《涉税服务实务》课程教学大纲（本科）.docx

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1、涉税服务实务课程教学大纲一、课程基本情况课程代码：1081339118课程名称（中/英文）：涉税服务实务/ Tax Agent课程类别：专业方向课程开课学期：四学期学分：2总学时：32理论学时：32实验/实践学时：0适用专业：财务管理适用对象：本科先修课程：税法、财务会计开课学院：会计学院二、课程简介“涉税服务实务”课程是财务管理专业的专业方向课程。“涉税服务实务”课程服务于 财务管理专业人才培养目标，培养具有系统掌握财务管理及管理、经济、金融、法律、会计 等方面基本知识和专业技能，具备较高外语水平和计算机应用能力，能在国家机关、企事业 单位及其他相关部门从事财务管理及相关工作，具有较强创新意

2、识和实践能力的高素质应用 型人才。本课程讲授内容为涉税鉴证服务和非涉税鉴证服务。通过本课程的学习，学生能够系 统掌握纳税申报和涉税会计核算以及代理纳税审查方法，具有分析和解决问题的基本能力。在本课程理论讲述及案例分析环节，加入对开源以来税法的各个税种的成绩、理论实践 变迁、与时俱进历程的回顾，使学生树立合法纳税意识，具有严谨、诚信的职业品质和良好 的职业道德，“三观”的形成与开展，激发学生勇于创新、服务祖国的理想。三、课程教学目标1.涉税服务实务课程对毕业要求的支撑【指标点6. 5具有从事企事业单位涉税专项服务的职业能力；【指标点8.1具有较强的组织沟通能力2、税法课程教学目标（1）具备办理涉

3、税鉴证服务和非涉税鉴证服务的业务能力。（2）提供涉税服务业务时，具有较强的组织沟通能力。3.教学内容与课程教学目标之间的对应关系四、教学内容章导论课程教学目标教学内容教学方法目标1:掌握各个税种纳税申报代理各个税种纳税申报代理和纳税审1.授课和纳税审核的业务，企业涉税会计核 算、代理纳税审查方法，具有从事企 事业单位涉税服务的职业能力核，企业涉税会计核算、代理纳税 审查方法2 .启发式教学3 .案例式教学目标2：具有较强的组织沟通能力登记代理、发 票领用与审核代理、 代理记账建账、与顾问1 .授课2 .启发式教学3 .案例式教学内容：师概述；涉税服务制度的产生与开展；师与师事务所；涉税服务的范

4、围和规那么；涉税 服务的法律关系与法律责任；师的职业道德。:涉税服务的范围和规那么；涉税服务的法律关系与法律责任。章涉税服务业务内容：涉税鉴证服务；非涉税鉴证服务。:涉税鉴证服务的范围章登记、发票领用与审核代理内容：登记代理；发票领用与审核代理。:发票领用与审核代理。章企业涉税会计核算内容：科目的设置；工业企业涉税会计核算；商业流通企业涉税会计核算。:科目的设置。难点：工业企业涉税会计核算。章代理纳税审查方法内容：纳税审查的基本方法、纳税审查的基本内容、账务调整的基本方法。:账务调整的基本方法。章货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核内容：增值税纳税申报与审核；消费税纳税申报与审核。:增值税纳税申

5、报与审核。难点：增值税纳税申报与审核。第七章所得税纳税申报代理和纳税审核内容：企业所得税纳税申报与审核；特别纳税调整；个人所得税申报代理与审核。:企业所得税纳税申报与审核。难点：特别纳税调整。第八章其他税种纳税申报代理和纳税审核内容：印花税、土地增值税的纳税申报与纳税审核；房产税、城镇土地使用税纳税申报 与审核；资源税纳税申报与审核；环境保护税纳税申报与审核。:印花税、土地增值税的纳税申报与纳税审核。难点：环境保护税纳税申报与审核。第九章社会保险费与非税收入申报代理与审核内容：基本养老保险申报代理与审核；基本医疗保险与生育保险申报代理与审核；工伤 保险与失业保险申报代理与审核。:基本医疗保险与

