粮食储备库建设项目及应急加工厂异地技改项目财务测算方案.docx

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1、粮食储藏库建设工程及应急加工厂异地技改工程财务测算方案本钱构成1.1.1 建设本钱1、总投资估算工程总投资工程总投资1500.00 万元1100. 00 万元505万元400.00万元1100. 00 万元505万元400.00万元其中：固定资产投资建筑工程 415. 00万元设备购置铺底流动资金2、固定资产投资构成分析工程固定资产总投资1100.00万元其中：设备购置费 505. 00万元LL2运营本钱1、外购原材料、燃料及动力费用工程原材料，燃料动力价格估算（见附表），原材料燃料动力只有局部进入本钱，即服务外包基地及公用设施及综合服务区 计入。4.3教育附加13.081.191.491.4

2、91.491.491.491.491.491.49附表三总本钱费用计算表单位：万元序号年份合计建生产期19Q4RA7QQi n止缶noni nni nni nni nni nni nni nni nn1丛M| 1 2QHAinni a tniI 2AC1i11 20Ci0从叫1 1 Al AnIfVk1 201 s1 101701 201 s1 101 70Q工班(MK1 4n1 1111 二1 1 ,21 1 21 111171111 | 1A俵烟OC 1 AnOA10101010101010二%1口AQ 1 Ano-7Q*7Q,7Q,7Q*7Q*7Q*7Q*70AAnA7域幼OQ 1 An

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5、.八 C八一八八八八A八八ZV/人.八八八c .八八八八C J八八八八 4 八八八/C A八八八八C 4八八八八o出:P毡极而Xo11 on a1 C0C AAG A (f (V071 AA (A(C fO JAA AAC4AA (M1 rw nn0/1AA flA勺 A (f (MQ向iMr田小玄He| QQ1 IQ AO4向出访才砧公QnnQAASan A由山1AQQ Aann1 7QO KAonna cn1 700 C1*7。C1 700 n1*7。n17oo anI 700 CAOOQQ nA40班班anni i nn田生3力:宙妍Q济办而公/innQAAonnCAAQ灯杵也太1 /1

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7、量9611.60-1100-969. 60-579.1021.40621.901222. 401822. 902423. 403023. 903124.40适宜采用ppp模式工程信息表工程名称xxl万吨市县粮食储藏库建设项目及应急加工厂异地技改工程类型在建领域粮食计划投资总额（亿元）0. 15开工时间2015年1月计划完成时间2016年12月工程现状所处阶段已签订园区入驻协议，完成了建设期手续。投融资结构银行融资1500. 00万元政府现有支持安排入驻园区，水、电、能耗相关配套设施基本完善。社会资本介入情况拟引入PPP安排PPP合作计划期限2015年2045年回报机制1、可行性缺口补助（1）财

8、政补贴该工程主旨建立xxl万吨市县粮食储藏库，为了保障企业有稳定的资金收益，财政相关部门以每吨300元/年予以补助，企业因此可获得每年300. 00万元的 补贴收入。(2)储藏期限到期销售收入可行性缺口补助工程储藏粮食以三年为期限，如三年为使用的储藏 粮，在市场销售受阻的情况下，当地上级主管部门采 取市场价或市场补贴方式对去公司进行补助，在工程 实施过程中，工程实施单位可在保证粮食储藏库储藏 量的情况下，视市场情况进行产品的销售，以获得经 济收入。2、使用者付费在保障粮食储藏库储藏量的情况下，工程主要承 办企业在产品生产富余的情况下，可进行正常的产品 销售行为，进行资金流动，获取经济效益。风险

9、分担机制采取风险共担原那么，按照风险分配优化、风险收益 对等和风险可控等原那么，综合考虑政府风险管理能力、 工程回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和 社会资本间合理分配工程风险。原那么上，工程设计、建造、财务和运营维护等商 业风险由社会资本承当，法律、政策和最低需求等风 险由政府承当，不可抗力等风险由政府和社会资本合 理共担。投融资结构本工程前期投入全部采用银行融资方式进行，在工程基础设施建设完成后吸纳局部社会资产，政府以优惠政策、协同管理等条件对该工程予以支持。定价和价格调整机制市场定价，根据人工、燃料等经营本钱主要构成要素的价格上涨情况，到达一定上涨幅度后，定期调整PPP运作方式BT

10、O工程公司设立情况拟为政府和社会资本共同成立，政府拟占股比例约20-30%财务测算投资回报测算工程投资内部收益率约12%21%现金流量分析取决于经营权转让价格和粮食销售单价的调整，按工程实际投资额确定，预计每年现金流约2500. 00万元工程财务状况资产负债率约100%工程存续期间政府补贴情况该工程主旨建立XX1万吨市县粮食储藏库，为了 保障企业有稳定的资金收益，财政相关部门以每吨300 元/年予以补助，企业因此可获得每年300. 00万元的 补贴收入。其它2、人员工资及福利费本工程新进固定人员40人，可变人员10人测算，年工资及福利费用总额约为118. 65万元。3、折旧费、摊销费和修理费房

