经费报销制度.docx

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1、经费报销制度1、财务报销程序及要求（1）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校 长审批后，方可到财务室办理结算.（2）现金报销要求临时工工资、教师出差必带的差旅费、日常零星开支（金额在1000 元以下）可用现金支付，金额在1000元以上的款项不得用现金支付, 如特殊情况经校长同意并说明原因方可支付，能转账的都用转账结算。（3）财务报销基本程序及要求报销人到财务室报销，根据经费的用途填写相应的报销单报销人要求：必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的 有关发票、收据。属政府采购项目的必须有政府采购审批表和验货单； 外出参加会议的还须有会议通知等。财务人员要求

2、：审核凭证是否是正式发票或财政局及税务部门印 发的统一收据；内容是否齐全（单位名称、日期、品名、单价、数量、 金额等项目填写是否齐全）；字迹是否清楚；金额是否正确，大、小写 是否相符；印章是否齐全（报销的发票必须有税务机关统一印制的发 票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须 有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。 发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内）。报销人把填写好的报销单与所有报销凭证送财务分管领导审核 签字。事由是否真实，手续是否齐全（有无经办人、验货人或证明人 签字）送校长审批签字。根据校长审批好的发票到财务室结算。对于发票、收据手续不完

3、备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不 相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝 给予报销。2、具体业务报销手续及要求（1）购置各类办公用品和其他物品满500元以上的首先由部门负责人填写贵港市镇隆镇中心小学 物品购置申请单报校长室审批后，统一由学校总务处购置，500元以 下的经校长同意可自行购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、 保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票 必须由经手人、保管人签名，同时连同贵港市镇隆镇中心小学物品 购置申请单和商店清单一并到财务室报销。（2）大宗物品的购置大宗物品的购置要求按年度预算的安排执行，

4、一律由经办人员办 理好大宗物品采购申请表，报局分管领导审批,携带购货合同、验货单、 政府采购审批表，经校长签批后至财务室办理报销手续；维修或购物 超5000元需开全体行政会议讨论通过后方可执行，且所选的供货商或 维修商，要择优而选，并派专人负责及小组验收团队进行跟踪验收项 目。（3）差旅费的报销教职员工的出差一律由教务处安排校长室批准，凭开会文件及 校长室批准通知。报销限额按有关文件执行。出差人回校后到财务室办理结算手续。用黑墨水笔填写“差旅 费报销单”和“出差审批表“，多人一起出差使用一张差旅费报销单时， 要将每个人的姓名都填上并附学习校证明，内容填写要齐全，要有经 办人、证明人（需分管校长、或教务主任）的签名，将出差的车票和 住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出 差通知和有关会议通知。先经财务分管校长审核签字，再由校长审批，最后到财务室报销。(4)校内零星维修报销校内零星维修归总务处负责，学校发生的零星修缮费或劳务费必 须由总务处开具派工单。零工在结算时，必须到地税局开具正式发票 方可办理报销手续。(5)教师培训费报销教师参加中小学教师专业发展培训，需经学校教导处审批后再参 加培训。根据上级的文件精神，报销标准按有关规定执行。