财务状况说明范文.docx

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1、财务状况说明范文企业财务状况是指企业的资本运作过程中表现出来的各种状态； 下面是有财务状况说明，欢迎参阅。XX XX年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进 开展，取得了一定的成绩。但由于运输市场竞争激烈，货源严重不 足，XX港生产经营遇到了前所未有的困难，全港职工团结一心， 奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，现将年度财务情况作如下 说明。一、生产经营状况全年完成货物吞吐量XX万吨，为年计划的XX%,超额完成了 市政府下达的XX万吨，比上年XX万吨，减少XX万吨;完成装卸 自然吨X X万吨，比上年X X万吨减少X X万吨;完成客运量X X万 人次，比上年X X万人次减少X X万人次；

2、集装箱运输有较大开展， 完成集装箱XX,为年计划的XX%,比上年增加X义；X X外贸码 头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少义X万吨;全港完成收入X X 亿元，比上年X X亿元减少X X万元。上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有 所下降，其主要原因如下：1 .国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运 运输不景气。2 .货源减少，生产严重缺乏。第一，港口建设费和客货运附加费 的开征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征收“两费”，大 量货主、货源弃港而走;第二，“三角”的影响依然存在，电厂欠煤 矿大量资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭 发送量，减

3、少煤炭XX万吨;第三，货主对煤炭质量要求越来越高， 港口作为承运部门，客观上受到影响;第四，XX磷矿由于铁路运输 受阻，车皮难以到港。3 .港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社 会主义市场经济的要求。二、利税完成情况我公司X X X X年度完成利润X X义X万元，税金XXXX万元。1 .利润情况，X XXX年我局出现全面亏损，其主要原因：(1)总收入大幅度减少，比上年减少XX万元。其中：装卸收入X X X X年为X义万元，XXXX年为XX万元, 减少义X万元;堆存收入X X X X年为X X万元，X X X义年为X X 万元，减少x X万元;其他收入X X义义年为X X万元，

4、XXX X年 为XX万元，减XX万元。代理收入X X X X年为X X万元， XXXX年为XX万元，减少XX万元。港务收入XXXX年为 XX万元，XX XX年为XX万元，减少XX万元。港务收入由于 XXXX年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况，XXXX 年反映全年，故有所增长。(2)总本钱大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增 加开支XX万元，主要有：工资及附加费增长X X万元；动力及照明增加xx万元；客运站、XX外贸码头、X外贸码头、XX散货码头投产按总 资产的三分之一计提折旧，增加折旧费XX万元；修理费取消计提方法，实行实报实销，增加开支XX万元；外付力资单价提高，增加开支XX

5、万元；离退休人员工资根据国务院X义号文件精神，增加开支X X万 元；挖泥费增加开支XX万元。(3)目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于XX改征船舶 港务费，收走船舶港务费XX万元，造成港务亏损XX万元;另一个 是综合服务包干业务亏损X X万元，这两项亏损是港口自身无法解 决的。(4)贷款利息进本钱，我公司X X X X年进财务费用的长期借款 利息为X X万元。2 .税金情况XXXX年完成流转税XX万元，其中营业税XX万元，城建税 XX万元，已交流转税XX万元，其中营业税为XX万元，城建税 XX万元。XX XX年完成行为税XX万元，其中房产税XX万元, 车船使用税XX万元，土地使用税XX万元

6、，印花税XX万元。以上税款已全部解缴。三、利润分配情况我公司对XX港、XX厂、XX厂实行利润内部全留，亏损自己 弥补;本部亏损XX万元，由本部进行调整。四、经济效益评价指标1 .收入利润X X2 .总资产报酬率XX3 .资本收益率X X4 .资本保值增值率XX5 .资产负债率XX6 .流动比率XX7 .社会贡献率XX8 .社会积累率XX五、几点说明：1 .我公司是XX工效挂钩的单位，采取总挂总提，实行双挂，根 据XXXX年经营，出现严重的亏损，其主要原因XX局改征船港 费XX万元、分摊长期贷款利息XX万元、再加上港口离退休人员, 按国务院X X号文件精神增加工资X X万元，这些政策企业难以消

