台”）和“全国科技型中小企 业信息库”（以下简称“信息库” ）o科技部火炬高技术产 业开发中心负责服务平台和信息库建设与运行的日常工作。企业可根据本办法进行自主评价，并按照自愿原则到服 务平台填报企业信息，经公示无异议的，纳入信息库。第五条 各有关部门和各级人民政府应当对纳入信息库 的科技型中小企业提供精准支持和精准服务，制定的支持企 业技术创新的政策措施应优先支持纳入信息库的企业。一、企业自评表（必填）10企业名称一、基本准入条件判定（需同时符合指标1-4）企业自评指标1：注册地企业为在中国境内（不包括港、澳、台地区） 注册的居民企业符合不符合指标2：企业

3、规模企业职工总数不超过500人、年销售收入不 超过2亿兀、资产总额不超过2亿兀符合不符合指标3：产品及服务 范围企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁 止、限制和淘汰类符合不符合指标4：企业信用企业在填报上一年及当年内未发生重大安 全、重大质量事故和严重环境违法、科研严 重失信行为，且企业未列入经营异常名录和 严重违法失信企业名单符合不符合二、相关重要条件判定（指标5-8）企业自评指标5：高新技术企 业企业拥有有效期内高新技术企业资格证书是否指标6：研发机构企业拥有经认定的省部级以上研发机构是否指标7：科技奖励企业近五年内获得过国家级科技奖励，并在 获奖单位中排在前三名是否指标8：制定标准企业

4、近五年内主导制定过国际标准、国家标 准、或行业标准是否二、企业科技活动评分（满分100分）（指标9-11）企业自评指标9：科技人 员（满分20分）上一会计 年度企业 科技人员 占企业职 工总数的 比例 30% （含）以上（20 分）口25% （含）-30% （16 分） 20% （含）-25% （12 分）口15% （含）-20% （8 分） 10% （含）-15% （4 分）口10%以下（0 分）该项指标所对应的比例（） :二、企业主要数据表（必填）指标10：研发投 入（满分50分） 企业从（1）、（2） 两项指标中选择 一个指标进行评 分。（1）上一 会计年度 企业研发 费用总额 占销售收

5、 入总额的 比例 6% （含）以上（50 分）口5% （含）-6% （40 分） 4% （含）-5% （30 分）口3% （含）-4% （20 分） 2% （含）-3% （10 分）口2%以下（0 分） 该项指标所对应的比例（） : （2）上一 会计年度 企业研发 费用总额 占成本费 用支出总 额的比例 30% （含）以上（5（）分）口25% （含）-30% （40 分） 20% （含）-25% （30 分）015% （含）-20% （20 分） 10% （含）-15% （10 分）口10%以下（0 分）该项指标所对应的比例（） : 指标11：科技成 果（满分30分）企业拥有 的在有效 期内的

6、与 主要产品（或服务） 相关的知 识产权类 别和数量（知识产 权应没有 争议或纠 纷） 1项及以上I类知识产权（30分）口 4项及以上II类知识产权（24分） 3项H类知识产权（18分） 2项H类知识产权（12分）口 1项n类知识产权（6分）口没有知识产权（0分）该项指标所对应的类别和数量：I类知识产权; II类知识产权以上科技活动企业自评得分：分企业自评结果：口符合科技型中小企业条件 口不符合科技型中小企业条件企业名称所属行业行业代码上一会计年资产总额（万元）销售收入（万元）11度企业数据职工总数（人）科技人员数（人）研发费用总额（万元）成本费用总额（万 元）三、企业知识产权情况表（必填）四

