公转私怎么合理转账呢.docx

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1、公转私怎么转?税局答复了!国家税务总局福建省税务局Fujian Provincial Tax Service. State Taxation Administration输入关健字0面w 9凤但熟词：营改增网上办税出口退税企业所得税首页信息公开福建省电子税务局新闻动态政策文件Q办税指南我要咨询强我要杳询给 银税互动也 资料下Q 办税地图纳税服务自然人电子税务局互动交流在行动纳税人学堂）通知公告福建省税务局关于在全省互联网端关于开展2022年度国家税务总局福建省税务局考.拟申请注销登；更多留言内容：1、有限责任公司账户资金转给个人账户，什么情况下是合 法允许的？个人给公司需要提供什么凭证？车过户

2、了，但还是老板个人使用是不行的，不仅车辆费用不 能税前扣除，卖车行为的合理性也会被税务机关质疑；2、由于老板与公司之间存在关联关系，所以该买卖行为属 于关联交易，价格一定要公允，否那么同样会被税务机关稽查 并补缴税款。虽然公转私是被允许的，但是相关部门对公转私的 监管从未放松！因此，企业在合法经营的前提下，也应注意不要出借银行账 户，以免不法分子乘虚而入！2、有限责任公司账户资金转给个人账户，如果该资金是退 还投资款，公司与个人在税收方面有什么要求与规定？3、有限责任公司账户资金转给个人账户，如果该资金是利 息款，公司与个人在税收方面有什么要求与规定？4、有限责任公司账户资金转给个人账户，如果

3、该资金是股 东分红款，汇到个人账户的资金必须是税后的吗？也就是相 关税费必须由公司代扣代缴后的款才能汇给股东个人账户。5、有限责任公司账户资金转给个人账户，如果该资金是股 东分红款，公司没扣相关税费让收到分红款的个人自己缴纳 相关税费行不？复内容 您好！您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下：未有支付方式的具体文件规定，如贵公司交易对象为自 然人的，可以根据实际业务情况向其个人账户支付款项，同 时建议贵公司使用对公账户办理收付手续。企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税 应纳税所得额时扣除相关支出的依据。具体扣除凭证规定可 参看以下文件规定。对个人取得利息、股息收入，支付方作为扣

4、缴义务人，应按 规定为其代扣代缴个人所得税。税务机关根据税法规定确定 纳税义务人，但不干预买卖双方对交易税费实际承当人的相 关约定。纳税人取得利息、股息、红利所得，扣缴义务人未扣缴税款 的，应当在取得所得的次年6月30日前，按相关规定向主 管税务机关办理纳税申报，并报送个人所得税自行纳税申 报表（A表）。从税局的答复中，我们可以提炼出两个要点：1、公司可以向个人账户支付款项，但是需要有合理的商业 目的作为支撑；2、公司作为扣缴义务人，向个人账户支付的款项属于个人 所得税应税工程的，需要代扣代缴个人所得税。也就是说，公转私并不是不能碰触的红线，只要有合理 的商业目的，就没问题！2这8种情况下公转

5、私 财务可以放心大胆的转!这8种情形下，公转私是合法合规的：1、发放工资薪金公司每月将工资薪金通过公户发到每个员工的个人卡上，且 已预扣预缴个人所得税。涉税提示：企业在发放员工工资时，应履行代扣代缴义务，按3%45% 的税率预扣预缴个人所得税。2、员工差旅费报销公司将差旅费报销款或备用金通过公户转入出差员工个人 账户，出差回来后实报实销、多退少补。涉税提示：符合条件的差旅费津贴不属于工资、薪金收入，不征个 人所得税。3、支付给个人的劳务报酬公司通过对公账户支付给个人劳务报酬，且已经预扣预缴了 个人所得税。涉税提示: 企业需取得合规发票方可税前扣除，个人如办理了临时税务 登记，月收入15万元（季

6、度45万元）以下可免征增值税； 企业每次支付劳务报酬时，应按20%40%的税率预扣预缴 个人所得税。向自然人采购公司向自然人（含个体工商户）采购物资或租赁房屋、土地 等，且取得了合规发票，这种情况下，公司可以通过公户转 账给销售方个人。涉税提示： 公司需取得合规发票方可税前扣除。5、归还个人借款公司通过对公账户归还个人借款，包括股东或其他自然人的 借款。涉税提示： 如有借款利息，公司需代扣代缴20%的个人所得税,并取得 合规发票方可税前扣除，个人申请代开发票需缴纳增值税等 相关税费： 风险提示：公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑, 一旦被稽查，会被怀疑有隐瞒收入等违法行为，建议及时清

7、理。6.向个人支付赔偿金公司根据合同、协议的约定，或法院的判决书，通过公户向 相关个人支付违约金、赔偿金等款项。涉税提示：如果是属于价外费用的违约金收入，应并入销售收入一并计 算缴纳增值税、个人所得税等。7、公司向股东分配利润公司将税后利润以分红的形式打给股东个人，且已代扣代缴 了个人所得税。涉税提示：公司支付分红款时需按股息、红利所得 20%的税率代扣 代缴个人所得税。&个人独资企业的利润分配个人独资企业将税后的利润通过对公账户打给个人独资企 业的负责人。涉税提示：个人独资企业取得的经营所得，应先按5%35%的税率交 纳个人所得税。3这些情况下“公转私”可以节税！又有小伙伴说了，你说的那些方

8、式都需要交税呀，老板说了， 拿自己的钱还需要交税，太亏了！下面，整理了两种可以节税的公转私方法，:一、利用年终奖的税收优惠政策，合理筹划老板的工资、奖 金全年一次性奖金可以单独计算个人所得税，我们可以合理利 用这一优惠政策，对老板的工资、奖金的发放进行筹划。【举例】老板发放年终奖36000元，按年终一次性奖金的计算方法, 需缴纳个人所得税1080元，税负仅为3% ,大大低于股 息、红利所得 20%的税率。既发放工资又发放奖金的情况下，工资和奖金该如何分配才 最省税？这里为大家准备了一个表格供参考：序号全年应纳税所得额（表中简写Q）注年终奖最正确发放数136000Q203100360002203

9、100Q6720001440003672000 Q 127750030000041277500Q14525004200005“452500660000注：全年应纳税所得额二预计全年收入（含全年一次性奖金）-60000-各类扣除工程需提醒注意的是，此种方法使用有限制：在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税方法只允许采 用一次。二、老板将个人资产销售给公司个人将自己使用过的物品对外出售，不需要缴纳增值税，由 于二手物品的价格通常低于原值，也无需缴纳个人所得税, 仅需要按0.5%。缴纳印花税即可，税负可以说是非常低了而且，公司购入的定资产，如果单价不超过500万元，可以一次性在企业所得税前扣除，如果购买的是车辆，那么车 辆发生的各种费用也可以入账并税前扣除了。【举例】老板将个人用过的二手车卖给公司，车的原值为150万元, 卖价100万元，老板和公司各缴纳印花税500元（100万 元*0.5%。=500元），共计1000元，税负才1%。，这还没 算公司可以抵扣的企业所得税呢。同样的，这种方法也存在局限性：1、公司购入的资产需用于正常的生产经营活动。