蚌埠市审计局行政处罚裁量基准.docx

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1、蚌埠市审计局行政处分裁量基准序号违法行为处分依据处分 阶次裁量情形处分标准1对拒绝、 拖延提供 与审计事 项有关的 资料，或 者提供的 资料不真 实、不完 整，或者 拒绝、阻 碍检查的 处分1 .中华人民共和国审计法第四十 七条 被审计单位违反本法规定,拒绝、 拖延提供与审计事项有关的资料的，或 者提供的资料不真实、不完整的，或者 拒绝、阻碍检查、调查、核实有关情况 的，由审计机关责令改正，可以通报批 评，给予警告；拒不改正的，依法追究 责任。2 .中华人民共和国审计法实施条例 第四十七条被审计单位违反审计法和 本条例的规定，拒绝、拖延提供与审计 事项有关的资料,或者提供的资料不真 实、不完整

2、，或者拒绝、阻碍检查的， 由审计机关责令改正，可以通报批评， 给予警告；拒不改正的，对被审计单位 可以处5万元以下的罚款,对直接负责1拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或 者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、 阻碍检查、调查、核实有关情况的，经审计 机关责令改正及时改正的。通报批评，给予警告。2拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或 者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、 阻碍检查的，经审计机关责令改正后拒不改 正，情节较轻的。通报批评，给予警告，对被审计单 位可以处1万元以下的罚款，对直 接负责的主管人员和其他直接责 任人员，可以处5000元以下的罚 款。3拒绝、拖延提供与审计事项有关的

3、资料，或 者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、 阻碍检查的，经审计机关责令改正后拒不改 正，对审计工作正常开展造成较大影响的。通报批评，给予警告，对被审计单 位可以处1万元以上3万元以下的 罚款，对直接负责的主管人员和其 他直接责任人员，可以处5000元 以上1万元以下的罚款。的主管人员和其他直接责任人员，可以 处2万元以下的罚款，审计机关认为应 当给予处分的，向有关主管机关、单位 提出给予处分的建议；构成犯罪的，依 法追究刑事责任。4拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或 者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、 阻碍检查的，经审计机关责令改正后拒不改 正，情节严重，对审计工作正常开展造成重

4、 大影响的。通报批评，给予警告，对被审计单 位可以处3万元以上5万元以下的 罚款，对直接负责的主管人员和其 他直接责任人员，可以处1万元以 上2万元以下的罚款。2对违反国 家规定的 财务收支 行为的处 罚1 .中华人民共和国审计法第五十 条“对被审计单位违反国家规定的财 务收支行为，审计机关、人民政府或者 有关主管机关、单位在法定职权范围 内，依照法律、行政法规的规定，区别 情况采取前条规定的处理措施，并可以 依法给予处分。”2 .中华人民共和国审计法实施条例 第四十九条“对被审计单位违反国家 规定的财务收支行为，审计机关在法定 职权范围内，区别情况采取审计法第四 十五条规定的处理措施，可以通

5、报批 评，给予警告；有违法所得的，没收违 法所得，并处违法所得1倍以上5倍以1对被审计单位违反国家规定的财务收支行 为，发生额占抽查金额20%以下，或者发生 额在100万元以下的。通报批评，给予警告；有违法所得 的，没收违法所得，并处违法所得 1倍以上2倍以下罚款；没有违法 所得的，可以处1万元以下罚款； 对直接负责的主管人员和其他直 接责任人员可以处5000元以下罚 款。2对被审计单位违反国家规定的财务收支行 为,发生额占抽查金额20%以上不满40%,或 者发生额在100万元以上不满150万元的。通报批评，给予警告；有违法所得 的，没收违法所得，并处违法所得 2倍以上3倍以下罚款；没有违法

