审计工作总结：审计工作的广度与深度.docx

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1、审计工作总结：审计工作的广度与深度审计工作总结：审计工作的广度与 深度-邯钢集团项目审计总结历时六十三天（年前年后累计）的 邯钢集团年报现场审计工作结束了，旋 及喉咙的石头终于落了地。说实话，每逢年报来临之际，我都 会悲喜交加，悲的是年审时间急、任务 重，现场紧张而又压抑的工作气氛常常 让人透不过气来，喜的是经过一年的积 蓄我们终于迎来了一场真枪实弹的战 争，它是我们迅速提升业务技能的唯一 绝妙机会。每当元旦之际年报项目安排 公布之前，我也总是猜想：自己将被安 排到哪个项目上？工作会不会顺利？企 业人员会不会配合？项目经理是谁？等 项目安排公布之后，又开始想：自己是 否做过该项目？是否熟悉分配

2、的业务内容？针对具体的工作又有哪些新的要 求？接下来就是漫长而又枯燥但又充满 挑战的审计现场工作，整个过程有胆怯, 不过更多的还是期待。就这样经历了一在过去的几年里我接触的大部分 是IPO项目，这些项目质量要求严谨， 工作底稿复核仔细，所以慢慢养成了过 于认真细致的工作习惯，但这些好习惯 似乎不太适合大型国有企业审计思路。 今年就遇到了这样的难题。邯钢集团项 目不仅是今年首任审计，更重要的是该 企业是国有企业中的“国有企业，相信 曾经接触过邯宝审计或者评估工作的人 员都能明白其中的艰难，所以这就需要 尽快转变审计理念，制定因地制宜的审 计策略以及工作计划。年前该项目是由 孙锋全权负责，我只是其

3、中的一个小组 长，工作中发现难以解决的问题自然是 多请示多汇报，大方向由项目经理掌控, 所以工作起来也算轻松自如，可年后由 于孙锋威脚不能亲临现场而临时委派我 负责整个项目，我知道这样的安排是出 于领导的信任和器重，但与我来说不论 是经验还是技能都无法胜任，为此我犹 豫过，也拒绝过，但在各位领导的鼓励 和劝说下我还是硬着头皮接下来了。既 来之则安之，可当我们接触到集团错综 复杂的账务处理时才明白，年前做的子 公司和二级核算单位审计只是预热阶 段，所有问题都在集团本部中！白天在 现场我要装成镇静自若的样子，指导现 场工作；晚上加班结束后，我会躺在床 上回想一天的工作进度，比如谁的工作 出现了问题

4、？需要采取怎样的应对措 施？如何与企业沟通协调？明天的工作 计划是什么？哪几个方面还存在疑点？ 对于企业不太配合的审计程序如何进行 有效的修改？对于发现的问题需要搜集 哪些证据？思路梳理清晰之后甚至会起 床把重要的工作安排记录到本子上，等 等，就这样不知不觉就是凌晨二三点了, 天天如此。从项目开始到结束我第一次 体会到项目经理进退两难的艰辛，第一 次被无形的压力折磨的食不知味，也是 第一次感受到了辗转反侧直到天明的滋 味。不管多大的阻力都需要勇气和坚持, 每天我都用这种信念鼓励自己直至项目 圆满结束。以下是工作中的几点浮浅看 法，不妥之处望请各位提点。1、沟通比做具体工作更重要沟通包括与企业人

5、员的沟通和与 项目组成员之间的沟通。以前担任审计 工作时对沟通的重要性体会并不深刻， 因为那时只是负责几个科目的处理，再 难的科目也只是科目而已，针对自己负 责的部分可以做到心中有数，比如需要 搜集哪些资料，需要执行哪些审计程序, 接触的也只是与自己工作相关的有限几 位企业人员，那些与自己的工作无关的 企业人员大可不必理会，所以工作起来 大部分时间是埋头苦干型的。但如果身 处项目经理位置就截然不同了，必要时 他（她）需要与企业各个层级的人员打 交道，针对项目组内汇报上来的疑难问 题他需要向各个部门相关人员沟通解 决，这样下来接触的人员广了，事情也 比较杂了，每天大部分时间几乎都用在 沟通和处理

6、问题上，而自己的工作只能 等到晚上回到会议室的时候完成了。与 企业相关人员沟通时，一定要抱着谦虚 诚恳的学习态度，这样慢慢会取得被审 单位的信任，有些问题不费吹灰之力就 可以迎刃而解的。2、弯路与捷径的距离邯钢集团审计是首任项目，整个过 程就像是摸着石头过河，哪里是险滩， 哪里是暗礁，我们不得而知，因此难免 会走许多劳民伤财的弯路，比如在做周 围二级核算单位的时候，由于不明白整 个集团账务管理体系而做了许多过细的 无用功：对固定资产测折旧、对往来科 目重分类、计提坏账准备、调整确定审 定数等等，其实这些工作应该在后期做 集团本部的工作时统一汇总执行，这样 省时省力还能有效的发现问题。这些感 受

7、相信每位项目组成员都有深刻体会。其实弯路并不可怕，只要我们总结经验 和教训，就能寻找到一条捷径。3、对新业务知识的恶补与纵深思 考这次审计涉及到许多平时接触不 多的业务，比如融资租赁售后租回业务, 信用证业务，因暂估存货产生材料成本 差异的业务，等等，这就需要及时搜集 并熟悉与这方面相关的账务处理规定以 及最新的会计准则要求，并进行由表及 里的分析，进而判断企业处理方法的妥 当性。4、快乐中轻松工作年审时间长，任务重,工作压力大, 每个人难免会心浮气躁，情绪不高。这 个时候就需要相互关照和理解，共同创 造温馨轻松的人性化工作坏境，比如加 班时间长了可以提醒大家休息十分钟， 喝水或者原地活动一下；身体不适的可 以安排休息，并通知餐厅做一些清淡的 饭菜送至房间；晚饭过后可以邀请大家 一起出去散散步，聊一些工作之外的事 情，清醒头脑也换换心情。大家出门在 外就要亲如一家，只有这样再难熬的日 子才会变得轻松快乐。总之，审计是一门技能，也是一门 学问，只要在审计的广度和深度上不断 地摸索和探求，就能收获与提升。最后,感谢项目组的兄弟姐妹们鼎 力支持。真诚的向你们说一声：辛苦了!