保荐代表人考试《投资银行业务》真题答案(题库版).docx
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1、保荐代表人考试投资银行业务真题 答案(题库版)1.保荐机构与发行人存在的以下关联关系中,保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有()o 2016年5月真题I .发行人持有保荐机构5%的股份H.保荐机构持有发行人3%的股份,是其第五大股东in.保荐机构的控股股东持有发行人8%的股份.发行人的控股子公司持有保荐机构6%的股份,是其第十大股东IV .发行人持有保荐机构6%的股份,发行人的控股子公司持有保荐机构2%的股份A. IB.IIIc. n、inw、vD. IIL V【答案】:B得该公司股东大会批准,且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所 拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转
2、让是在同一实际控制人控制的不 同主体之间进行,未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50%的股份,继续增持5%,不影响该公 司的上市地位【答案】:D【解析】:D项,根据上市公司收购管理方法(2014年修订)第63条第2 款第3项规定,在一个上市公司中拥有权益的股份到达或者超过该公 司已发行股份的50%的,继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公 司的上市地位,相关投资者可以免于提交豁免申请,直接向证券交易 所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续。A项属于 适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形;BC两项属于 免于以要约收购方式增持股份的情形。9.关于外国
3、投资者并购境内企业反垄断审查和平安审查的说法,正确 的有()oI .外国投资者以并购境内企业股权的方式取得对其他经营者控股权的,经营者集中到达规定标准的,应当事先向国务院主管部门申报II .国务院有关部门、全国性行业协会、同业企业及上下游企业认为 需要进行并购平安审查的,可以通过商务部门提出进行并购平安审查 的建议.外国投资者并购境内企业,涉及平安审查的,由投资者向商务部 提出申请III .外国投资者并购境内关系国家平安的重要农产品企业,即使外国 投资者未取得实际控制权,也需提出平安审查IIA. I、IIII 、 IIIB. I 、 II 、 IIII、II、IIL IV【答案】:C【解析】:
4、I项,关于外国投资者并购境内企业的规定第51条规定,依据反 垄断法的规定,外国投资者并购境内企业到达国务院关于经营者 集中申报标准的规定规定的申报标准的,应当事先向商务部申报, 未申报不得实施交易。II、III、IV三项,根据国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内 企业平安审查制度的通知(国办发(2011) 6号)具体分析如下: II项,外国投资者并购境内企业,应按照本通知规定,由投资者向商 务部提出申请。m项,外国投资者并购境内企业,国务院有关部门、全国性行业协会、 同业企业及上下游企业认为需要进行并购平安审查的,可以通过商务 部提出进行并购平安审查的建议。w项,并购平安审查的范围为:外国投
5、资者并购境内军工及军工配套 企业,重点、敏感军事设施周边企业,以及关系国防平安的其他单位; 外国投资者并购境内关系国家平安的重要农产品、重要能源和资源、 重要基础设施、重要运输服务、关键技术、重大装备制造等企业,且 实际控制权可能被外国投资者取得。10 .根据企业会计准那么的规定,以下不属于关联方的是()。2013年 6月真题A.同时受国资委控制的两个企业,无其他控制、共同控制重大影响关 系B.与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户C.与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构D.企业设立的企业年金基金【答案】:A|B|C【解析】:A项,仅仅同受国家控制而不存在其
6、他关联方关系的企业,不构成关 联方。BC两项,仅与企业存在以下关系的各方,不构成企业的关联 方:与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部 门和机构;与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客 户、供应商、特许商、经销商或代理商;与该企业共同控制合营企 业的合营者。11 .以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单? ()2015 年9月真题I .投资标的为产权证书的信托计划受益权.矿产资源开采收益权II .提单、仓单. 土地出让收益权V.应收账款与高速公路收费权两种组合资产I、II、IIIA. Ik IIL IV、Vi、n、in、ivc. i、n、in、w、v【答案】:D【
7、解析】:根据资产证券化业务基础资产负面清单指引,资产证券化基础资 产负面清单的具体内容有:以地方政府为直接或间接债务人的基础 资产。以地方融资平台公司为债务人的基础资产。矿产资源开采 收益权、土地出让收益权等产生现金流的能力具有较大不确定性的资 产。有以下情形之一的与不动产相关的基础资产:a.因空置等原 因不能产生稳定现金流的不动产租金债权;b.待开发或在建占比超 过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等不动产或相关不动产收益 权。当地政府证明已列入国家保障房计划并已开工建设的工程除外。 不能直接产生现金流、仅依托处置资产才能产生现金流的基础资 产。如提单、仓单、产权证书等具有物权属性的权利凭
8、证。法律界 定及业务形态属于不同类型且缺乏相关性的资产组合,如基础资产中 包含企业应收账款、高速公路收费权等两种或两种以上不同类型资 产。违反相关法律法规或政策规定的资产。最终投资标的为上述 资产的信托计划受益权等基础资产。12.以下关于股票销售过程中投资者管理的说法中,正确的有()。I .证券公司应当每半年开展一次网下投资者适当性自查,形成自查 报告II.证券公司设定推荐网下投资者的条件,应当包括但不限于投资资 金规模、投资经验、定价能力、信用记录、投资偏好、风险偏好 III.网下投资者的每个股票配售对象仅能注册两个证券账户(上海、 深圳证券交易所各注册一个)和一个银行账户,用于参与首发股票