11、屋及建筑物：按20年折旧，残值率5%；生产设备：按15年折旧，残值率4%；递延资产：按4年摊销；无形资产：按10年摊销。年维修费按折旧费的40%计提（折旧，摊销具体情况见附 表）4、其他费用其他费用是在销售费用和管理费用中扣除工资及福利费、折 旧费、摊销费、修理费后的费用，根据具体情况计算。5、总本钱费用估算经估算，总本钱费用按照生产期平均年份为1855. 65元。其 中：固定本钱373. 65万元，可变本钱148. 42万元；经营本钱 1627. 00 万元。L1.3财务结论本工程建成投产后，假定正常年的生产能力就是设计能力， 不考虑外界因数的影响而增加或减少生产能力，那么整个生产服务 期3

12、0年的每年的粮食储藏粮食是1万吨，每年可获得财政固定 补贴100. 00万元，利用使用性收益，每年可实现销售收入 2300. 00万元， 该工程的财务评价具有较好的经济效，其财务 内部收益率为21.36 （税前）、静态投资回收期3. 97年（税后, 含建设期）财务净现值（ic=8%） 1023. 79万元（税后），总体 指标均满足行业要求，而且粮食是我国的民生大计，工程的实施 还将取得显著效益社会、环境效益等，对xx乃至遵义市的经济 开展将会起到积极作用。详见财务预算附表。1.2结算方式与定价机制1. 2.1结算方式相应运营基础数据在试运营过程中正逐步积累梳理，运营价 格政策及运营监管体系与标

13、准也在制订完善中，最终结算方式及价格预案将在确定工程合作单位、工程投资额度、涉及领域、资 金来源的基础由合作双方进行共同确立。1. 2. 2定价机制1、定价考虑因素（1 ）工程的投资与经营本钱。不同类型的工程投资规模与经营本钱构成不同，工程主旨是 为市县建立粮食储藏库及粮食应急加工厂，经营本钱、流动资金 球球较大，经营利润低投资较小而经营本钱高。（2 ）物价指数。粮食是我国的民生大业，其价格将由于气候、劳动人口而出 现波动，同时反映社会经营本钱变化趋势和消费者支付能力。（3）国家有关税费政策。目前，我国对农产品加工业的税费是有优惠的，但是随着工 业经济的开展，税费政策的不断调整也将一定影响工程

14、的实施及 相关关键文件的制定，（4）服务质量。服务质量的高低不但影响需求同时影响本钱，制定价格时应 该考虑服务质量，并且通过价格机制激励服务质量提高。(5)行业的平均利润水平。开展每个工程，每个产业，利益都是工程实施的必要保障， 没有利润，工程就不具备实施的条件。综上，定价应考虑年分摊投资、经营本钱、零售价格指数、 服务质量、平均利润率及税金。2、定价机制构建价格形成机制是PPP工程利益分配机制的核心，是PPP模式 发挥作用的重要条件。没有合理的价格形成机制，公私合作机制 就无从发挥作用，因此，构建PPP定价机制势在必行。具体构建 方式如下：(1)建立公共工程服务本钱与质量评价基础数据库；建立

15、科学的本钱考核和本钱激励制度及服务质量评价制度。 完善工程建设与运行服务定额与标准，建立工程运行与服务本钱 数据，结合社会商品零售价指数，分析本钱变化情况，根据投入 物的本钱变化来确定价格上限。同时考虑生产效率提高对本钱的 影响，根据行业技术进步水平，结合工程所处行业环境来分析。(2)科学选择价格管理模型；采用投资回报模型不利于企业节约经营，最高限价模型能提 高效率，但不重视对设备等固定资产进行维修，使设备使用过渡。 投资回报模型对工程运行前期适用，当工程中后期经营状况较好 时采取最高限价。(3)完善听证会制度；听证的目的是为了实现决策民主化，可以缓解我公司与政府 与信息不对称问题。为提高价格

16、听证的实效性，价格监管部门应 加强公共工程投资及营运本钱的审核，制定公共工程社会服务定 额，获得社会平均本钱的信息资料作为定价的依据。规范听证程 序和实施细那么，可采取两次以上听证，使定价决策有可靠的社会 基础和广泛的参与性(4)建立相应独立的监管机构由企业与工程上级主管局部设立独立的监管机构，对工程实 施过程中的原料采购、产品加工、储藏、销售实行一体化、全方 位监管，包括服务质量、服务价格、经营行为的合法性进行监管。监管机构责权对等，在行使职权的同时要承当相应失职风险责任。附表一附表二工程工程或费用名称建筑工程估设备购置算其他值（万元）安装工程小计占总投资(%)61.67%备注建筑工程415

17、50508010001.1粮食储藏库1453300305051.2生产车间80700101601.3办公楼、食堂、宿舍120300101601.4消防、环保、照明等40650101151.5绿化、围墙灯公用工30102060合415505801000其它建设费用50503.33%5.1规划设计费10105.2施工图设计费555.4建设管理费20205.6工程保险费555.7职工培训费1010一预备费50503.33%一、二、三合计1100四流动资金40021.67%五总投资1500100.0%销售收入和销售税金计算表单位：万元序号合计建设期运营期12345678910生产负荷(%)080100

18、1001001001001001001001产品销售收入21)20.001920.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002400.002产品销售税金7392.00672.00840.00840.00840.00840.00840.00840.00840.00840.003应纳增值税431.1339.6549.5649.5649.5649.5649.5649.5649.5649.564销售税金及附加479.7443.6154.5254.5254.5254.5254.5254.5254.5254.524.1增值税431.1339.6549.5649.5649.5649.5649.5649.5649.5649.564.2城建税30.532.783.473.473.473.473.473.473.473.47