2 货币资金支付管理办法.docx

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1、1目的为保障货币资金的安全，规范货币资金支付管理，制定本办法。2适用范围本办法适用于公司及其分/子公司、基地；2.1 本办法所称货币资金，是指现金、银行存款、可以随时用于对外支付的其他 货币资金和其他可用于对外支付的银行承兑汇票等。3支付方式现金支付，根据货币资金管理制度规定的范围列支；3.1 银行存款支付，即通过银行转账支付，包括支票、汇票、本票、电汇等；承兑汇票支付，包括银行直接开具和应收票据背书转让两种。4货币资金支付业务责任人的规定资金支付业务责任人分为“业务经办人、“资金支付审批人”、“资金预审员”、 财务中心资金总监”、“财务中心会计及出纳”；4.1 责任人职务调动或离职，应对经办

2、事项清理，由财务中心确认后办理交接手 续。4.2 资金业务经办人负责办理资金支付的申请手续；公司各部门应指定固定的“资金预审员”，填写资金预审员备案表，由一级部门负责人签字后交财务中心备案；资金预审员负责对资金支付审核，并汇总部门内的现金报销单、付款通 知单及相关凭证，审批后统一交财务中心支付；4.3 资金支付审批人包括一级、二级部门及分子公司负责人、最终审批人及由审 批人指定的审核人员；财务中心会计负责复核资金支付的合法性、合规性；4.4 财务中心资金总监负责公司资金安排，在资金支出计划范围内审批；财务中心出纳为资金支付的唯一执行人，凭审批完整的支付单办理支付手续。5财务支付审批规定支付申请

3、5.1.1 业务经办人根据业务需要，填写现金报销单或付款通知单；现金报销单用于公司经营业务经办人根据货币资金管理制度规定的范围已用现金列支，向公司申请报销，填写规范要求：5.1.1.1 填写要素：日期、支付业务所属公司、部门、经办人、摘要、金额大小写；填写字迹清楚、不允许涂改；5.1.1.2 经办人签名需用正楷字体；合计金额必须填写，前划,大小写金额一致，大写金额顶格填写；5.1.1.3 摘要描述概括清楚，与发票内容一致。5.1.2 付款通知单用于单位转账结算，填写规范要求：5.1.2.1 日期填写准确，包括申请日期、付款日期；付款部门填写公司及部门；5.1.2.2 收款单位信息填写完整、准确

4、、清楚,包括收款单位名称、开户行及账号，外地单位开户行名称需写明省、市、地区；5.1.2.3 付款方式根据财务支付方式填写，付款方式为承兑汇票的，备注中说明期限、银行等具体要求；5.1.2.4 填写字迹清楚、不允许涂改，大小写金额一致；根据合同规定付款的填写合同号，根据发票付款的填写发票号码，根据已 入账应付款付款的填写应付款余额。5.1.3 经办人对支付业务的真实性负责，提供原始证明凭证的要求：5.1.3.1 根据发票管理制度规定提供合法发票；预付款支付，提供合同、协议；5.1.3.2 咨询、检验、审计、评估、租赁、保险、技术转让等服务性费用支付，提 供合同或协议；工程款支付，提供工程结算单

5、；5.1.3.3 维修、劳务等支出，提供费用结算依据；会务费支付，按重要性可依次提供以下证明：会议主办方出具的邀请函、 会议通知、会议纪要；5.1.3.4 培训费支付，应提供人资部签署的培训申请单、培训通知；财务审核要求提供的其他证明凭证。5.1.4 用于现金报销的原始凭证粘贴的具体要求：5.1.4.1 在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下，大票在上的要求，从右至左 呈阶梯状粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面 与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴；原始凭证横向粘贴，范围一般不超过报销单，超长部分向内折叠；5.1.4.2 将已填写完毕的正式报销

6、单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单 上（左面对齐粘贴）。5.2 逐级审批二级部门负责人审核，对支付业务的真实性、适当性负责；5.2.1 费用较多的部门设置费用审核人，即资金预审员负责审核支付业务的规范 性，同时符合费用预算、资金计划预算的要求;一级部门或分子公司负责人审核，对支付业务的真实性、合理性负责；5.2.2 工程款支付需审计部审核；财务中心会计复核要求：5.2.2.1 取得发票、合同、协议、结算单等原始证明凭证，与付款内容核对一致；原始凭证符合税法等法律法规的规定；符合公司规章制度的规定；5.2.2.2 符合费用预算、资金计划预算的要求；对不真实、不合理、不合规、不合法的支付申请

7、一律不予审核，退回经办 人处理。5.2.3 最终审批人审批，根据公司财务支付审批制度的最终审批人权限审批；资金总监负责对公司资金统筹安排，审核资金计划的执行，计划内资金批 准付款，超计划付款需付款部门提出追加资金计划申请，经资金总监、总裁审批 通过后批准付款。5.3 投资性项目付款需有项目负责人审批经董事会秘书确定的对外投资、重大经营事项等资金支付，按要求取得董事 会决议、股东会决议等文件，支付审批增加财务总监审核5.4 审批授权及代理人规定货币资金支付的最终审批权人有董事长、总裁两人，最终审批权人对审批 权授权的，需签署授权书或授权协议，被授权人在授权范围内行使最终审批权, 但被授权人无再次

8、授权的权利；5.4.1 最终审批人不在岗位，应由上一级领导或更高层领导代理审批，或取得审 批权人电话短信等信息依据，报资金总监确认签字办理；经公司批准的部门负责人代理人权限：拥有审核权，无最终审批权。6支付结算财务中心出纳检查各级审批完整性，根据支付方式办理资金支付6.1 现金报销支付规定一般情况下现金报销均由财务中心通过银行支付到报销人工资卡账户，财 务中心会计对每周截止到周五收到的报销单据审核，审批完成后,下周统一发放；6.1.1 特殊情况需现金发放的，每周六报销一次，出纳在报销单上加盖“现金付 讫”，经办人签字以示付讫；部门委托经办人代表集中领取的，办理支付手续后，出纳提供现金报销签 收

9、清单，由经办人代表交付报销人签字确认收款，一周内将签收单返还财务中心。 未领取的现金交还财务中心。6.2 银行存款支付规定出纳人员严格按照要求付款日期支付，不得改变支付方式或用途，如有变 更需经办人重新申请并审批；6.2.1 财务中心不接待供应商或服务商业务人员，支票或汇票支付需公司经办人 员至财务中心办理取款、签收手续；经办人员向外单位业务人员应登记支票领用登记簿”，因票据传递延误造 成单位损失的，应查明原因，追究责任人的责任。6.3 承兑汇票支付规定付款部门必须本着“成本效益”的原则选择付款方式和票据交接方式，财 务中心本着“劣票先付”的原则选择支付的票据；6.3.1 承兑汇票“劣票先付”原则，指票据期限、出票行以及票面清洁程度的优承兑支付时间要求：一般情况下每周四或周五支付一次，紧急采购支付情 况下，需预留财务中心准备承兑的时间；6.3.2 支付手续：经办人持收款收据至财务中心办理领取承兑汇票手续，在承兑 汇票复印件上签字签收；特殊供应商不能提前交付收据的，付款部门需填写承兑支付延迟递交收 据备案表，经部门负责人审批后交财务中心备案，实际支付时需在规定的期限 内补交收据，最长不得超过7天。7附则本办法由财务中心制定并负责解释，自公布之日开始实施。