三亚市崖州区审计局责任清单.docx

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1、三交市崖旧臣审封局责收清单目录-、部门职责登记表二、事中事后监管制度（一）对核查社会审计机构审计报告的监管 （二）对审计整改专项检查的监管5.监督检查程序（1）梳理需监督检查的审计整改事项，研究审计整改 监督检查工作；（2）向被审计单位和有关单位送达审计整改检查通知 书，告知监督检查事项；（3）举行监督检查前的培训，明确监督检查的方式方 法和目标要求，派出工作组到有关单位进行审计整改回访和 跟踪检查；（4）形成审计整改检查报告，提出处理意见。视不同 情况可以将审计整改结果在一定范围内通报或向社会公告。6.监督检查处理根据中华人民共和国审计法、中共中央办公厅、国 务院办公厅印发关于完善审计制度若

2、干重大问题的框架意 见及相关配套文件的通知（中办发20158号）及中 共海南省委办公厅、海南省人民政府办公厅印发关于加强 审计整改工作的意见的通知（琼厅字2018） 46号）等有 关法律法规和文件等要求，采取以下处理措施：（1）责令被审计单位和其他有关单位限期改正。（2）向区委组织部、区绩效办等有关部门通报审计整 改检查结果，把审计整改情况作为领导干部履行经济责任评价、考核、任免、奖惩的重要依据。（3）将审计决定执行情况和查出问题整改情况纳入行 政问责范围，对整改不力或不到位的责任单位，与被审计单 位主要负责人进行约谈，并由上级主管部门依法依规追究有 关领导和责任人员的责任，取消该单位年度评先

3、评优的资格, 并在一定范围内进行通报批评。一、部门胆责登和表序号主要职责序号具体工作事项备注1贯彻落实党和国家、省市有关审计工 作的方针政策、法律法规。执行市委 市政府、区委区政府决策部署和中国 （海南）自由贸易试验区、中国特色自 由贸易港政策措施。1贯彻落实党和国家、省市有关审计工作 的方针政策、法律法规。2执行市委市政府、区委区政府决策部署 和中国（海南）自由贸易试验区、中国特 色自由贸易港政策措施。2研究拟定并组织实施全区审计工作 的规划和措施。组织实施年度审计计 戈山研究提出中国（海南）自由贸易试 验区、中国特色自由贸易港有关审计 工作方面的意见和建议。3研究拟订并组织实施全区审计工作

4、的规 划和措施。4组织实施年度审计计划。5研究提出中国（海南）自由贸易试验区、 中国特色自由贸易港有关审计工作方面 的建议。3负责对区级财政收支、区政府财政收 支和法律法规规定属于审计监督范围 的财务收支的真实、合法和效益进行 审计监督，对有关重大政策措施落实 情况进行跟踪审计，对直接审计、调查 和核查的事项依法进行审计评价，作 出审计决定或提出审计建议,对审计、 专项审计调查结果承担责任，并负有 督促被审计单位整改的责任。6负责对区级财政收支、区政府财政收支 和法律法规规定属于审计监督范围的财 务收支的真实、合法和效益进行审计监 督。7负责对有关重大政策措施落实情况进行 跟踪审计。8负责对直

5、接审计、调查和核查的事项依 法进行审计评价，作出审计决定或提出 审计建议。9对审计、专项审计调查结果承担责任。10负责督促被审计单位整改。4向区委审计委员会提出年度区级预算 执行和其他财政支出情况审计报告。11负责向区委审计委员会提出年度区级预 算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预 算执行和其他财政收支情况的审计结 果报告。受区政府委托向区人大常委 会提出区级预算执行和其他财政收支 情况的审计工作报告、审计查出问题 整改情况报告。向区委、区政府报告 对其他事项的审计和专项审计调查情 况及结果;依法向社会公布审计结果。 向区级有关部门通报审计情况和审计 结果。12负

