财务部廉洁风险点及防控措施六篇.docx

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1、财务部廉洁风险点及防控措施六篇财务部廉洁风险点及防控措施一、公司行政管理方面风险点：1、因集团公司未明确规定下属子公司职务和薪资问题, 导致在人力资源安排上无法按人事制度办理；2、在人员安排或干部任用上，无法明确的进行安排；3、因公司财务在集团公司，我公司在各项目资金的安 排上不能及时到位；防控措施：1、按人事管理办法，根据能力定岗，推行能者上，庸 者下；2、在临时用工上，集体研究，选用劳务派遣方式或服 务外包方式进行；加强重要岗位人员监督，有效管控业务流程，铸就防范 廉洁风险的坚实屏障及时掌握财务管理重要岗位人员的思想动态。要定期不 定期地分析财务管理重要岗位人员的思想动态和表现，着重 了解

2、是否有赌博、炒股、购买彩票、经商、与社会劣迹人员 往来和追求超常消费等情况，掌握可能发生违法违纪的征 兆，以采取措施加以防范和控制。逐步建立和完善财务管理人员岗位定期轮换制度。定期 轮换岗位是防范廉洁风险的有效措施，通过岗位轮换，及时 发现违法违纪行为，降低企业损失。并且从事某个岗位工作 时间久了，会形成思维定式，难以发现本岗位存在的问题和 不足，岗位轮换后，其他财务管理人员会从新的角度审视这 项工作，便于发现问题，及时弥补漏洞。加强业务流程的有效管控。“得控则强，失控则乱”，负 责财务业务复核、审核、审批等环节的财务管理人员应各司 其职，严格按制度规定认真核实业务单据，加强管控，不流 于形式

3、，把不廉洁行为扼杀于初期，用强有力的监督提高违 规违纪的难度，降低谋取私利思想产生的机率。针对复核、 审核、审批等环节发现问题及时记录，定期进行总结分析， 在财务管理人员之间进行交流、开展讨论，资源共享、举一 反三，不断提升财务管理人员对违规违纪问题的甄别能力， 铸就防范廉洁风险的坚实屏障。定期开展内部自查，查找漏洞，形成防范廉洁风险的有 效保障财务部门应该定期组织经验较为丰富的财务管理人员， 从原始凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算等 方面着手，针对财务管理工作中的廉洁风险点，对财务工作 进行全面自查。在检查过程中，以资金安全为中心，不但查 找因业务知识不扎实或粗心造成的错误，也查

4、找资金授权审 批的执行、业务办理的审核管控等方面存在的问题。检查结 束后，针对检查中发现的问题提出改进建议，形成检查报告, 在财务部门内部会议上予以公布并展开充分讨论。通过自查 自纠，在提高财务管理人员业务水平的同时，加强各岗位人 员的合规意识和廉洁风险防范意识，形成防范廉洁风险的有 效保障。财务部廉洁风险点及防控措施一、廉政风险点：1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、 协调机关政务、后勤保障工作中，是否能站在公众的角度，热心地为一线工作人员做好后勤保障。2级2、对单位领导交办的工作落实不及时，不到位。协调 能力差，影响工作完成。2级3、工作中是否存在拖拉、推诿的现象2级二、防范

5、措施：1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、 协调机关政务、后勤保障工作中，始终站在公众的角度，加 强调查研究，热心地为一线工作人员做好后勤保障。2、严格按照岗位责任制的要求逐项落实，加强调查研 究，加强自我学习，有针对性的落实机关政务、后勤保障工 作。3、坚持首问责任制，简化工作程序，优化办事方法， 提高工作效率，实行限时办事制。4、依照各项制度办事，自觉地接受各项监督财务部廉洁风险点及防控措施存在的廉政风险点:一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不 合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据 不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计 不合理风险；

6、如果未按照部门预算编制采购计划，未按规定 进行采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财 务制度的风险。四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、 人情支出等风险。五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法 纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严 格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和 意见，存在监督不到位的风险。七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批 拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。八、财务科室在制度建设上要

7、求不高，管理不到位的风 险。防控措施：一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业 务能力，提高自己的处理问题的应变能力。二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度， 用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险; 落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自 觉遵守廉政从政准则等有关廉政制度，清正廉洁。四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管 理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项 管理制度。五、认真执行好廉政从政准则等有关廉政制度，做 到廉洁从政。财务部廉洁风险点及防控措施 一、廉政风险点1、检查时讲

