财务报销制度及业务招待费管理制度.docx

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1、财务报销制度第一章总那么第一条 为了加强费用支出的管理，节约开支，促进公司整体效益的提高，实 现财务管理工作的规范化、制度化，根据天然气公司的有关规定，并结合济宁天然 气公司（以下称“本公司”）具体实际情况，制定本方法。第二条本规定适用于本公司机关各部门及子站。第三条 公司各部门及子站应当严肃财经纪律，本着厉行节约的原那么，严格 控制各项费用的支出。第二章借款及报销时限第四条 发生借款或申请款项时，填制“借款审批单”，其中“借款理由” 一栏要有详细的用款说明，经部门领导、财务总监确认并经公司总经理签字后方 可借款。第五条 根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周一至周五，报销人将 报销单据整理

2、后交到资产财务部统一进行审批。第六条 借款要在30日内及时报销，否那么财务部门不予报销，财务部严格 执行“前帐不清，后帐不立”的原那么，凡有借条未清者，财务部有权拒绝支付， 并从当月工资中扣除。第三章业务招待费第七条业务招待费的报销严格按预算执行，经公司领导审批后方可开支。 并要求严格按照以下细那么执行：1、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为办公和业务两个局部：办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时 间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准 计算，此项招待费用不包括本公司人员。业务招待针对的是确立公司工程和业务的招待，支出标准参看以

3、下条款。2、根据招待对象确定招待标准。普通业务招待以每人30元计算，高级业务 招待每人60元标准。3、业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要 调整招待标准，那么必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。业务招待费报销时，要附有招待费用计划申请单，并填写“付款审批单”， 按表单中的审批要求由相关人员审批签字。第四章差旅费第八条 差旅费支出严格执行以下细那么，对于无特殊原因的超标准支出，由 出差人员自理。差旅费报销范围包括城市间交通费、住宿费、住勤补助和往返机 场、车站、码头交通费。1、员工在本级单位所在县市且不超过120公里的范围内出差不报销住勤补 助。2、员工出差，其往返

4、机场、车站、码头的交通费在不超过200元的限额内 据实报销，没有城市间交通费发票的不予报销。3、出差住勤补助包括出差期间的伙食补助、交通补助、通讯补助、杂费补 助，按出差自然（日历）天数实行定额包干。补助标准见下表：形式住勤补助出差在30天以内（含30天）60元/天出差在30天以上30元/天实习15元/天4、员工出差原那么上要求乘坐火车，乘坐飞机应从严控制，出差需乘坐飞机 的，必须经公司总经理审批同意方可乘坐。5、公司员工乘坐火车，从当口晚6时至次口晨8时之间，在车上过夜5小 时以上或连续乘车超过8小时的，可购硬席卧铺车票。6、员工出差，符合乘坐火车卧铺条件而乘坐火车硬席的，按同等级火车票 价

5、的30%补助。7、员工出差乘坐D字头以外火车，连续乘车时间超过5个小时的，5小时 后每小时补助10元。8、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导 批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由 个人自理，期间按事假考勤。第九条 住宿费用根据出差目的地不同制定不同标准。1、地级及地级以下城市：普通员工单人100元/天；部门领导150元/天；公 司领导200元/天。2、省会城市及大城市：普通员工单人150元/天；部门领导200元/天；公司 级领导单人300元/天。如超出此标准经总经理确认批准后给予报销。第十条 出差期间生病者，医药费报销，单独购买药品

6、不予报销。第十一条出差人员的临时性支出，要及时与副总或者是总经理取得联系, 审批同意后，方可支出。第十二条 参加系统内会议或培训，交纳会议费或培训费的，会议或培训期 间不再给予住勤补助。第十三条各种报销票据是财务报销的凭据，以下票据财务不予报销：1、内容填写不全不正规，字迹不清或有涂改迹象的票据；2、不正规的发票，假发票，无财务专用章的白条票据；3、数量、单价、金额不明确的票据；4、发票名称必须填写全称，即：济宁天然气公司。第五章报销审批流程第十四条公司费用报销审批流程如下：1、部门员工发生费用，经办人签字，然后由本部门负责人或主管副总签字 认可后，经财务审核票据无误并财务总监签字，送至公司总

7、经理签字确认后给予 报销。2、部门负责人发生费用，经办人签字，由主管副总签字认可，经财务审核 票据无误并财务总监签字，交总经理确认给予报销。3、副总发生费用，经办人签字，由总经理签字认可，经财务审核票据无误 并财务总监签字后予以报销。4、总经理发生费用，总经理签字，经财务审核票据无误并财务总监签字后 给予报销。业务招待费管理制度为了提高公司的经营管理，节约本钱费用，规范管理公司的业务招待费支出， 特制定本制度。一、业务招待费的使用原那么1、业务招待费的使用必须符合公司的有关规定，符合财政法规和财经纪律 规定。2、业务招待要遵循勤俭节约的原那么，不得用于旅游和各种高档次消费。3、对外招待既要热情

8、，又要把握标准，每次对外招待前要作好预算工作。二、业务招待费的使用范围1、业务招待费可用于上级主管部门来人检查指导或考察工作的招待。2、业务招待费可用于单位承办的各种会议所发生的必要招待。3、业务招待费可用于单位人员外出联系工作所发生的必要招待。4、业务招待费不得用于单位内部同事之间的宴请，必须是对外公务需要。三、业务招待费的使用程序1、公司各部门进行业务招待，必须提前将招待事由、对象、招待地点、陪 同人数、预算金额填写业务招待申请审批单，经财务总监、总经理批准后方 可列支。2、凡未经事先批准者一律不得报销。四、业务招待费的列支标准1、公司各部门负责人招待客户费用标准每次在200元之内，请示分

9、管副总 经理同意后，可将标准控制在500元之内。2、公司副总经理招待客户费用标准每次在1000元之内，特殊情况需向 总经理请示后方可执行。3、业务招待标准，须根据来客的级别，适当安排，以不超过定额指标为原那么。4、出差在外发生的业务招待费用须电示主管副总同意办理后，返回后补签 手续，所发生的费用列入部门的预算定额指标之内。五、业务招待费的报销审批手续1、各部门经办人员必须在每笔招待支出发生后的三日内将业务招待申请 审批单连同合法、合规票据粘贴好，并填写费用报销单，一起报送至财务部稽 核会计处进行初审。2、财务部稽核会计初审无误后，交由经办人，后由经办人报送财务主管复 审，再转报主管领导、财务总监、总经理审批。