6、所得的，可以处1万元以上3万元 以下罚款；对直接负责的主管人员 和其他直接责任人员可以处5000 元以上1万元以下罚款。下的罚款；没有违法所得的，可以处5 万元以下的罚款;对直接负责的主管人 员和其他直接责任人员，可以处2万元 以下的罚款，审计机关认为应当给予处 分的，向有关主管机关、单位提出给予 处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑 事责任。法律、行政法规对被审计单位违反国家 规定的财务收支行为处理、处分另有规 定的，从其规定。”3对被审计单位违反国家规定的财务收支行 为，发生额占抽查金额40%以上，或者发生 额在150万元以上的。通报批评，给予警告；有违法所得 的，没收违法所得，并处违法所得

7、 3倍以上5倍以下罚款；没有违法 所得的，可以处3万元以上5万元 以下罚款；对直接负责的主管人员 和其他直接责任人员可以处1万 元以上2万元以下罚款。3对企业和 个人不缴 或者少缴财政违法行为处分处分条例第十 二条企业和个人有卜列不缴或者少缴 财政收入行为之一的，责令改正，调整 有关会计账目，收缴应当上缴的财政收 入，给予警告，没收违法所得，并处不 缴或者少缴财政收入10%以上30%以下 的罚款;对直接负责的主管人员和其他1不缴或者少缴财政收入占各种应当上缴、代 收的财政收入20%以下；或者发生额在20万 元以下的。责令改正，调整有关会计账目，收 缴应当上缴的财政收入，给予警 告，没收违法所得

8、，并处不缴或者 少缴财政收入10%以上15%以下的 罚款；对直接负责的主管人员和其 他直接责任人员处3000元以上1 万元以下的罚款。财政收入 行为的行 政处分直接责任人员处3000元以上5万元以 下的罚款：（一）隐瞒应当上缴的财政收入；（二）截留代收的财政收入；（三）其他不缴或者少缴财政收入的行 为。属于税收方面的违法行为，依照有关税2不缴或者少缴财政收入占各种应当上缴、代 收的财政收入20%以上不满40%；或者发生额 在20万元以上不满50万元的。责令改正，调整有关会计账目，收 缴应当上缴的财政收入，给予警 告，没收违法所得，并处不缴或者 少缴财政收入15%以上20%以下的 罚款；对直接负

9、责的主管人员和其 他直接责任人员处1万元以上3万 元以下的罚款。收法律、行政法规的规定处理、处分。3不缴或者少缴财政收入占各种应当上缴、代 收的财政收入40%以上；或者发生额在50万 元以上的。责令改正，调整有关会计账目，收 缴应当上缴的财政收入，给予警 告，没收违法所得，并处不缴或者 少缴财政收入20与以上30%以下的 罚款；对直接负责的主管人员和其 他直接责任人员处3万元以上5万 元以下的罚款。4对违反规 定使用、 骗取有关 资金行为 的处分财政违法行为处分处分条例第十 四条企业和个人有卜列行为之一的， 责令改正，调整有关会计账目，追回违 反规定使用、骗取的有关资金，给予警 告，没收违法所

10、得，并处被骗取有关资 金10%以上50%以下的罚款或者被违规 使用有关资金10%以上30%以下的罚 款;对直接负责的主管人员和其他直接 责任人员处3000元以上5万元以下的 罚款：（一）以虚报、冒领等手段骗取财政资 金以及政府承贷或者担保的外国政府 贷款、国际金融组织贷款；（二）挪用财政资金以及政府承贷或者 担保的外国政府贷款、国际金融组织贷 款；（三）从无偿使用的财政资金以及政府 承贷或者担保的外国政府贷款、国际金1违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷 或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷 款，发生额或获益数额在30万元以下的。责令改正，调整有关会计账目，追 回违反规定使用、骗取的有关资

11、 金，给予警告，没收违法所得，并 处被骗取有关资金10%以上20%以 下的罚款，或者被违规使用有关资 金10%以上15%以下的罚款；对直 接负责的主管人员和其他直接责 任人员处3000元以上1万元以下 的罚款。2违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷 或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷 款，发生额或者获益额在30万元以下不满80万元的。责令改正，调整有关会计账目，追 回违反规定使用、骗取的有关资 金，给予警告，没收违法所得，并 处被骗取有关资金20%以上30%以 下的罚款，或者被违规使用有关资 金15%以上20%以下的罚款；对直 接负责的主管人员和其他直接责 任人员处1万元以上3万元以下的