8、情面，发现问题不要求整改。2、检查时接受被检单位吃请。3、对检查对象索要财物。4、公车私用。二、防控措施1、通过日常加强职业道德教育，树立指导服务思想。 领导带头示范，动员全员在检查工作中按照规范和标准，对 发现的问题一律下发限期整改通知，避免讲情面，做好人， 发现问题不要求整改的现象发生。2、重温八项规定。坚决杜绝利用工作之便接受服务对 象吃请，发现接受服务对象吃请行为，服从组织处理决定。3、认真学习党员干部准则条例，加强法制教育，严明 纪律。对索要检查对象财物的行为，一经发现，无论是谁，毫不姑息，完全接受组织处理。4、严格执行公车使用登记制度。设专人管理车辆，驾 驶员根据安排的出车任务如实

9、填写（出车事由、地点、里程 等），并经用车人签字确认，管理人员妥善保管，不得遗失。财务部廉洁风险点及防控措施投资项目科主要负责政府投资项目审批、企业投资项目 核准和备案、施工许可、环境影响评价等审批事项，接触的 各级政府职能部门和社会企业较多，各类项目的社会关注度 较高。结合工作情况，我认为个人廉政风险点如下：1、因为放松对自己的要求，容易出现理想信念不坚定, 导致思想退步，信念滑坡的风险。2、在审批工作中容易存在不遵守党纪党风和工作纪律, 接受申请人吃请、财务，索取、收受贿赂，造成违法违纪的 现象。3、在审批过程中存在托人情找关系的情况，容易出现 对审批事项在不规范、不符合条件的情况下私自准

10、予办理， 造成违规的现象。针对上述风险点，决定采取如下防控措施：1、加强党的理论知识学习，提高自身素质，加强廉政 教育，开展警示教育活动，增强自律意识，做到廉洁自律， 杜绝“吃、拿、卡、要”。2、加强业务学习，提升业务水平，提高沟通交流能力, 增强服务企业意识。认真履行岗位职责，增强工作责任心。3、严格、认真执行各项规章制度，做好审批工作，努 力提高行政效能和政务服务水平。财务部廉洁风险点及防控措施3、在项目安排上，实行集体研究，平等竞争;4、在大额资金使用上，必须进行班子研究；并按照公 开原则，征求上级部门意见。5、在物资采购中，进行公开招标，实行货比三家，看 质量、看生产厂家、看单价、看售

11、后服务择优采购；6、资金使用、管理严格按照集团相关规定严格执行。二、公司中高层任用及财务方面风险点：1、在人事安排、任用、考核、评选先进等方面还有所 欠缺，公司制定的制度，因与集团公司不同而无法实行；2、公司严格按照集团公司规定办事，客观上造成工作 推进缓慢；3、选拔和任用干部后不能按照相应的职务进行薪资发 放，导致工作动力不足；5、在考核，评优中降低标准，不坚持原则。防控措施：1、加强制度管理，对“三重一大”问题必须集体研究 决定，2、关键部门的人事安排要严格按照集团公司规定进行, 集团公司未明确的情况下，部门经理和普通员工一视同仁；3、对要求加入中国共产党的职工，根据党章的规定办 理；4、

12、公司参加总公司工会，经费由集团公司财务单独建 账管理。5、在推荐先进，任人为贤，实行公开、公式，让职工 说话、参与、决策；8、按照党和国家、公司的有关规定任用干部；9、严格按照规定开支、报销经费； 10、认真执行财务管理制度，严格按照规定签字报账;11、加强党风廉政建设，从自己做起，起到先锋模范作 用，拒腐防变；12、加强法律法规的学习，做到警钟长鸣。三、员工福利方面风险点：1、公司社会保险未缴纳齐全，缺少生育险和医疗保险。2、集团公司下了会议纪要缴纳公积金，未进行缴纳。3、集团公司规定的新入职员工工资比老员工工资高， 导致员工满意度不高。防控措施：1、严格按照集团公司的社会保险缴纳制度实行。

13、2、公司变动期间严格人事入职，工作需要经公司会议 商议后进行内部调剂。3、严格遵循集团公司人事制度，在无法执行决策时坚 决服从安排，并安抚员工情绪。四、业务工作上方面的风险点：1、资产管理上，集团公司交给我公司的资产均存在证 件不齐问题。2、各乡镇点上的资产收益不高，管理困难。3、因政策原因，中南门商业无法启动，但资产又需管 理，导致公司管理资产成本增加。4、物业管理上，管理的小区因政策问题导致费用收取 困难。5、小区遇到灾害及不可控因素时需要大量的资金维护, 公司损失较大。防控措施：1、绝对服从上级领导的安排，做好公司的台账工作。2、因政策、灾害在存在重大资金损失时，我公司严格 按照规定及时