7、、企业人力资源情况表（必填）企业拥有 的在有效 期内的 知识产权 数量（件）发明专利植物新品种国家级农作物品种国家新药国家一级中药保护品 种集成电路布图 设计专有权实用新型外观设计软件著作权序号知识产权名称种类授权日期授权号获得方式（一）总体情况企业职工科技人员总数（人）其中：在职人员兼职人员临时人员（二）人员结构学历博士硕士本科大专及以下12人数职称高级职称中级职称初级职称高级技工人数年龄20-3030-4040-5050以上人数五、企业近五年内主导制定国际标准、国家标准、或行业标准情况（没有可不填写）注：请附证明文件序号标准名称标准级别标准编号起草单位中排名口国际口国家口行业第一名口国际口

8、国家口行业第一名六、企业拥有省部级以上研发机构情况表（没有可不填写）注：请附证明文件序号研发机构名称研发机构级别证明文件名称口国家级口省部级口国家级口省部级七、企业近五年内获得国家级科技奖励情况表（没有可不填写）注：请附证明文件序号奖励成果名称排名证明文件名称第一名第一名八、其他附件科技型中小企业评价服务工作指引13根据科技型中小企业评价办法（国科发政2017） 115号）和科技部国家税务总局关于做好科技型中小企业 评价工作有关事项的通知（国科发火201811号）的有 关要求，为做好科技型中小企业评价服务工作，制定本工作 指引。一、组织与实施科技型中小企业评价服务工作坚持统一规范、服务引 领、

9、放管结合、公开透明的原则，采取企业自主评价、省级 科技主管部门组织实施、科技部服务监督的工作模式。（-）科学技术部火炬高技术产业开发中心科学技术部火炬高技术产业开发中心（以下简称“火炬 中心”）在科技部指导下承担科技型中小企业标准制定与执 行及科技型中小企业评价工作协调与服务监督的日常工作。 指导协调各地科技型中小企业评价组织工作，对省级科技主 管部门管理工作进行监督检查。负责全国科技型中小企业信 息服务平台和全国科技型中小企业信息库建设与日常管理。 协同各地开展科技型中小企业发展监测、创新能力评价，开 展促进科技型中小企业创新发展的政策研究。完成科技部交 办其他相关工作。（二）省级科技主管部

10、门省级（包括省、自治区、直辖市及计划单列市，新疆生 产建设兵团，下同）科技主管部门负责组织辖区内科技型中 小企业评价工作。负责科技型中小企业公示公告、入库登记 及编号撤销。开展入库科技型中小企业抽查工作，及时处理14 相关异议、投诉、举报信息。开展科技型中小企业动态监测 分析，编制本地区科技型中小企业年度发展报告。建立科技 型中小企业诚信体系。强化企业创新政策服务，跟踪科技型 中小企业享受税收优惠情况。（三）评价工作机构省级科技主管部门可结合实际情况，依托本部门或委托 所辖地级（或县级）科技管理部门、国家高新区管委会等组 成评价工作机构，评价工作机构名单和业务办理联系方式应 通过一定方式在社会

11、公开并向全国科技型中小企业信息服 务平台备案。评价工作机构负责科技型中小企业信息表 内容完整性和指标条件符合情况确认工作，核实相关异议、 投诉、举报信息。评价工作机构推动科技型中小企业创新政 策和培训服务，调研科技型中小企业创新发展情况和政策需 求。省级科技主管部门要加强对评价工作机构指导监督。评 价工作机构及所在地政府应对评价服务工作人员和工作经 费予以保障，评价服务工作不向企业收取相关费用，不向中 介机构委托相关工作。（四）参与企业企业按自愿和属地原则参与科技型中小企业评价工作。 参与企业应遵守国家法律法则以及科技型中小企业评价办 法和本工作指引的有关要求，严禁弄虚作假。二、评价工作流程科