7、化，请求交通部XX局、市有关部门对我局工效挂钩给予一定优惠 政策。2 .我公司工程客运新站、XX外贸码头、XX散货码头相继投产, 固定资产原值达XX亿元，由于各种原因，目前达不到设计能力的 X分之X,按照有关规定，计提折旧按总资产的X分之X提取。XX公司财务部XXX X年义义月X X日一、企业基本情况：我XX，具有一般纳税人资格，公司于20XX年8月30 日经中山市工商行政管理局注册登记成立。公司经营所在XX市XX, 法人代表是XX,经营范围包括：加工、销售：五金制品。二、主要会计制度：我公司执行中华人民共和国企业会计制度及其补充规定，采 用公历年1月1日起至12月31日止为一个会计年度，存货

8、的增减 按实际本钱计价，低值易耗品在领用时采用一次摊销法进行摊销， 递延资产按实际发生的价值入帐。三、企业的财务状况及其分析：截止20XX年12月31日止，公司的资产总额为5398892. 18,其 中：流动资产4704306. 43,固定资产净值671664. 6元，流动资产 中，货币资金3695436. 15元，应收帐款81515. 81元，存货 889166. 84元,本年新增固定资产2871789. 5元,本年计提折旧 59930. 25元：公司负债总额5321763. 71,全部属流动负债，其中： 应付帐款3106606. 89元，其他应付款1439219。四、企业的经营情况及其分析

9、:截止20XX年12月31日止，公司全年实现销售收入9109608. 46 元,出口收入为8865448. 21,本年销售本钱为8346258. 74元，本 年营业费用为256853. 40元，本年管理费用为399419. 79元，本年 财务费用为199297. 96元，本年的净利润为-117428. 38元，可以看 出经济效益不景气，主要原因是公司的费用太大，由于受市场影响, 原材料的价格有所提高，产成品出口价又无法提升，材料市场竞争 大等原因。通过以上对20XX年度财务状况以及各指标的分析，在新 的一年里，公司可将针对上述问题，采取相应的措施，进一步开拓 市场，扩大销售;特别是对本钱实行从

10、采购、生产到销售这一全过程 的监控，尽可能地降低本钱和费用，取得更好的经济效益。XX20XX年06月22日一、企业生产经营的基本情况（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数 量和专业素质的情况。（合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表 合并范围内企业从事业务的行业分布情况）（二）本年度生产经营情况1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及 同比增减量2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响3、营业范围的调整情况4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况（四）开发、在建工程的预期进度及工程竣工决算情况（五）经营中出现的

11、问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与 事项等二、利润实现、分配及企业亏损情况（一）主营业务收入变动情况1、主营业务收入同比增减额2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售 结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数 量等（二）本钱费用变动的主要因素原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减 的影响（三）其他业务收入、支出的增减变化假设其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，那么应按类别披 露有关数据（四）同比影响其他收益的主要事项1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况3、影响营

12、业外收支的主要事项、金额（五）利润分配情况（六）利润表中的工程，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%） 以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受 各税优惠政策退税返还等数额。（集团填报）（八）会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额（执行财税20XXH53号文件的影响）（九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下 主要原因：企业改组改制、产品滞销、本钱费用加大、管理不善等 造成的亏损企业户数及亏损额进行分析（集团填报）三、资金增减和周转情况（一）各项资产所占比重1、各项资产所占比重2、应收账

13、款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常， 增减原因3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买 和处置子公司及其他营业单位的情况（二）不良资产情况1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原 因3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及 坏账处理方法4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响5、不良资产比率（三）负债情况1、流动负债与长期负债的比重2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额 及原因3、企业归还债务的能力和财务风险状况4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付

14、 原因5、逾期借款本金和未还利息情况（四）企业债务重组事项及对本期损益的影响。（五）资产、负债、所有者权益工程中，如两个期间的数据变动幅 度达30%（含30%）以上，且占报表日资产总额5%（含5%）以上的，应 明确说明原因四、所有者权益（或股东权益）增减变动及国有资本保值增值情况（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动 情况，并应具体说明增减差额及原因（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情 况，并应具体说明增减差额及原因（三）国有权益客观增减情况及具体原因（四）企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公积金转 增实收资本的情况五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事 项。六、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改 进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务开展计划。Xx公司Xx年Xx月Xx日看过财务状况说明范文还看了: