大学公务卡报销结算管理办法.docx

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1、xxxx大学公务卡报销结算管理办法第一章总则第一条为适应XX省省级国库集中支付制度改革，规范 单位支付业务，减少现金支付结算，提高公务支出透明度， 加强财务监督管理，根据XX省省级预算单位实施公务卡制 度监督管理暂行办法（X财库20XX） 18号）等文件的有 关规定，结合学校实际情况制定本办法。第二条本办法所称公务卡，是指学校在职工作人员持 有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡（银 行贷记卡）。第二章公务卡结算的适用范围第三条 公务卡结算的适用范围是，原使用现金结算方 式的零星商品服务购买支出，包括办公费、差旅费、维修（护） 费、会议费、培训费、专用材料费、公务用车运行维护费等 支

2、出，详见附件XXXX大学公务卡消费目录。凡目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结 算，不再使用现金结算；原使用转账方式结算的，可继续使 用转账方式；特殊情况下确实不能使用公务卡结算的，持卡 人须事先征得财务处同意。随着公务卡改革的不断深化及用卡环境的改善，结合学 校实际情况，学校将逐步扩大消费目录的范围。对于公务卡 消费目录以外的其他公务支出项目，鼓励和提倡使用公务卡 结算。第三章公务卡的开立与管理第四条 公务卡的申领范围为我校在职工作人员，凡符 合持卡条件的职工均可申请办理。发卡行免费为职工办理公 务卡相关业务，包括免费开户、免收年费、到期免费换卡等。第五条公务卡开立程序1 .申请人如

3、实填写“公务卡申请表”，经所在单位、人 事处审核后，连同相关证明材料一起交财务处；2 .财务处将职工申请开卡的相关资料送发卡行，发卡 行按照有关规定办理公务卡的开立手续；3 .公务卡申办完成后，持卡人将姓名和卡号等信息报 财务处，进行统一管理维护。第六条 公务卡实行实名制，卡片和密码均由持卡人自 行保管，并承担相应的法律责任。公务卡在满足公务消费的 前提下，也可用于个人消费结算，但不能进行报销，持卡人 承担个人消费引起的一切责任。第七条公务卡新增、补办及停用管理（一）学校新增的需办理公务卡的工作人员，按照本办 法第五条规定办理。（二）公务卡遗失或损坏，持卡人需自行联系发卡银行 申请补办，补办成

4、功后及时向财务处提供更新后的公务卡相（三）因离职、调动、退休等原因离开学校或工作岗位 的，应按要求清理公务卡项下的债务，并及时办理停止公务 卡使用手续，将相关信息报送财务处。第八条公务卡的信用额度由发卡行根据个人实际情况 确定，原则上每张公务卡透支额度上限为5万元。在使用过 程中信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人应提前通过 财务处向发卡行申请增加信用额度，增加的额度和使用期限 等具体事项，按照发卡行有关规定执行。第四章公务卡支付与报销管理第九条公务卡结算报销程序1 .刷卡消费。持卡人在从事公务活动时，按规定使用 公务卡刷卡消费，并取得相应报销凭证和消费交易凭条（POS 小票），无消费交易凭

5、条一律不予报销。2 .申请报销。持卡人应在公务卡刷卡消费15日内，凭 有关财务报销凭证、公务卡消费交易凭条，按照现行财务报 销管理规定和程序办理报销结算。3 .报销还款。对符合财务制度规定并且手续齐全的支 出，经财务人员对申请报销的刷卡消费信息审核确认后，由 发卡行直接将报销款项划入公务卡账户。第十条 公务卡公务支出不允许提取现金。对公务卡提 现行为，视同个人支付行为，财务部门将不予报销相关费用。第十一条持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支 出，必须按规定时间到财务处办理报销手续。因个人报销不 及时或因手续不全、单位（项目）经费不足、票据不合法等 原因无法及时报账的，公务卡消费额先由持卡人自行

6、还款， 学校不承担还款不及时而产生利息、滞纳金等额外费用及由 此导致个人信用损失责任。第十二条因向供应商退货等原因导致已报销资金退回 公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回学校财务处，并按 规定办理相关手续。第十三条实行公务卡结算方式后，不再办理职工个人 现金借款业务。不具备刷卡环境而又确需进行公务消费时， 由个人先行垫付资金，然后按照财务报销程序进行报销。第五章管理职责第十四条财务处的主要职责是办理学校选择公务卡发 卡银行并签订服务协议的具体事宜；按照上级部门相关规定 和学校公务卡管理制度办理业务，并认真做好对公务卡持卡 人的宣传解释等工作。第十五条各单位的主要职责是严格执行财务规章制 度，对本单位公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审 核；督促本单位持卡人及时办理公务卡下公务消费支出的报 销手续及公务卡还款。第六章附则第十六条 本办法未尽事宜，按上级相关规定执行，无相关规定的，由学校财务处负责解释。第十七条 本办法自发布之日起执行。