12、技型中小企业评价服务工作实行全流程网上办理，依15 托全国科技型中小企业信息服务平台 （）进行。评价工作流程示意如下:（-）注册登记用户访问全国一体化政务服务平台科学技术部政务服 务平台（）,选择“服务事项一科技 型中小企业评价”，点击“我要办理”登录办理。（二）自主评价1 .信息填报。注册成功的企业登录“科学技术部政务服 务平台”，点击“科技型中小企业评价”事项“办理入口” 按钮，按要求在线填报科技型中小企业信息表（附件1, 以下简称信息表），自主进行科技型中小企业评价。企 业填报信息及上传文件不得涉及国家秘密。2 .企业自评。企业填报信息和证明文件齐全且自评结果 符合科技型中小企业条件的企

13、业可提交信息表，并应同 时上传有法定代表人签章和加盖企业公章的信息表扫描 件单页。企业对所填报信息和上传文件的准确、真实、合法、 有效性承担有关法律责任。（三）信息确认省级科技主管部门组织评价工作机构对企业提交的信 息表及相关附件内容是否完整且符合要求进行确认，形成 科技型中小企业信息审核表（附件2,以下简称审核表）。 审核表包括以下内容：1 .信息表首页是否有法定代表人签章、企业公章；.信息表内容是否完整；162 .信息表中信息与相关证明文档是否一致；3 .信息表其他问题说明（如果有，请评价工作机构 填写具体内容）。信息表内容完整且符合要求的，信息确认通过，在 线提交至省级科技主管部门；上述

14、内容有一项信息不完整或 不符合要求的，在线通知企业进行补正后再行提交；信息 表中内容不符合科技型中小企业评价办法第六条规定 的，则不通过。（四）名单公示省级科技主管部门汇总通过企业名单，按批次生成公示 文件，同步在全国科技型中小企业信息服务平台和各省科技 行政管理部门官网上公示10个工作日。公示异议的由省级 科技主管部门组织评价工作机构进行核实处理，并在线填写 科技型中小企业评价公示异议核实处理情况表（附件3）, 相关结果在线告知企业。（五）企业公告公示无异议和经核实排除异议的，由省级科技主管部门 赋予科技型中小企业入库登记编号，入库登记编号在线自动 生成，包括为18位数字或字母（4位年份+6

15、位行政区划代 码+1位企业成立日期和自评日期标识+1位直接确认标识+6 位系统顺序号）。公众可通过全国科技型中小企业信息服务 平台查询科技型中小企业入库登记编号。（六）其他事项L省级科技主管部门应在每年10月底前完成企业公示；172.科技型中小企业入库登记编号自取得当年全年有效。三、评价条件和指标说明（）基本条件科技型中小企业须同时满足以下条件：1 .在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册成立或依 照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的会计 核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用，并缴纳 企业所得税的居民企业。2 .职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、 资产总额不超

16、过2亿元。3 .企业所在行业不属于国家发展改革委员会产业结构 调整指导目录规定的限制类和淘汰类范围，不属于财政部、 国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣 除政策的通知（财税2015119号）规定的不适用税前 加计扣除政策的行业。4 .企业在上一会计年度及当年未发生重大安全、重大质 量事故、严重环境违法、严重弄虚作假和科研严重失信行为, 且在上一会计年度及当年未列入经营异常名录和严重违法 失信企业名单。5 .企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得 分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。（二）直通车条件符合上述评价条件的企业，若同时符合下列条件中的一 项，不受综合评

17、价所得分值高低限制，可直接确认符合科技18型中小企业条件：1 .企业拥有有效期内高新技术企业资格证书；.企业近五年内获得过国家级科技奖励；2 .企业拥有经认定的省部级以上研发机构；.企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准。（三）评价指标科技型中小企业评价指标具体包括科技人员、研发投入、科技成果三类，满分100分。1 .科技人员指标（满分20分）。按科技人员数占企业职工总数的比例分档评价。A.30% （含）以上（20分）B.25% （含）-30% （16 分）C.20% （含）-25% （12 分）D.15% （含）-20% （8 分）E.10% （含）-15% （4 分）F.10%

