企业所得税操作教学资料.doc
《企业所得税操作教学资料.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《企业所得税操作教学资料.doc(15页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、Good is good, but better carries it.精益求精,善益求善。企业所得税操作-广东省国家税务局网上办税企业所得税申报操作手目录1.网上申报11.1企业所得税申报预缴11.2企业所得税申报核定42.网上缴税63.打印报表74.结果查询84.1申报表查询84.2缴款情况查询9企业得所税申报操作手册1. 网上申报多税种的在线申报。该模块提供增值税(小规模增值税、原油天然气增值税)、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税(A表、B表)、企业所得税(定额征收、定率征收)、消费税的网上申报功能。1.1 企业所得税申报预缴1)点击“申报征收”菜单链接,可以进入申报界面
2、。系统自动带出可以进行申报的税种。选择企业所得税季度申报“进入申报”。2)系统弹出对话框。填写起止所属时期后,点击“进入申报”按钮。【所属时期填写说明】:1、“所属时期起”应填为:某月、某季、某半年的开始一天;“所属时期止”应填为:某月、某季、某半年的结束一天。2、点击“进入申报”按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定,则不能通过系统审核。3)在预缴纳税申报表中填写申报数据。(填写规则与纸质报表完全相同)填写完成后,点击“计算”按钮,系统将自动计算税款。【填表说明】:税款所属时期:步骤(2)中由纳税人所填,此处不可修改。纳税人识别码:系统自动显示,不可修改。申报单位
3、:系统自动显示,不可修改。地址(电话):系统自动显示,不可修改。缴款书号:系统自动显示,不可修改。经济类型:系统自动显示,不可修改。行业:系统自动显示,不可修改。入库级次:系统自动显示,不可修改。收入总额:可填写。利润总额:可填写。弥补以前年度亏损:不可填写。应纳税所得额:系统计算得出,不可填写。适用税率:不可填写。应纳所得税额:系统计算得出,可修改。年初未缴所得税额:不可填写。减免所得税额:系统计算得出,不可填写。实际已预缴的所得税额:不可填写。应补(退)的所得税额:系统计算得出,不可填写。【注】:1、点击“计算”按钮后,系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差,纳税人可以在规定
4、允许的修改范围内(1.00元)手工修改误差,修改完误差后需要再次点击“计算”按钮,计算税款。2、不允许重复申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报;4、逾期不允许网上申报;5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。6、有5年弥补亏损的系统自动带出,并带入税款计算。4)核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据。系统提示“您确定“提交”操作吗?”,如果确认申报表无误,则点击“确定”系统就己接受此次申报。5)系统提示申报成功,用户即完成了本次申报的全部操作。系统提示申报成功,用户可以继续打印报表,或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。1.2 企业所得税申报核定1)点击“申报征收
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 企业所得税 操作 教学 资料
限制150内