企事业单位存货管理办法.docx

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1、企事业单位存货管理办法第一章总则内控制度名称存货管理办法执行单位内控制度编号监督单位制度受控状态生效日期第一条目的为明确存货业务管理的相关单位和岗位的职责权限，确保存货业务不相容岗位的相互分离、制 约和监督，特制定本制度。第二条 存货业务的不相容岗位至少应当包括以下四个方面1、存货的请购、审批与执行；2、存货的采购、验收与付款；3、存货的保管与相关记录；4、存货发出的申请、审批与记录。第三条本单位存货由校委会指定岗位人员统一购买、保管发放。第二章存货业务岗位责任第四条采购人员岗位责任组织实施存货采购的市场询价、比价、合同谈判、合同签署等工作。第五条存货保管员岗位责任1、进行存货的验收和出入库手

2、续办理；2、建立、更新仓库存货台账、卡片；3、进行在库存货的日常盘点，编制在库存货日常盘点表，并参与存货月度、年度盘点；4、负责在库存货的日常管理，并提出库存呆废品处理意见。第六条校委会长岗位责任1、审核存货采购申请及处置过程中形成的账务和会计报表；2、组织开展年度存货盘点。第七条校委会相关人员岗位责任1、编制存货采购、保管、使用、处置过程中形成的账务和会计报表；2、审核存货采购费用和金额，支付存货采购的货款；3、复核仓库台账和上报仓库出入库单、盘点表以及汇总表等。第八条存货使用单位相关人员岗位责任1、填写本单位所用存货申请单；2、领用本单位所需存货，并办理相关存货领用申请手续。第三章存货采购

3、验收环节流程第九条 存货购置根据上年用量提出计划，填写“请购单”，请购单经部门负责人签字后依资 金支出审批权限逐级审批。第十条 审批后交给采购人，采购人按照请购单所列的规格、数量、品牌购买，在政府定点采 购单位购买。第十一条 存货采购后必须及时办理验收入库手续，“入库验收单”需要由采购人、保管人、 使用部门负责人签字确认。第十二条存货保管人依据验收入库单登记存货管理台账。所有用具必须统一由存货保管人管 理，办理登记领用手续，办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。第十三条采购人依据验收单及发票到校委会办理报账手续，校委会按照审核权限对发票的合 规性、入库单签字的完整性予以审核。审核无误后出纳办理付

4、款手续。第十四条 会计根据发票及入库单登记存货明细账。第四章 存货领用环节流程第十五条 领用办公用品要坚持节约原则，做好计划，每月限领一至两次，并主动进行领取登 记。第十六条 个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时、必须 办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。第十七条 办公用品的领用只限于单位办公使用，不得作为他用。第十八条 领用时需要提交填写完整的“办公用品领用表”，注明领用资产品名、数量、领用 时间等内容，存货保管人根据手续完整的“办公用品领用表”发出存货，并登记存货管理台账。第五章存货盘点流程第十九条校委会年末应当组织存货盘点，由保管人具体实施存货盘点工作并编制“存货盘点 表”，校委会存货核算会计进行监盘，盘点人与监盘人共同签字确认，存货盘点表与存货管理台账 核对，如有差异，分清责任，填写“差异处理意见”，根据情况履行报批手续，及时处理。第二十条 单位负责人应当监督盘点情况，定期检查存货库存和台账的差异，对盘点差异处理 意见进行审批。第二十一条 存货保管人根据“差异处理意见”登记存货管理台账。第一十一条 校委会根据“存货盘点表”及“差异处理意见”登记存货明细账。第六章附则第一十三条 本制度由存货归口管理部门会同校委会负责解释。第二十四条 本制度自发布之日起开始实施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期