6、责向区政府和市审计局提出年度区级 预算执行和其他财政收支情况的审计结 果报告。13受区政府委托负责向区人大常委会提出 区级预算执行和其他财政收支情况的审 计工作报告、审计查出问题整改情况报 告。14负责向区委、区政府报告对其他事项的 审计和专项审计调查情况及结果。15负责依法向社会公布审计结果。16负责向区级有关部门通报审计情况和审 计结果。5负责开展有关重大政策措施贯彻落实 情况审计监督；对区本级预算执行情 况、决算草案和其他财政收支，区级各 部门、直属事业单位以及下属事业单 位财政预算的执行情况、决算草案和 其他财政收支进行审计监督；对使用 区财政资金的事业单位和社会团体的 财务收支进行审

7、计监督；对区本级投 资和以区本级投资为主的建设项目的 预算执行情况和决算进行审计监督； 对自然资源管理、污染防治和生态保 护与修复情况进行审计监督；对区属 国有企业和区属国有资本占控股或主 导地位的企业资产、负债和损益进行 审计监督；对区政府管理和其他受区 政府及其部门委托管理的社会保障基 金、社会捐赠资金及其他有关基金、 资金的财务收支进行审计监督；对法 律、行政法规规定应当由区审计机关 进行审计的其他事项进行审计监督。17负责开展有关重大政策措施贯彻落实情 况审计监督。18负责对区本级预算执行情况、决算草案 和其他财政收支，区级各部门、直属事业 单位以及下属事业单位财政预算的执行 情况、决

8、算草案和其他财政收支进行审 计监督。19负责对使用区财政资金的事业单位和社 会团体的财务收支进行审计监督。20负责对区本级投资和以区本级投资为主 的建设项目的预算执行情况和决算进行 审计监督。21负责对自然资源管理、污染防治和生态 保护与修复情况进行审计监督。22负责对区属国有企业和区属国有资本占 控股或主导地位的企业资产、负债和损 益进行审计监督。23负责对区政府管理和其他受区政府及其 部门委托管理的社会保障基金、社会捐 赠资金及其他有关基金、资金的财务收 支进行审计监督。24负责对法律、行政法规规定应当由区审 计机关进行审计的其他事项进行审计监 督。6按规定对区科级党政主要负责人、区 属国

9、有企业领导干部及依法属于区审 计局审计监督对象的其他单位主要负 责人实施经济责任审计及自然资源资 产离任审计。25组织开展区科级党政主要负责人、区属 国有企业领导干部及依法属于区审计局 审计监督对象的其他单位主要负责人实 施经济责任审计。26组织开展区科级党政主要负责人、区属 国有企业领导干部及依法属于区审计局 审计监督对象的其他单位主要负责人实 施自然资源资产离任审计。7组织实施对财经法律法规、规章、政 策和宏观调控措施执行情况、财政预 算管理及国有资产管理使用等与财政 收支有关的特定事项进行专项审计调 查。27组织实施对财经法律法规、规章、政策 和宏观调控措施执行情况的专项审计调 查。28

10、组织实施对财政预算管理及国有资产管 理使用等与财政收支有关的特定事项的 专项审计调查。8依法检查审计决定执行情况，督促整 改审计查出的问题，依法办理被审计 单位对审计决定提请行政复议、行政 诉讼或者区政府裁决的有关事项；协 助配合有关部门查处相关重大案件。29督促审计查出问题的整改工作。30督促被审计单位落实审计建议、执行审 计决定。31依法办理被审计单位对审计决定提请行 政复议、行政诉讼或者区政府裁决的有 关事项。32负责办理审计移送和申请法院强制执行 事项。33协助配合纪委监委、巡视等有关部门查 处相关重大案件。9核查社会审计机构对依法属于国家审 计监督对象的单位出具的相关审计、 审核等报

11、告,并对审核结果承担责任。34组织协调对社会审计机构出具的相关审 计报告的核查，对审核结果承担责任。10组织开展审计领域的对外交流合作，35组织开展审计领域的对外交流与合作。指导和推广信息技人在申计领域的作 用。36组织开展审计业务电子数据的采集、验 收、整理和综合分析利用。37组织对有关部门和国有企事业单位网络 安全、电子政务工程和信息化项目的审 计。11完成区委区政府和上级部门交办的其 他工作任务。38完成区委、区政府交办的其他工作任务。39完成上级审计部门交办的其他工作任 务。二、亭中茅石监管制度（一）对核查社会审计机构审计报告的监管.监督检查对象对属于崖州区审计局审计监督的对象进行过审