14、上报集团公司研究处理。3、为保障资产运营工作，我公司接收的资产均采用租 赁的方式，避免国有资产流失，同时上报集团公司希望能尽 快办齐相关证件。以上是我公司总结的风险点，因公司财务有总公司委 派，财务监管由集团公司负责。财务部廉洁风险点及防控措施一、识别财务管理廉洁风险点的重要性在财务管理日常工作中，因为专业分工较细，有些财务 人员难以从一个较为全面的高度看待本岗位的廉洁风险，也 难以从客观的角度识别分析本岗位的廉洁风险。因此，组织 财务管理人员全面、深入的识别本岗位的廉洁风险点是意义 重大的。通过准确识别财务管理廉洁风险点，促进财务管理 人员加深对廉洁风险的认识，为今后合规开展财务管理工作 建

15、立起廉洁风险的高压线、警戒线。二、财务管理廉洁风险点识别与分析资金支出相关岗位廉洁风险点识别与分析成本核算管理岗、材料核算管理岗、在建工程核算管理 岗、修理费用核算管理岗、费用核算管理岗是负责结算付款 审核的第一道关口，存在的廉洁风险点主要有三个方面：1、 未严格执行资金授权审批制度;2、未审查发现结算付款资料 中的虚假信息;3、未及时编制结算付款凭证。稽核管理岗、 资金结算管理岗、出纳管理岗、财务部门负责人是结算付款 凭证编制后至最终款项支付过程中的几道审核关口，如果这 些财务管理人员把关不严，审核监督流于形式，使付款凭据 不全或存在明显漏洞的款项得以支付，导致问题款项无法追 回，给企业造成

16、损失。资金收入相关岗位廉洁风险点识别与分析资金收入相关岗位主要是销售核算管理岗，廉洁风险点 是：放松对自身要求，与客户进行利益输送，谋取个人利益, 在确认收入时结算销量小于实际销量，少结算产品销售收 入，减少或延缓企业资金回收，给企业带来损失。如果相关 审核监督严格把关，定期盘库进行账实核对，这一廉洁风险 出现的机率会大大降低，有效的监督机制会让心存贪念的人 不敢伸手，伸手必被捉，营造不能腐的氛围，在保障企业利 益不受损害的同时，也是对财务管理人员的一种保护，避免其一念之差，造成终身悔恨。出纳管理岗位廉洁风险点识别与分析出纳管理岗负责资金的收入与支出，是离资金最近的岗 位，也是廉洁风险较高的岗

17、位。出纳管理岗的廉洁风险主要 是：公款私存，私自背书转让转账支票，挪用或侵吞资金， 给企业带来损失。其他岗位廉洁风险点识别与分析税收发票管理岗。主要廉洁风险是：廉洁意识欠缺，放 松对自身要求，收受客户好处，帮助其谋取不正当利益，为 客户多开增值税发票，或者为不具备真实业务的客户开具增 值税发票。固定资产核算管理岗。主要廉洁风险是：会计核算处理 前审核把关不严，对未按规定进行资产评估或评估价值明显 低于资产本身价值的固定资产处置进行会计核算处理，导致 国有资产流失。分析其原因，主要是财务管理人员廉洁风险 意识淡薄，不严格要求自己，不遵守合规原则，为个人或其 他单位谋取不正当利益，给企业造成损失。

18、往来对账管理岗。主要廉洁风险是：工作责任心不强, 或顾及人情、谋私利，不认真履行岗位职责，未按规定对长 期债权、债务进行定期检查、及时清理，形成呆坏账，影响 了企业形象，给企业利益造成损失。预算分析管理岗。主要廉洁风险是：因顾及人情，预算 分解至各下级单位尺度不一，降低预算指标可执行性，影响 预算执行积极性，未达到预算管理效果，给企业带来损失。 分析其原因，主要是廉洁风险意识淡漠，放松对自身要求， 为个人利益放弃企业长远利益。三、财务管理廉洁风险点防控措施加强廉洁从业教育，提高自身修养，建立廉洁风险的思 想道德防线在市场经济新形势下，加强对财务管理人员廉洁从业教 育，一方面要采用典型案例和违法违纪人员现身说法等生 动、直观的教育方式，进一步增加财务管理人员的法律意识 和道德意识，提高拒腐防变能力，在诱惑面前站稳立场，慎 重走好人生的每一步；另一方面要树立正面榜样，在要求财 务管理人员不能做什么的同时，告诉他们应该怎么做，怎样 才能做到最好，树立起先进的榜样，如：明察秋毫，及时发 现问题;严守规章制度，秉公办理业务;刻苦钻研业务，不断 提高业务水平等等。