出纳助理主要工作内容.docx

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1、出纳助理主要工作内容导语：出纳人员严格执行现金管理制度，按财务制度和有关规定办理收 付、报销、暂领，暂借、发放工作。下面小编为你整理的出纳助理主要工作内 容，希望对你有所帮助！1、主要工作内容如下：(1)核对受理员传递过来的专用报销凭证、收入结报凭证、财政拨款单、有 关业务单位托收单等与机内生成凭证是否一致。(2)审核受理员使用的会计科目是否正确，专户核算是否按规定的要求方 法、程序进行。单位特殊业务核算是否符合实际情况。(3)核对受理凭证的张数与机内的附单张数是否一致，辅助检查原始凭证的 完整性、真实性、合法性、准确性，并对会计凭证进行分类整理。(4)对核对无误的专用报销凭证和机内凭证审核签

2、章，对非现金结算方式的 业务，按照报账员填写的业务单位、开户银行和账号与受理员开据的付款通知 书逐一核对，核对无误后及时通知银行付款。对于现金结算方式的要核对付款 金额与专用报销凭证金额是否一致，如在审核时发现错误，要及时通知受理员 进行修改，修改准确后再签章转入报账员专用账户。(5)每天上午、下午下班前将分单位、按顺序整理好的原始凭证分别存放， 同时整理好网银回单，每天下班前将审核后的记账凭证及时登账，每周打印出 记账凭证，同原始凭证放在一起按顺序整理后办理移接交。(6)根据托收协议，凭托收单在单位银行存款余额内及时开具付款通知办理 水费、电费、电话费、公积金、社会保险等的托收业务。(7)每

3、月8日前，根据工资管理员转入的工资发放子系统凭证，由受理员 核对审核后生成子系统单据，并开具由会计核算中心专门制作的一式四联内部 转账付款通知单，复核员将各单位工资单与机内单据进行核对无误后，将款及 时转入会计核算中心过度账户，再由中心根据各单位在不同银行的开户，将相 应的款项转入各银行。(8)及时办理医保金、代扣代缴的个人所得税业务。2、现行复核工作存在的缺陷：(1)整个工作中，用于复核业务的时间相对较少，大部分的时间都用在打印 记账凭证和网银回单及原始凭证的多次重复顺号整理。付款监督环节太少，稍有不慎就会出现付款错误。(3)有时受理科与复核科的政策理解及把握难以统一，有待以后的进一步沟 通。(4)凭证的安全性难以得到保障，由于凭证传递存在时间差，网银回单当天 不能拿到等原因，多天的凭证都放在敞开式的办公场所，其安全性确实让人担 忧。