6、生育保险申报代理与审核。第十章行政复议代理内容：行政复议的有关规定；代理行政复议的基本前提与操作规范。:行政复议的有关规定第十一章与顾问内容:；顾问；现代一一税收筹划。:现代一一税收筹划。五、教学安排序号教学内容学时对应课程 教学目标对应毕业要求 指标点1导论21、26.5、8.12涉税服务业务21、26.5、8.13登记、发票领用与审核代理21、26.5、8.14企业涉税会计核算21、26.5、8.15代理纳税审查方法21、26.5、8.16货物和劳务税纳税申报代理和纳税 审核61、26.5、8.17所得税纳税申报代理和纳税审核61、26.5、8.18其他税种纳税申报代理和纳税审核41、26

7、.5、8.19社会保险费与非税收入申报代理与 审核21、26.5、8.110行政复议代理21、26.5、8.111与顾问21、26.5、8.1合计32六、课程考核1.课程考核本课程成总成绩包括形成性评价（平时成绩）和结果性评价（期末成绩），形成性评价 （平时成绩）占50%,结果性评价（期末考试成绩）占50%。形成性评价包括预习及课堂研 讨（10%）、课堂测验（20%）、课下作业（20%）,形成性评价折算50%计入总成绩。期末考 试采用现场测验进行，总分值100分，折算50%计入总成绩。2 .课程教学目标的考核3.成绩评定标准（为平时成绩的评定方法）序号课程教学目标考核内容考核1目标工：掌握各个

8、税种纳税申报代理 和纳税审核的业务，企业涉税会计 核算、代理纳税审查方法，具有从各个税种纳税申报代理和 纳税审核，企业涉税会计核 算、代理纳税审查方法现场测验、作业、 讨论事企事业单位涉税服务的职业能力2目标2：在基本理论的指导下，能灵 活分析解决各种涉税业务，具有从 事企事业单位涉税服务的能力。登记代理、发票领用与审核 代理、代理记账建账、与顾 问现场测验、作业、 讨论考核环节考核结果及标准评估工程及权 重（90100 分）良好（8090 分）中等（7080 分）及格（60-70 分）不及格（60 分）预习和课堂讨 论（20%）预习、查阅资料 非常充分，积极 参加课堂讨论， 并有自己独到 的

9、见解预习、查阅资料 较为充分，积极 参加课堂讨论预习、查阅资料 基本充分，能够 主动参加课堂 讨论预习、查阅资料 不充分,能够参 加课堂讨论无预习，无法参 加课堂讨论课堂测验（40%）学期中间不定 期开展1-2次 课堂测试，评分 标准为参考答 案学期中间不定 期开展1-2次 课堂测试，评分 标准为参考答 案学期中间不定 期开展1-2次 课堂测试，评分 标准为参考答 案学期中间不定 期开展1-2次 课堂测试，评分 标准为参考答 案学期中间不定 期开展1-2次 课堂测试，评分 标准为参考答 案课下作业（40%）作业能够完成， 完成质量，能够 灵活运用所学 知识和理论解 决问题，并获得 正确结论作业能够完成， 完成质量较高， 能够运用所学 知识和理论解 决问题，并获得 正确结论作业能够完成， 完成质量基本 符合要求，能够 运用所学知识 和理论解决问 题，并获得结论作业基本能够 完成，局部题目 解答存在抄袭 现象，运用所学 知识和理论解 决问题的能力 基本符合要求作业不能完成， 存在抄作业现 象七、教材、参考书目、重要文献以及课程网络资源建议教材：涉税服务实务，全 国师职业资格考试教材编写组，2019 参考书目：税法一，财政经济，注册师教材编写组，2019税法二，财政经济，注册师教材编写组，2019