18、以下（0分）2 .研发投入指标（满分50分）。企业从（1）、（2）两 项指标中选择一个指标进行评分。（1）按企业研发费用总额占销售收入的比例分档评价。A.6% （含）以上（50分）.5% （含）-6% （40 分）C.4% （含）-5% （30 分）D.3% （含）-4% （20 分）19第二章评价指标第六条 科技型中小企业须同时满足以下条件：（一）在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居 民企业。（二）职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿 元、资产总额不超过2亿元。（三）企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、 限制和淘汰类。（四）企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重 大质

19、量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未 列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。（五）企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价 所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。第七条 科技型中小企业评价指标具体包括科技人员、 研发投入、科技成果三类，满分100分。1.科技人员指标（满分20分）。按科技人员数占企业 职工总数的比例分档评价。A.30%B.25%C.20%D.15%E.10%（含） （含） （含） （含） （含）以上-30%-25%-20%-15%（20 分）（16 分）（12 分）（8分）（4分）F.10%以下（0分）E.2% （含）-3% （10 分）F.2%以

20、下（0分）（2）按企业研发费用总额占成本费用支出总额的比例分 档评价。A.30% （含）以上（50分）B.25% （含）-30% （40 分）C.20% （含）-25% （30 分）D.15% （含）-20% （20 分）E.10% （含）-15% （10 分）F.10%以下（0分）3.科技成果指标（满分30分）。按企业拥有的在有效期 内的与主要产品（或服务）相关的知识产权类别和数量（知 识产权应没有争议或纠纷）分档评价。A.1项及以上I类知识产权（30分）B.4项及以上II类知识产权（24分）C.3项H类知识产权（18分）D.2项H类知识产权（12分）E.1项H类知识产权（6分）F.没有知识

21、产权（0分）（四）指标说明.职工总数企业职工总数包括企业上一会计年度在职、兼职和临时 聘用人员。在职人员可以通过是否签订了劳动合同、缴纳社 会保险费、缴纳工资薪金个人所得税等方式之一进行鉴别，20兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作六个月以上。1 .科技人员数企业科技人员是指企业直接从事研发和相关技术创新 活动，以及专门从事上述活动管理和提供直接服务的人员， 包括在职、兼职和临时聘用人员，兼职、临时聘用人员全年 须在企业累计工作六个月以上。2 .研发费用总额研发费用是指企业进行研发活动和创意设计活动而发 生的相关费用。研发活动是指企业为获得科学与技术新知 识，创造性运用科学技术新知识，或实质

22、性改进技术、产品 （服务）、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动。 创意设计活动是指企业为获得创新性、创意性、突破性的产 品进行的设计活动，包括多媒体软件、动漫游戏软件开发， 数字动漫、游戏设计制作；房屋建筑工程设计（绿色建筑评 价标准为三星）、风景园林工程专项设计；工业设计、多媒 体设计、动漫及衍生产品设计、模型设计等。以下活动产生的费用不计入研发费用：企业产品（服务） 的常规性升级；对某项科研成果的直接应用，如直接采用公 开的或者直接购买的新工艺、材料、装置、产品、服务或知 识等商品；企业在商品化后为顾客提供的技术服务、技术咨 询等支持活动；对现存产品、服务、技术、材料或工艺流程 进行

23、的重复或简单改变；市场调查研究、效率调查或管理研 究；作为工业（服务）流程环节或常规的质量控制、测试分 析、维修维护；社会科学、艺术或人文学方面的研究。21研发费用应按照财政部、国家税务总局、科技部关于 完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知（财税2015） 119号）、关于进一步提高科技型中小企业研发开发费用 税前加计扣除比例的通知（财税201734号）及其他有 关规定，依照关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有 关问题的公告（国家税务总局公告2015年第97号）、关 于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告（国家 税务总局公告2017年第40号）、关于企业委托境外研究 开发费用税前加计