9、网 下申购业务IV.获配首发股票的网下投资者,应当在获配首发股票上市后的15 个工作日内分别就其获配首发股票于上市首日、第2日和第5日收盘 时的股票余额情况向协会报送V.根据网下投资者参与首发股票询价和网下申购业务的情况和综合 评分结果,将网下投资者划分为A、B、C三类,其中A类投资者的 比例不高于20%, C类投资者的比例不高于30%VI.网下投资者或配售对象在一个自然年度内出现首次公开发行股 票承销业务规范第45条和第46条所规定的单种情形两次(含)以 上或两种(含)情形以上,协会将其列入黑名单24个月I、II、IIIA. I、IV、V、VII、II、III、IVB. II. IIL IV
10、、Ve. i、in、v、vi【答案】:A【解析】:W项,首次公开发行股票网下投资者管理细那么(2018年修订)第 16条规定,获配首发股票的网下投资者,应当在获配首发股票上市 后的15个工作日内分别就其获配首发股票于上市首日、第3日和第 10日收盘时的股票余额情况向协会报送。V项,第20条第1款规定,根据网下投资者参与首发股票询价和网 下申购业务的情况和综合评分结果,将网下投资者划分为A、B、C 三类。其中A类投资者的比例不高于30%, C类投资者的比例不高于 20% oVI项,第24条第1款规定,协会应当按照以下规定将违规网下投资 者或配售对象列入黑名单,并将黑名单在中国证券业协会网站公布:
11、 网下投资者或配售对象在一个自然年度出现首次公开发行股票承 销业务规范第45条和第46条所规定的一种情形的,协会将其列入 黑名单6个月;网下投资者或配售对象在一个自然年度内出现首 次公开发行股票承销业务规范第45条和第46条所规定的单种情形 两次(含)以上或两种(含)情形以上,协会将其列入黑名单12个 月。13.根据非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施方法,非 上市公司拟在上交所非公开发行可转换债券,应当符合以下()条 件。I .发行主体近两年应连续盈利.可转换债券发行前,发行人股东人数不超过200人,证监会另有 规定的除外II .累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十.可转换债券的存
12、续期限不超过6年III .应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评 级I、VA. II、IVc. n、m、IV、VD. I 、 II 、 IIIE.ni、v【答案】:B【解析】:II、IV两项,非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施方法 (上证发(2019) 89号)第7条规定,发行人申请可转换债券在上 交所挂牌转让,除满足非公开发行公司债券挂牌转让条件外,还应当 符合以下条件:发行人为股份;发行人股票未在证券交 易所上市;可转换债券发行前,发行人股东人数不超过200人,证 监会另有规定的除外;可转换债券的存续期限不超过6年;上交 所规定的其他条件。发行人为全国股转系统挂牌
13、公司的,还应当符合 全国股转公司的相关规定。I项,无盈利要求。III项,2019年修订的证券法已取消了对“累计债券余额不超过 公司净资产40%”的要求。V项,公司债券发行与交易管理方法第28条规定,非公开发行公 司债券是否进行信用评级由发行人确定,并在债券募集说明书中披 露。非公开发行可转换债券是非公开发行公司债券的一种特殊形式, 无须强制进行信用评级。14似下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形 有()o 2013年6月真题A.开出承兑汇票,年利率6%B.采购用于构建固定资产的物资,但尚未付款C.计提了与资产支出相关的职工薪酬D.以现金采购了用于构建固定资产的物资E.转移了非
14、现金资产F.使用自己生产的产品用于构建固定资产【答案】:A|D|E|F【解析】:资产支出包括以支付现金、转移非现金资产和承当带息债务形式所发 生的支出。A项为承当带息债务;D项属于支付现金;EF两项属于转 移非现金资产。B项尚未付款,资产支出尚未发生。C项,假设是支付 了与资产支出有关的职工薪酬那么选,仅是“计提了”,说明资产支出 尚未发生。15.证券发行审核过程中,需要进行预先披露的文件是()。2015年 5月真题A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.发行保荐工作报告证券发行上市保荐业务管理方法(2017年修订)第39条规定, 保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联
15、方持有发行人的股份 合计超过7%,或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的,保 荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合1家无关联保荐机构共 同履行保荐职责,且该无关联保荐机构为第一保荐机构。2.以下工程中,属于金融资产的有()oI .发放的贷款.银行存款II .现金.持有的其他方权益工具III .购入的看涨期权I、Ik IVA. II、III、Vc. I、n、in、ivD. Ik iil w、ve. i、n、in、w、v【答案】:E【答案】:B【解析】:首发方法(2020年修订)第46条规定,申请文件受理后、发行 审核委员会审核前,发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监 会网站预先披
16、露。发行人可以将招股说明书(申报稿)刊登于其企业 网站,但披露内容应当完全一致,且不得早于在中国证监会网站的披 露时间。创业板的规定与此类似。根据关于首次公开发行股票预先 披露等问题的通知(2017年修订),保荐机构应当按照规定时点要 求提交用于预先披露的材料,包括招股说明书(申报稿)、关于公司 设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员确实认 意见(仅限创业板),以及承诺函等。16 .关于证券公司发行短期融资券,以下说法错误的选项是()。A.证券公司发行短期融资券,流动性覆盖率应持续高于行业平均水平 B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息, 核定证券公司发行
17、短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理,待归还短期融资券余额上 限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净 资本的80%计算D.已发行短期融资券的证券公司,应每季度向中国人民银行提供当季 度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息【答案】:C【解析】:C项,根据关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知,证券 公司发行短期融资券实行余额管理,待归还短期融资券余额上限按照 短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的 60%计算。证券公司其他短期融资工具是指证券公司发行的期限在一 年以内的融资工具,包括同业拆借、短期公司债等。17 .
