大学货币资金管理办法模板.docx

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1、大学货币资金管理方法第一章总那么第一条为了加强学校货币资金的管理与监督，提高货币资金运 行效率和使用效益，按照XX市深化国库集中支付制度改革方案 和有关资金管理的法律、法规，结合学校货币资金管理的有关程 序，制定本方法。第二条管理范围：现金、银行存款、零余额账户以及财政直接 支付的各类货币资金。第三条管理内容：对学校经济业务的所有货币资金的收支进行 管理、控制和监督。第二章货币资金的收入管理第四条 财政拨款资金。根据财政批复的预算（含八项收入）， 对通过零余额账户的资金，按季分月通过财政业务平台编制用款 计划，向财政部门申请资金使用额度。第五条行政事业性收费资金。在行政事业性收费实现收入并上缴

2、财政后，及时通过财政业务平台编制用款计划，向财政部门申请 资金。第六条其他收入的资金。学校的其他各项收入必须依据国家 的法律、法规以及XX市财政、物价部门有关文件规定的工程、范 围、标准和程序执行。相关收入应当及时上缴学校财务处进行统一 核算，不得截留、转移，私设“小金库二第三章 货币资金的支出管理第七条货币资金支出形式有国库集中支付、无现金支付、现金 支付、和银行存款支付等。第八条国库集中支付是指将所有财政性资金全部集中到国库单 一账户，再由国库通过财政直接支付和财政授权支付的形式进行支 付的手段。一、财政直接支付，是指根据学校经济业务，由财政部门开具 支付令，通过国库单一账户体系，直接将财

3、政资金支付到收款人（商品和劳务供应者）或用款单位。学校涉及以下工程的支付必须 要通过财政直接支付：1 .纳入财政统发范围的人员工资、津补贴和离退休人员补助 款。2 .非集市采购的政府采购工程支出，包括集中采购工程、分散采购工程等，具体根据当年度预算批复确定。政府采购工程支付按大学财政性资金实行政府采购的实施细那么制度执行。3 .基本建设资金；.其他按规定应纳入财政直接支付范围的各类支出。二、财政授权支付，是指依据学校的经济业务，由财政部门授 权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系将资金支付到供应商 或收款人账户。实行财政授权支付的支出包括未实行财政直接支付 的购买支出和零星支出，支付形式包括

4、公务卡支付、零余额支付和 其他财政授权支付。1 .公务卡支付，是指我校职工用于日常公务支出和财务报销的支付。详见大学公务卡管理暂行方法。2 .零余额支付，是指学校按照预算计划每月申请用款额度，市 财政批复后将额度下拨到学校零余额账户。学校根据预算工程使用 支付的一种方法。3 .其他财政授权支付形式。其他授权支付是指未使用公务卡、 零余额支付的购买支出和零星支出。三、无现金支付，是指使用非财政性资金发生支付时，为了减 少相关的现金风险，完善内控制度，提高工作效率，缩短报销人员 的等候时间，在报销过程中不再以支付现金为报销手段，而将报销 金额直接支付到报销人的银行卡中的一种资金支付方式。对于聘用

5、期超过半年的劳务费、学生各类津补贴、学生医疗费报销等均应通 过“薪资平台”上传发放。四、现金支付，是指在资金支付过程中不能采取转账、公务卡 支付或无现金支付方式结算的商品和服务等所发生的支付方式。该 项支出单笔金额原那么上不得超过1000元。一般包括临时聘请的专家 费、监考费、抚恤金、以及小额零星支出等。五、银行存款支付，是指使用非财政性资金购买商品和服务等 所发生各项支出，学校根据合同、协议的规定，由各二级部门申办 需要银行办理银行支票、电汇、转账、银行本票等方式的支出。第三章货币资金的管理第九条 财务处将每天收到的资金应当及时送存银行，每天存 放在保险箱中的备用金不得超过10万元人民币。第十条 根据工作需要，银行存款间资金的调度，需经财务处处长批准。第十一条学校不得利用银行存款进行开展任何有风 险的对外投资业务。第十二条根据工作需要新设银行账户，应当由财务处二名以上 工作人员先行到拟开户银行实地观察，形成书面报告后，报校领导 审批，并按照程序向教委、财政部门提出申请，待主管部门批复后 开设。第四章附那么第十三条本方法自XX年1月1日起实施 第十四条本方法由财务处负责解释。