24、扣除有关政策问题的通知（财税（2018） 64号）、关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公 告（财政部税务总局公告2021年第13号）、关于进 一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告（国家税 务总局公告2021年第28号）等文件明确的方式、范围，对 各研发项目以专账或者辅助账形式，开展研发费用归集，由 企业留存备查。研发费用归集范围包括：（1）人员人工费用：直接从事研发活动人员的工资薪 金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤 保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳 务费用。（2）直接投入费用：研发活动直接消耗的材料、燃料 和动力费用；用于中间试验和产品试制的

25、模具、工艺装备开 发及制造费；不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段 购置费，试制产品的检验费；用于研发活动的仪器、设备的 运行维护、调整、检验、维修等费用，以及通过经营租赁方22 式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。（3）折旧费用：用于研发活动的仪器、设备的折旧费。（4）无形资产摊销：用于研发活动的软件、专利权、 非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等） 的摊销费用。（5）新产品设计费等：新产品设计费、新工艺规程制 定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。（6）其他相关费用：与研发活动直接相关的其他费用, 如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研

26、发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评 审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费, 差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过研发费用总额的 10%o（7）财政部和国家税务总局规定的其他费用。研发费用采用上一会计年度最后一个季度财务数据。根 据项目研发形式按以下方法计算企业研发费用总额：（1）企业内部自主研发项目，按实际发生费用额计入 企业研发费用总额；（2）企业共同合作研发项目，按自身实际承担费用额 计入企业研发费用总额；（3）企业参加企业集团的集中研发项目，按自身实际 分摊费用额计入企业研发费用总额；（4）企业委托境内外部机构或个人的研发项目，按实 际发生费用额的80

27、%计入企业研发费用总额；23(5)企业委托境外机构或个人的研发项目，按实际发 生费用额的80%计入企业研发费用总额，但不超过境内符合 条件的研发费用的三分之二。3 .销售收入销售收入采用上一会计年度财务数据，为主营业务与其 他业务收入之和，按照企业所得税年度纳税申报表的口径。4 .成本费用支出总额成本费用支出总额包括营业成本、税金及附加和期间费 用，根据企业会计制度，采用上一会计年度财务数据。成本 费用按照企业所得税年度纳税申报表口径。成本费用支出总 额=营业成本+税金及附加+销售费用+管理费用+研发费用+ 财务费用。5 .资产总额资产总额应以上一会计年度企业资产负债表中的期末 数为准。6 .

28、纳税总额纳税总额是指企业已实际缴纳的税额。一般包括增值 税、附加税、所得税，不包括个税。7 .知识产权知识产权须在中国境内授权或审批审定，并在中国法律 的有效保护期内。知识产权权属人应为评价申请企业。知识产权采用分类评价，其中：发明专利(不含国防专 利)、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一 级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等按I类评价；24 实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等按n类评价。专利的有效性以企业进行评价前获得授权证书或授权 通知书并能提供缴费收据为准。发明专利、实用新型专利、外观设计专利、集成电路布 图设计专有权可在国家知识产权局网站 ()查询专利标记和专利号

29、；植物新品 种可在农业农村部科技发展中心网站 ()国家林业和草原局植物新品种保 护办公室网站(http:)查询；国家农作物品 种是指农业农村部国家农作物品种审定委员会审定公告的 农作物品种；国家新药须提供国家药品监督管理局签发的新 药证书；国家一级中药保护品种须提供国家药品监督管理局 签发的中药保护品种证书；软件著作权可在国家版权局中国 版权保护中心网站(http:)查询软件 著作权标记(亦称版权标记)。8 .高新技术企业高新技术企业是指拥有有效期内高新技术企业证书编 号的企业，其编号在“高新技术企业认定管理工作网”可查。 科技型中小企业评价与高新技术企业认定工作已实现数据 对接，高新技术企业

