江苏开放大学纳税实务第三次形考作业.docx

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1、江苏开放大学形成性考核作业学号姓名课程代码 110108课程名称纳税实务（专）评阅教师第 1 次任务共 3任务江苏开放大学作业说明:1 .作业内容本次作业实训工程，需要完成三个任务（企业增值税申报、企业所得税预 交、个人所得税的计算）。2 ,作业下载完成要求学习完增值税、企业所得税、个人所得税等内容之后必须完本钱次作业。 将下载的RAR压缩文件解压，翻开Word文档“第三次形考任务.doc”，根据要 求完成有关操作型作业。3 .作业完成上传要求做完后将Word文档”第三次形考任务.doc”和结果文件一起压缩生成RAR 文件“第三次形考任务.doc，并请在规定时间内将其上传到学习平台指定位置，

2、本次作业占形成性考核总成绩的30%o任务一：企业增值税申报（40%）江苏机械成立于2015年9月，注册地址：江苏省网红路1号， 税号法定代表人：张五，注册地址：南京1号，开户开： 南京银行1号支行，帐号000000, 025 888888, 2018年11月购入材料 100万，通过发票认证系统认证进项为，发票份数28份，认证金额920893元, 认证税额130895.6元。本公司2018年11月销售产品200万（不含税），另收 租金10000元（房屋在2010年建造），经查进项发票中有购入中秋月饼2000 元，取得增值税发票，认证税额320元。本公司上月留扣税额1000元，企业增 值税如何申报

3、。附企业增值税申报表附表。作业要求：按要求下载、完成填表并上传附件“一般纳税人申报表”的 填制，共六张表：1.主表；2.一般人附一；3.一般人附二；4.一般人附三；5.一般 人附四；6.一般人附五任务二：企业所得税预交（40%）长沙云茶旅行社成立于201年1月，公司信用代码 91430503MA4L75UY4E,企业所得税征收方式为查帐征收，2018年6月未累计实 现营业收入1013459.22元，发生营业本钱791710元，实现利润总额一38780元， 公司实行独立核算，总分公司不汇总。预计全年为小型微利企业。要求进行第二 季度的所得税预交申报。作业要求：按要求下载、完成填表并上传附件“居民

4、企业（查账征收）企业 所得税月（季）度申报”。需要完成共四张表的填制1. A200000企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类2. A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表3. A201020固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表、4. A201030减免所得税优惠明细表任务三：个人所得税的计算（20%）职工张五（身份证号年12月取得工资收入 18600元，交纳社保850元（基本养老300元，基本医疗300元，失业保险250）, 住房公积金500元，取得一次性工伤补助21000元，另取得稿酬收入6400元， 请计算张五本月应交的个人所得税，并填写个人所得税（工资薪金）申报表。附工资薪金个人所得税税率表:级数全月应纳税所得额税率速算扣除数1不超过3000元的3%02超过3000元至12000元的部份10%2103超过12000元至25000元的部份20%14104超过25000元至35000元的部份25%26605超过35000元至55000元的部份30%44106超过55000元至80000元的部份35%71607超过80000的部份45%15160作业要求：按要求下载、完成并上传附件“个人所得税自行纳税申报表（A表）”作业完成时间：年 月 日评阅意见:评阅得分：评阅教师：评阅时间： 年 月 日