局办公低值易耗品管理办法相关.docx

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1、局办公低值易耗品管理方法XX局办公低值易耗品管理方法一、总那么1、为加强办公低值易耗品的管理，提高使用效率，减少浪 费，特制定本方法。2、办公低值易耗品的购置要严格按程序进行。3、办公低值易耗品的报废采用集中审核，批量报废的方法。二、办公低值易耗品的范围本方法管理之办公低值易耗品指单价2000元以下（不含 2000元）辅助性办公生产用品。三、办公低值易耗品管理体制1、办公室为办公低值易耗品之采购、实物管理部门。计财 部为核算监督部门。2、办公室设立办公低值易耗品使用台账附详情表）进行 管理。3、办公低值易耗品的管理以部门为单位。部门领导是本部 门的第一责任人。四、办公低值易耗品的采购 1、部室

2、、直属单位需采购办公低值易耗品的，书面提出申 请，加盖公章，部室、直属单位领导签署意见后，报办公室汇总编制 方案，计财部审核，按权限审批后由办公室统一采购。2、单件物品价格500元含500元）以上的办公低值易耗 品的采购需经部室、直属单位主要负责人审核后，报主管局领导批准。3、物品要尽可能修旧利废，做到物尽其用，节约使用。4、采购应本着价廉物美、急事先办的原那么，充分保证办 公的需要。5、采购物品后，办公室应及时登记。凭发票向计财部报销。五、办公低值易耗品领用与管理1、办公室指定专人管理办公低值易耗品并建实物帐。2、办公低值易耗品的领用要严格进行领用登记，有领用人 签名，部门领导确认。3、办公

3、室按季通过0a对物品的购置、使用及费用情况进行 通报。4、计财部对费用进行内部财务核算，并纳入相关费用考核。5、对于调整出来、暂时不用的办公低值易耗品，办公室要 做好维护和保管工作。6、每半年进行帐实核对，做到帐实相符。7、办公低值易耗品报废时应由使用部门书面说明原因，部 门主管领导签名确认后报办公室。8、成立XX办公低值易耗品报废审查小组，由人力资源、 计财、纪检、办公室人员组成。由办公室牵头，报废审查小组不定期 对申请报废的办公低值易耗品进行批量审查，确认无利用价值的予以 报废处理。9、职工调离，部门领导需监督调离人员将个人使用的办公 低值易耗品归还本部门，否那么按折价赔偿。六、附那么本方

4、法由办公室解释、补充。篇2：固定资产及低值易耗品管理制度为加强公司固定资产及低值易耗品，严格其购置、保管使用、内 部转移和处置手续，保证固定资产及低值易耗品的平安及完整，提高 其使用效率，特制定公司固定资产及低值易耗品管理制度。一、固定资产及低值易耗品的管理由办公室指派专人对全公司的固定资产及低值易耗品进行管理。二、固定资产固定资产是指企业单位使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用 年限超过一年的也作为固定资产。三、固定资产购置审批方法1、一般固定资产购置：各单位根据实际情

5、况需要增加固定资产 时，填写“固定资产购置申请单，列明需购置固定资产的名称、规 格、数量、方案价格、部门申请人、部门批准人、公司分管领导、总 经理签批后，每月财务汇总上报董事长审批执行。2、企业自制的固定资产或购入需要安装的固定资产，购建单位 必须编制自制或安装领用材料、机件、人工等费用预算书，由办公室 审核后，报财务部执行。四、固定资产采购办公室根据经董事长批准的固定资产购置方案单组织采购，购置 的固定资产对外付款时，必须凭固定资产购置申请单和用款申请单， 到财务办理付款手续。购置设备到货后，由资产使用部门组织有关人 员对到货设备组织验收，点收数量及所附备品备件，查验质量，合格 后由办公室开

6、具“入库单，再根据资产使用部门领用情况开具“出 库单，方可出库。五、固定资产实物的管理 根据总公司固定资产核算标准，按照固定资产的经济用途将固定 资产分为生产用固定资产和非生产固定资产两大类。生产用固定资产是指直接效劳于企业生产经营过程中的房屋、建 筑物、机器、设备等。具体由资产使用部门负责资产的验收、编号、 入库、保管、使用的管理工作。非生产用固定资产主要指不直接效劳于生产经营过程的各种固 定资产。主要包括各种办公用资产电脑、复印机等、生活用资产 （饮水机、空调、员工食堂的设备设施等、家俱类资产及非生产用 建筑物。根据企业实际情况，办公用品固定资产由资产使用部门负责 落实资产的验收、编号、保

7、管及使用工作；生活用固定资产及家俱由 办公室负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作。各部门建立固 定资产的卡片帐，登记固定资产的名称、数量、存放地点，业务上由 财务部指导建账，并将固定资产管理员名单报财务部及办公室备案， 由办公室联合财务部对固定资产进行不定期抽查，保证帐、物、卡相 符。对各部门由个人使用的实物固定资产必须登记造册，人员流动时, 必须办理相关交接手续，防止实物流失。六、固定资产内部转移置业公司所属各部门之间因生产经营和管理需要，某项固定资产 需从一个部门调整到另一个部门，必须填写“固定资产转移单，经 有关部门批准后，办理转移手续。转移单一式三联，一联调入部门， 一联调出部门，

8、一联交办公室固定资产负责人。七、固定资产的清查盘点各部门必须定期对本单位的固定资产进行清查，保证固定资产帐 物相符。在固定资产的清理和改造过程中，撤除的固定资产和废旧物资， 由置业公司固定资产负责人对撤除下来的物资进行登记，能继续使用 的转有关部门使用，不能继续使用的，填写废旧物资申请单，由总经 理签字后及时处理。八、低值易耗品的管理低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管 理用具、玻璃器皿以及在生产经营过程中周转使用的包装物。所有低 值易耗品由财务部设置总帐，供给仓库设置备查账，各使用部门设置 保管帐。各部门使用的低值易耗品经公司领导审批购入后，统一由办 公室验收，材料会计登

9、记低值易耗品备查账，并给领用部门开具“低 值易耗品出库单。各领用部门分别建立保管帐，并落实实物保管人。 财务部门凭仓库验收单和低值易耗品出库单进行帐务处理。低值易耗 品发生内部转移时，必须事先经单位材料会计及部门实物管理人签字 后办理业务转移手续。低值易耗品发生报废时，由实物管理人和使用 部门提出报废申请，列明报废低值易耗品名称、数量及报废原因，经 有关领导鉴定批准后，通知实物管理人及会计办理出账手续。九、库存材料的管理材料和发票同时到达的采购业务，由办公室负责验收，合格后填 写一式三联的入库单，办理入库手续。对于货到发票未到或分批供货 的业务，办公室建立“来料登记备查账，月底结帐时对货到发票未 到的业务由会计办理暂估入库手续。单位领料时，统一由领料人填写 领料单，详细注明领料用途，经领料单位负责人签字批准后到办公室 办理领料业务。月末办公室将当月发生的入库单及出库单整理后，报 财务部门进帐。办公室每月必须将本月入库单和领料单底单联整理装订成册，并妥善 保管备查。本制度自2006年6月份开始执行。烟台南山置业开展