30、状态可自动获取。9 .科技奖励近五年内获得过的国家级科技奖励包括国家最高科学 技术奖、国家自然科学奖、国家技术发明奖、国家科学技术 进步奖和中华人民共和国国际科学技术合作奖，以奖励证书25为准，近五年包括填报当年。科技型中小企业获得国家级科 技奖励以国家科学技术奖励办公室公告为准，获奖情况可自 动获取。10 .研发机构企业拥有的省部级以上研发机构包括国家部委、省直单 位批准认定的企业牵头建立的实验室、研究中心、技术中心、 设计中心、创新中心及研究院等各类国家级、省(部)级创 新平台(基地)。证明材料以出具的研发机构批准认定文件 为准。11 .制定标准企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行

31、业标 准的，应出具相关标准文本或证明文件。国家标准以国家标 准化委员会网站发布的国家标准为准，行业标准以国家标准 化委员会网站备案的行业标准为准，国际标准应是国家标准 化委员会网站公布的国际标准化机构制定的标准。相关标准 可在全国标准信息公共服务平台查询 ()。企业应排名标准起草单位前五名。 近五年包括填报当年。12 .企业信用科技型中小企业评价办法所指的“发生重大安全、 重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为” “列入 经营异常名录和严重违法失信企业名单”以有关部门根据相 关法律法规出具的意见为准或参考国家公共信用信息中心 “信用中国”网站()和国家市26场监督管理总局“国家企业信用信

32、息公示系统”（http:）13 .其他事项所称职工总数、科技人员数和资产总额指标，应按企业 全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值=（季初值+季末值）4-2全年季度平均值=全年各季度平均值之和+4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作 为一个纳税年度确定上述相关指标。四、监督管理（-）企业诚信1 .入库企业应履行自主提交科技型中小企业信息表 的内容和材料的准确、真实、合法、有效、无涉密等承诺， 对发现的虚假不实等情况可在全国科技型中小企业信息库 诚信档案中进行记录。2 .科技型中小企业评价办法所称的入库企业发生变 更是指企业营业执照的统一社会信用代码不变前提下， 企业名称

33、、住所、法人代表、经营范围等发生变更。发生变 更的企业应及时通过科学技术部政务服务平台进行登记。（二）日常监督1 .省级科技主管部门统筹考虑企业服务数量、区域布局 需要和综合服务能力等因素合理设立、合并、调整评价工作 机构，确保管理服务范围无死角、无交叉，在年底前更新科 技型中小企业评价工作机构信息表（附件4）,通过一定27 方式向社会公开并在全国科技型中小企业信息服务平台进 行备案，并加强对评价服务工作队伍的业务培训和指导监 督，推动工作规范化标准化。2 .省级科技主管部门应加强与税务部门密切配合，共享 科技型中小企业入库登记信息（包含企业名称、统一社会信 用代码、注册地、入库登记编号、入库

34、日期等），掌握企业 参与评价工作进展和享受政策情况，协同提升科技型中小企 业评价服务工作质量。3 .省级科技主管部门和评价工作机构应及时处理入库科 技型中小企业的日常投诉、举报，并做好核实处理。积极开 展日常巡检监督，及时对已破产清算、倒闭注销、经营关停 或整体搬迁的企业进行清理汇总。对发生上述情况或不符合 科技型中小企业评价办法第六条、第十四条规定的企业 要及时进行处理。4 .省级科技主管部门和评价工作机构应认真履行科技型 中小企业评价服务工作主体责任，重视和加强科技型中小企 业诚信体系建设，严格执行评价条件和程序，为科技型中小 企业高质量发展营造良好环境。（三）集中抽查1 .省级科技主管部

35、门每年度组织评价工作机构开展对入 库科技型中小企业信息抽查，随机确定抽查企业名单，抽查 比例不低于5%o原则上被抽查企业不含已拥有有效期内高 新技术企业资格证书为条件直接确认的科技型中小企业，同 一个科技型中小企业（经抽查符合条件）三年内仅抽查一次。282 .被抽查企业应按通知要求，在线上传上一会计年度职 工人数统计表（注明科技人员数）、“研发支出”辅助账汇 总表（可参考国家税务总局关于企业研究开发费用税前加 计扣除政策有关问题的公告（国家税务总局公告2015年 第97号）或国家税务总局关于进一步落实研发费用加计 扣除政策有关问题的公告（国家税务总局公告2021年第 28号）设置）及上一会计年