18、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券工程。根据非公开 发行公司债券工程承接负面清单指引,以下属于承接限制范围的有()o 2016年5月真题I .发行人2015年年度报表被注册会计师出具否认意见,但公司董 事会对注册会计师否认意见进行了说明、解释.发行人2014年被银监会列入政府融资平台名单,2015年已退出II .发行人为典当行.发行人为非中国证券业协会会员的担保公司V. 2013年发行2年期公司债券,2015年到期违约未归还,2016年4月已全部归还A. I、II、III、IV、VI 、 IIIB. II、IIL IVIIL IV、VC. II 、 III【答案】:B【解析】:根据非公
19、开发行公司债券工程承接负面清单指引(2018年修订), I项,只要最近2年内财务报表曾被注册会计师出具否认意见,就属 于承接限制范围。II项,发行人2015年已退出政府融资平台名单, 那么不在承接限制范围内。V项,发行人已于2016年4月全部归还公 司债券,不在承接限制范围内。IV项,无法判断,满足上述规定条件 的不受限制。18.根据小微企业增信集合债券发行管理规定,以下说法正确的有 ()o 2017年12月真题I .小微级募集资金委贷银行为信贷经验丰富,风险防控措施有效的 大型银行.小微级募集资金委贷对象符合关于印发中小企业划型标准规定 的通知中的中型、小型、微型企业划型标准规定II .小微
20、级募集资金委贷对象与小微债发行人无隶属、代管或股权关 系.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过3000万元且 不得超过小微级募集资金规模的3%,同一控制人下的企业,合计获 得委贷资金不得超过上述规定数额和比例A. I、IIII、IIL IVB. II、IIIIll IVC. I、Ik III【答案】:C【解析】:I项,小微企业增信集合债券发行管理规定第1条规定,小微债 募集资金委贷银行应同时满足以下条件:为信贷经验丰富、风险防 控措施有效的上市银行;建立小微债委贷资金及银行自营贷款资金 间“防火墙”,确保实现资金和业务“双隔离”;按自营信贷业务标 准,审慎提出委贷对象名单建议;现阶段小
21、微债对委贷银行提出的 其他窗口指导要求。II、III两项,第2条规定,小微债募集资金委贷对象应同时满足以下 条件:符合关于印发中小企业划型标准规定的通知(工信部联 企业2011) 300号)中的中型、小型、微型企业划型标准规定; 所在行业符合国家产业政策;与小微债发行人无隶属、代管或股权 关系;在小微债募集资金委贷银行中无不良信用记录;现阶段商 业银行对信用贷款对象提出的其他条件。W项,第3条规定,对小微债募集资金委托贷款集中度的要求,对单 个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过 小微债募集资金规模的3%。同一控制人下的企业,合计获得委贷资 金不得超过上述规定数额和比例
22、。19.根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规那么, 保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在以下()情形的,深 交所视情节轻重,给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行 上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。I .重大事项未报告或者未披露.保荐人未勤勉尽责,致使发行上市申请文件、信息披露文件被认 定存在误导性陈述II .以不正当手段干扰本所发行上市审核工作.内部控制、尽职调查等制度存在缺陷或者未有效执行III .伪造、变造发行上市申请文件中的签字、盖章I、II、III、IVA. I、IIL IV、VII、III、IV、Vd. I、n、in、vI、n、in、w、v【答案】:B【
23、解析】:根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规那么第 42条第3款规定,保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下 列情形之一的,本所视情节轻重,给予三个月至三年内不接受其提交 或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分:伪造、 变造发行上市申请文件中的签字、盖章;重大事项未报告或者未披 露;以不正当手段干扰本所发行上市审核工作;内部控制、尽职 调查等制度存在缺陷或者未有效执行;通过相关业务谋取不正当利 益;不履行其他法定职责。20.甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司,根据上市公司证券发 行管理方法,以下情形符合可转债公开发行条件的是()。A.乙公司,最近3个会计年度实现的
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