12、 罚款。融组织贷款中非法获益；（四）其他违反规定使用、骗取财政资 金以及政府承贷或者担保的外国政府 贷款、国际金融组织贷款的行为。属于政府采购方面的违法行为，依照 中华人民共和国政府采购法及有关法律、行政法规的规定处理、处分。3违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷 或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷 款，发生额或者获益额在80万元以上的。责令改正，调整有关会计账目，追 回违反规定使用、骗取的有关资 金，给予警告，没收违法所得，并 处被骗取有关资金30%以上50%以 下的罚款，或者被违规使用有关资 金20%以上30%以下的罚款；对直 接负责的主管人员和其他直接责 任人员处3万元以上5万元以

13、下的 罚款。5对违反财 政收入票 据管理规 定行为的 处分财政违法行为处分处分条例第十 六条单位和个人有以下违反财政收入 票据管理规定的行为之一的，销毁非法 印制的票据，没收违法所得和作案工 具。对单位处5000元以上10万元以卜 的罚款;对直接负责的主管人员和其他 直接责任人员处3000元以上5万元以 下的罚款。属于国家公务员的，还应当 给予降级或者撤职处分；情节严重的， 给予开除处分：（一）违反规定印制财政收入票据；（二）转借、串用、代开财政收入票据； （三）伪造、变造、买卖、擅自销毁财 政收入票据；1违反财政收入票据管理规定，涉及票据在30 份以下，金额在30万元以下的。销毁非法印制的票

14、据，没收违法所 得和作案工具。对单位处5000元 以上2万元以下的罚款；对直接负 责的主管人员和其他直接责任人 员处3000元以上1万元以下的罚 款。2违反财政收入票据管理规定，涉及票据在30 份以下不满50份，或者金额在30万元以上 不满50万元的。销毁非法印制的票据，没收违法所 得和作案工具。对单位处2万元以 上5万元以下的罚款；对直接负责 的主管人员和其他直接责任人员 处1万元以上3万元以下的罚款。（四）伪造、使用伪造的财政收入票据 监（印）制章；（五）其他违反财政收入票据管理规定 的行为。属于税收收入票据管理方面的违法行 为，依照有关税收法律、行政法规的规 定处理、处分。3违反财政收入

15、票据管理规定，涉及票据在50 份以上，或者金额在50万元以上的。销毁非法印制的票据，没收违法所 得和作案工具。对单位处5万元以 上10万元以下的罚款：对直接负 责的主管人员和其他直接责任人 员处3万元以上5万元以下的罚 款。6对违反规 定私存私 放财政资 金或者其 他公款行 为的处分财政违法行为处分处分条例第十 七条单位和个人违反财务管理的规 定，私存私放财政资金或者其他公款 的，责令改正，调整有关会计账目，追 回私存私放的资金，没收违法所得。对 单位处3000元以上5万元以下的罚 款；对直接负责的主管人员和其他直接 责任人员处2000元以上2万元以下的 罚款。属于国家公务员的，还应当给予 记

16、大过处分；情节严重的，给予降级或 者撤职处分。1私存私放财政资金或者其他公款的，发生额 在10万元以下的。责令改正，调整有关会计账目，追 回私存私放的资金，没收违法所 得，对单位处3000元以上1万元 以下的罚款；对直接负责的主管人 员和其他直接责任人员处2000元 以上5000元以下的罚款。2私存私放财政资金或者其他公款的，发生额 在10万元以上不满50万元的。责令改正，调整有关会计账目，追 回私存私放的资金，没收违法所 得，对单位处1万元以上3万元以 下的罚款；对直接负责的主管人员 和其他直接责任人员处5000元以 上1万元以下的罚款。3私存私放财政资金或者其他公款的，发生额 在50万元以上的。责令改正，调整有关会计账目，追 回私存私放的资金，没收违法所 得，对单位处3万元以上5万元以 下的罚款；对直接负责的主管人员 和其他直接责任人员处1万元以 上2万元以下的罚款。注:本基准中所称“以下”、“以上”包括本数，“不满”的，不含本数。