36、度末资产负债表损益表 等证明材料，以上材料需加盖企业公章。3 .评价工作机构在线核对科技型中小企业信息表与 证明材料的数据一致性。重点核对被抽查企业上一会计年度 的规模、科技人员指标和研发投入指标，具体包括职工总数、 科技人员数、年销售收入、资产总额、研发费用和成本费用 等。评价工作机构结合实际需要可提出其他的抽查内容。4 .数据不一致且影响企业入库达标的，评价工作机构应 组织实地检查。对抽查中发现不符合科技型中小企业条件、 不配合集中抽查、不能提供符合要求的证明材料或存在严重 弄虚作假等行为的企业，要依据科技型中小企业评价办法 第十四条规定进行处理，按程序撤销相应的企业编号。（四）撤销入库登

37、记编号已入库企业存在科技型中小企业评价办法第十四条 列出行为之一的，由省级科技主管部门撤销其行为发生年度 登记编号并在全国科技型中小企业信息服务平台上公告。被 撤销入库登记编号的企业撤销当年不得参与科技型中小企 业评价。292.研发投入指标（满分50分）。企业从（1）、（2）两项指标中选择一个指标进行评分。（1）按企业研发费用总额占销售收入总额的比例分档评价。A. 6% （含）以上（50分）5% （含）-6% （40 分）B. 4% （含）-5% （30 分）3% （含）-4% （20 分）C. 2% （含）-3% （10 分）2%以下（0分）（2）按企业研发费用总额占成本费用支出总额的比例分

38、档评价。A. 30% （含）以上（50分）25% （含）-30% （40 分）B. 20% （含）-25% （30 分）15% （含）-20% （20 分）C. 10% （含）-15% （10 分）10%以下（0分）3.科技成果指标（满分30分）。按企业拥有的在有效期内的与主要产品（或服务）相关的知识产权类别和数量（知 识产权应没有争议或纠纷）分档评价。A. 1项及以上I类知识产权（30分）4项及以上II类知识产权（24分）B. 3项H类知识产权（18分）五、跟踪服务（一）省级科技主管部门根据工作需要开展科技型中小 企业动态监测分析，建立辖区内科技型中小企业调查样本 库，组织相关企业于每季度末

39、在线填写统计调查数据，及时 掌握科技型中小企业发展运行情况。（二）省级科技主管部门和评价工作机构要深入贯彻落 实“放管服”改革工作要求，加强科技型中小企业跟踪服务 工作，深入了解企业发展需求和政策诉求，加大政策供给保 障和落实力度，采取务实有效措施推动科技型中小企业创新 发展。（三）省级科技主管部门和评价工作机构要充分利用线 上线下相结合的方式加强政策解读和培训服务，发挥科技园 区、众创空间、科技企业孵化器的核心载体作用，优化科技 型中小企业孵化体系，建立多层次科技企业梯度培育体系。（四）省级科技主管部门和评价工作机构应注重对本地 区科技型中小企业评价服务和监督工作，政策制定和实施效 果情况等

40、进行总结，有条件的地区应结合实际开展科技型中 小企业工作专题分析和评估。30附件1填报号：22位科技型中小企业信息表企业名称：统一社会信用代码：企业注册地：省 市（区）企业注册类型：企业所属行业：声明：本表中填写的有关内容和提交的资料均准确、真实、合 法、有效、无涉密信息，本企业愿为此承担有关法律责任。法定代表人签章（签名）：法人公章：科学技术部二。年 月31填报说明1 .企业应如实填报所附各表。要求文字简洁，数据准确、详实。2 .各栏目不得空缺，无内容填写“0” ；数据有小数时，保留小数点后2位。3 .资产总额应以企业上一会计年度会计报表期末数为准。4 .科技人员和研发投入指标，采用上一会计

