公司低值易耗品管理办法.docx

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1、么司像他名揄名管理方法第一章总那么第一条为规范XXXX公司（以下简称“工程公司”）低 值易耗品计划、采购及管理，有效控制低值易耗品消耗，保 证四号线土建工程公司资产的安全完整，防止资产流失，根 据企业会计准那么以及国家有关法律法规和规章制度，结 合工程公司实际情况，特制定本方法。第二条低值易耗品使用和管理的基本原那么：（一）统一领导，分级管理。（二）责任到人，物尽其用。第二章低值易耗品的标准和分类第三条 低值易耗品是指单价在500元以上5000元以下（不包含5000元）使用年限超过一年但缺乏为固定资产的, 可重复使用且保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。第四条低值易耗品按用途分为办公用具类、

2、信息类和其他类。（一）办公用具类：指各种办公家具用品，如：饮水机、 小型打印机、碎纸机、验钞机、档案柜、保险柜、文件柜、 办公桌、沙发、书柜、装订机（财务用）等。（二）信息类：指各种缺乏以固定资产进行核算的电子附件5：低值易耗品类别：办公类序号年月低值易耗品名称资产编码单位单价使用部门领用人启用日期备注12016. 1. 1XXX牌碎纸机(111-hh)BG-004-0001台450. 00投融资财务 部*2016. 1123456附件6 ：XXXX忆司假鱼名将舄分英笈代恁低值易耗品编码由三局部组成：资产大类代码，资产细类代码，流水号码。 (如:投融资财务部使用的碎纸机BG-004-0001)

3、在现有基础上新增的低值易耗品细类代码由综合部更新，更新后报投融资财 务部备查。低值易耗品代码大类代码及名称细类代码及名称(BG)办公用具类001饮水机002小型打印机003碎纸机004验钞机005档案柜006文件柜007保险柜008装订机(财务用)(XX)信息类用品001移动硬盘002电脑003(QT)其他类001002 备注信息类用品，如：移动硬盘、电脑等。（三）其他类：指各种缺乏以固定资产进行核算的除电 子、办公用具类以外的其他用品。第五条 低值易耗品实行三级管理综合部是低值易耗品归口管理部门，负责低值易耗品的 采购和实物资产的归口管理。投融资财务部是低值易耗品的价值管理部门，负责低值 易

4、耗品的核算和监督。各业务部门是低值易耗品的实物管理部门，负责低值易 耗品的需求申报、使用和实物保管。第六条低值易耗品原那么上实行零库存管理，实时报批, 实时采购，实时领用。第七条 低值易耗品采购、维修及处置等后续管理按照 规定程序进行。第三章低值易耗品的采购及领用第八条 低值易耗品采购实行计划管理，由综合部统一 采购。综合部每年度末编制下一年费用预算，低值易耗品需 按照预算进行控制。第九条采购申请各部门有低值易耗品需求的，需填写XXXX公司低值易 耗品申请单（附件1）（以下简称“申请单”），经部门负责人签字，报申请部门分管领导审批后于每月5日前报送综合 部。第十条采购审批综合部汇总各部门的低值

5、易耗品的需求，并根据实际存 量情况确定采购计划，编制xxxx公司低值易耗品申购审批 单（附件2）,由投融资财务部会签后报综合局部管领导和 工程公司领导审批。第十一条采购验收低值易耗品到货后，办理验收入库 手续。采购人员根据经批准的低值易耗品申购审批单，核对 购货发票、货物清单，检查资产是否完好，附件资料是否齐 全，并签字确定。第十二条 低值易耗品领用低值易耗品即时采购即时领用，不得造成积压。采购验 收完成后，综合部通知需求部门领用并办理领用手续。编制 xxxx公司低值易耗品领用单（附件3）。综合部同时建立 低值易耗品实物台账，并为其编码，编码规那么见附件6。第四章低值易耗品的管理第十三条综合部

6、是低值易耗品归口管理部门，及时登 记低值易耗品分类备查账，按低值易耗品大类（办公类、信 息类、其他类）分别建立备查账台账，样式见（附件5）,对 需要维修的低值易耗品及时维修；投融资财务部是低值易耗品的核算和监管部门，使用部门或使用人直接实地使用、管 理和维护。综合部、投融资财务部每年年末对低值易耗品进行清查盘点，保证账实相符。第十四条低值易耗口口口日常维护保养由使用部门和使用人负责，使用人根据该物品的性能规范合理使用，保证其使 用寿命；低值易耗品维修由综合部负责组织，使用人发现低 值易耗品有明显的损伤或性能故障时应及时通知综合部，经 综合部鉴定后认为有维修价值的及时组织维修，认为无维修 价值的

7、按规定程序办理报废手续。第十五条报废、损坏管理使用期间丧失或损坏的，由使用部门和综合部共同调查, 核实原因，属管理疏忽或使用不规范、不合理等个人原因造 成的，追究相关人员责任；属非个人原因造成丧失或损坏的， 经综合部鉴定后履行报废手续。第十六条报废处置（一）低值易耗品出现如下情况时可进行报废处置：1 .非人为原因丧失；.使用寿命终结；2 .非人为原因损坏；.其他被认为应报废的情形。（二）出现上述情况时，使用部门可提出XXXX公司低 值易耗品报废审批单（附件4）,经综合部和投融资财务部 门鉴定后认为确实具备报废条件的，由综合部负责人和投融 资财务部负责人审核，报工程公司领导批准后按照相关财务 制

8、度规定程序报废。（三）低值易耗品报废后，综合部履行销账手续，综合 部及时向使用部门、使用人收回该低值易耗品。第五章附那么第十七条本方法从印发之日起执行。第十八条本方法由综合部负责解释、修订。附件1:XXXX 2 司依鱼名林舄申请单申购部门：申请人：申请日期:资产名称品牌型号单价数量部门负责人意见：签字：年 月 日分管领导意见：签字：年 月 日备注注：低值易耗品的申购，必须填写此单。附件2：xxxx 2 司依福鼎将舄申的审批单申请日期：申请人：申请部门资产名称品牌型号数量价格合计投融资财务部意见：签字：年 月 日综合部意见：签字：年 月 日分管领导审批意见：签字：年 月 日工程公司领导批示：签字：年 月 日备注注：低值易耗品的申购，必须填写此单。附件3：领用日期：序号资产名称品牌型号购入日期是否完好领用部门领用人保管人备注12345678附件4：xxxx 2 0伍伟名超名加庭审批单日期：申请人：序号低值易耗品名称资产编码单位单价使用部门领用人启用日期实际使用 年限报废原因12345总经理意见：分管领导意见：投融资财务部意见：综合部意见：