12、计的会 计师事务所。1 .监督检查内容(1)上述会计师事务所及其审计人员遵守法律法规和 执业准则情况；(2)会计师事务所及其审计人员在相关审计报告中发 表的审计意见情况；重点监督检查审计报告是否真实、客观 地反映了被审计事项的情况；审计报告对被审计单位会计信 息质量存在的重大问题是否披露和发表审计意见。(3)其他影响会计师事务所相关审计报告质量的情况。2 .监督检查方式(1)书面检查；(2)现场询查；(3)重点详查；(4)深入核查。3 .监督检查措施(1)根据审计发现的疑点对会计师事务所出具的审计 报告进行校核，核查相关审计报告的业务质量；(2)根据审计初步结论对会计师事务所出具的审计报 告进

13、行校核，查看会计师事务所有无发表不恰当的审计意见;(3)根据举报线索对会计师事务所出具的审计报告进 行核查，查看会计师事务所与被审计单位有无弄虚作假、权钱交易等情况。4 .监督检查程序(1)履行提醒注意义务，组成检查组，并在实施检查 3日前，向有关会计师事务所送达审计业务检查通知书，告 知监督检查的内容和范围事项；(2)培训监督检查人员，明确监督检查方式方法、要 求和目标；(3)按照规定的程序方法，开展监督检查工作。重点 查看会计师事务所审计工作底稿、审计证据等资料，核实被 审计单位的会计凭证、会计账簿、财务会计报告等资料或者 资产，向会计师事务所、被审计单位及其他有关单位或人员 进行调查等方

14、式进行核查，并收集审计证据，编制审计记录。(4)制作监督检查记录底稿，形成检查报告，提出监 督检查评价意见，然后征求被检查会计师事务所的意见。(5)在规定期限内收到被检查会计师事务所反馈的书 面意见后，向会计师事务所反馈并网上公布监督检查结果。I对会计师事务所存在的违规违法问题，根据审计机关 监督社会审计组织审计业务质量的暂行规定及有关法律法 规规定，按照其行为情节轻重分别依法给予下列处理、处罚:（1）责令改正，给予警告、通报批评;（2）建议有关主管部门依照法律、法规规定予以处理、 处罚；（3）移送司法机关依法追究刑事责任；（4）通报或者公布监督检查结果；（5）法律、行政法规、规章规定的其他可

15、以采取的处 理、处罚。（二）对审计整改专项检查的监管.监督检查对象自身存在违法违规问题或薄弱环节需进行纠正和改进 的被审计单位和其他有关单位。1 .监督检查内容（1）执行审计机关作出的处理处罚决定的情况；（2）对审计机关要求自行纠正事项采取措施的情况;（3）根据审计机关的审计建议采取措施的情况；（4）对审计机关移送处理事项采取措施的情况。2 .监督检查方式（1）实地检查或者调查了解;(2)调取并审阅有关书面材料；(3)实行审计整改回访和跟踪检查相结合，对拒不整 改、屡审屡犯、屡禁不止的部门和单位或群众举报反映的应 改未改、久拖不改问题进行重点监督检查。3 .监督检查措施(1)审计机关在审计实施

16、过程中，及时督促被审计单 位整改审计发现的问题；出具审计报告、作出审计决定后， 在规定的时间内检查或者了解被审计单位和其他有关单位 的整改情况。(2)建立健全由政府牵头，纪检监察、组织人事、检 察、发展改革、公安、财政、审计、税务、工商、国有资产 监督管理等有关部门组成的审计整改工作联席会议制度，加 强审计整改联动机制建设，做到信息共享、分工负责、各司 其职、分类督办，形成审计整改监督合力，共同抓好审计整 改的落实。(3)实行审计整改回访、跟踪、检查制度，责任追究 制度、结果通报制度，促进审计整改制度化和规范化。监督 检查被审计单位和整改责任单位的内部控制制度，促进加强 管理和规范行为。(4)落实审计整改责任追究，把审计整改工作作为年度目标责任考核的内容，纳入绩效考评范围。