41、年度财务数据和统计数据进行评价。5 .企业科技人员是指企业直接从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动 管理和提供直接服务的人员，包括在职、兼职利临时聘用人员，兼职、临时聘用人员全年须 在企业累计工作六个月以上。6 .企业职工总数包括企业在职、兼职和临时聘用人员。在职人员可以通过是否签订劳 动合同、缴纳社会保险费、缴纳工资薪金个人所得税等方式之一进行鉴别，兼职、临时聘用 人员全年须在企业累计工作六个月以上。7 .所称职工总数、科技人员数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具 体计算公式如下：季度平均值=（季初值+季末值）+2全年季度平均值=全年各季度平均值之和十4年度中间开业

42、或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指 本木。8 .企业研发费用是指企业研发活动中发生的相关费用，按照财政部、国家税务总局、科 技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知（财税（2015119号）、关于 进一步提高科技型中小企业研发开发费用税前加计扣除比例的通知（财税2017） 34号） 及其他有关规定进行归集。9 .研发形式包括：自主研发、合作研发、集中研发、委托境内研发、委托境外研发。10 .企业委托境内外部机构或个人的研发项目，按实际发生费用额的80%计入研发费用 总额。11 .企业委托境外机构或个人的研发项目，按实际发生费用额的80%计入企业研发费用 总额

43、，不超过境内符合条件的研发费用的三分之二。12 .项目实施状态是指：已完成、未完成。13 .销售收入为主营业务与其他业务收入之和。14 .纳税总额是指企业已实际缴纳的税额。一般包括增值税、附加税、所得税，不包括个税。15 .成本费用总额按照企业所得税年度纳税申报表口径，包括营业成本、营业税金及附加和 期间费用，具体核算:成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用。16 .知识产权采用分类评价，其中：发明专利、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、 国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等按I类评价；实用新型专利、外观设计专利、 软件著作权按等（不含商标）II类

44、评价。3217 .有效期内高新技术企业填报相关数据要符合高新技术企业认定标准。18 .近五年包括填报当年。19 .企业主导制定国际标准、国家标准或行业标准是指企业在国家标准化委员会、工业和信 息化部、国际标准化组织等主管部门的相关文件中排名起草单位前五名。20 .省部级以上研发机构包括国家部委、省直单位批准认定的企业牵头建立的实验室、研究 中心、技术中心、设计中心、创新中心及研究院等各类国家级、省（部）级创新平台（基地）。33、企业自评表（必填）34企业名称1、基本准入条件判定（需同时符合指标1-5）企业自评指标1：注册地企业为在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册 的居民企业符合不符合指标2

45、：企业规模企业职工总数不超过500人、年销售收入不超过2 亿兀、资产总额不超过2亿兀符合不符合指标3：产品及服务范围企业所在行业不属于国家发展改革委员会产业结 构调整指导目录规定的限制类和淘汰类范围，不 属于财政部、国家税务总局、科技部关于完善研 究开发费用税前加计扣除政策的通知（财税2015） 119号）规定的不适用税前加计扣除政策的行业。符合不符合指标4：企业信用企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大 质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且 企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单符合不符合指标5：是否建立研发辅 助帐企业可准确归集出上一会计年度研发费用，并在现 有会计科目基础上，按照研发支出科目设置辅助账是否2、相关重要条件判定（指标6-9）企业自评指标6：高新技术企业企业拥有有效期内高新技术企业资格证书是否指标7：研发机构企业拥有经认定的省部级以上研发机构是否指标8：科技奖励企业近五年内获得过国家级科技奖励口是否指标9：制定标准企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行 业标准是否3、企业科技活动评分 （满分100分）（指标10-12）企业自评指标10：科技人员（满上一会计年度企 业科技人员占企