上海新兴医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告.docx

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制美康九州医药有限公司拟股权转让涉及的上海新兴医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告中天和2022评字第90070号 （共1册第1册）d匕衰中天和资产评估有T艮公司BEIJING ZHONGTIANHE ASSETS APPRAISAL CO.LTD二O二二年八月二十二日场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动;依法须经批准的项目，经相关部门批准 后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经 营活动。）（二）委托人二概况企业名称及简称：通用技术集团医药控股有限公司（以下简称“通用医控） 注册代码（统一社会信用代码）：类

2、型：有限责任公司（法人独资）住所：北京市西城区德胜门外新风街1号天成科技大厦A座七层713号法定代表人：刘昆注册资本：40000.0000万人民币成立日期：2002年04月03日营业期限：2002年04月03日至无固定期限经营范围：医药、医疗产业投资;企业资产经营、资产管理;健康咨询（须经审批的 诊疗活动除外）;企业管理;技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让。（市 场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动;依法须经批准的项目，经相关部门批准 后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经 营活动。）（三）被评估单位概况1 .基本情况企业名称及简称：上海新

3、兴医药股份有限公司（以下简称“上海新兴医药公司”） 注册代码（统一社会信用代码）：类型：股份有限公司（非上市、国有控股）住所：中国（上海）自由贸易试验区南洋泾路518号法定代表人：姚宏伟注册资本：人民币16400.0000万元整成立日期：1989年04月22日营业期限1989年04月22日至不约定期限经营范围：医药保健品、生物制品、中西成药、医疗器械及其“四技”业务，卫生 敷料，化工原料（除危险品），塑料制品，实验仪器设备，化工制品，皮革制品，仪 器仪表，电子电器产品，家用电器，汽车配件，机电产品，建筑材料，血液制品，房地产开发、经营，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配

4、件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）， 本企业包括本企业控股的成员企业。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动】.公司设立及历史沿革新兴医药前身为中国人民解放军总后勤部上海新兴血液制品研究所，始创于1986 年，原厂区为浦西闵行区吴中路。1994年与新兴集团下属企业上海新兴医药保健品科技开发中心合并。2000年8月，经上海市人民政府体改审（2000） 014号文批准，由中国新兴集团总 公司等七家股东共同发起改制为国企控股的股份有限公司，名称变更为“上海新兴医 药股份有限公司“，厂区迁址新建于浦东新区南洋泾路，注册资本1.64亿元人民币。经过

5、上述股权变更，上海新兴医药公司股本结构如下:序号股东名称出资金额（万元）持股比率（）1中国新兴（集团）总公司5,100.0031.10%2广东梅县梅雁经济发展总公司4,000.0024.39%3北京长城制药厂3,400.0020.73%4上海西漕联合工贸公司1,900.0011.585上海市虹口工业科技投资有限公司500.003.05%6上海虹口区国有资产经营有限公司500.003.05%7上海新兴医药股份有限公司职工持股会1,000.006.10%合计16,400.00100.002001年9月，经上海虹口区人民政府批准，职工持股会持股还原为自然人持股。2005年4月，股东“广东梅县梅雁经济

6、发展总公司”变更为“广东梅雁实业投资股份有限公司2011年12月，股权结构发生变化，变更后股权结构如下表金额单位：人民币万元序号股东名称出资金额（万元）持股比率（）1中国新兴（集团）总公司8,500.0051.832广东梅雁实业投资股份有限公司4,000.0024.393上海西漕联合工贸公司1,900.0011.584自然人股东1,000.006.105深圳市冠力投资有限公司1,000.006.10|合计16,400.00100.002015年9月，中国医药健康产业股份有限公司与中国通用技术（集团）控股有限责 任公司、中国新兴（集团）总公司签署了三方托管协议，中国新兴（集团）总公司 委托公司中

7、国医药健康产业股份有限公司管理其所持有的新兴医药51.8293%股 权, 并行使股东的相应权利和权力达成协议。2015年12月，股东“广东梅雁实业投资股份有限公司”变更为“广东梅雁吉祥实业 投资股份有限公司2015年12月，中国医药健康产业股份有限公司收购广东梅雁吉祥实业投资股份 有限公司持有的上海新兴医药公司24.3902%的股权。2017年11月，经中国通用技术（集团）控股有限责任公司同意，将新兴集团持有 的本公司51.83%股权无偿划转给通用技术集团医药控股有限公司，划转基准日为 2016年 12月 31 Ho2018年5月，通用医控持有的上海新兴医药公司26.61%股权由中国医药收购，

8、中 国医药持有的上海新兴股权由24.39%提升为51%。2018年8月至2019年1月，通用技术集团医药控股有限公司收购部分自然人小股 东所持有的上海新兴3.1677%股权。2021年5月，中国医药健康产业股份有限公司将所持有的上海新兴51%股权以非 公开协议转让至美康九州医药有限公司。经过上述股权变更，截至评估基准日，上海新兴医药公司股东、股本结构如下表 所示：金额单位：人民币万元自评估基准日至本资产评估报告出具日，上海新兴医药公司股东、股本结构无变序号股东名称实缴金额持股比例认缴金额持股比例1美康九州医药有限公司8,364.0051.00%8,364.0051.00%2通用技术集团医药控股

9、有限公司4,655.5028.39%4,655.5028.39%3上海西漕联合工贸公司1,900.0011.59%1,900.0011.59%4深圳市大鹏湾文化创意园有限公司1,000.006.10%1,000.006.10%5自然人480.502.93%480.502.93%合计16,400.00100.00%16,400.00100.00%化。2 .企业近年经营管理及财务状况（1）企业经营状况新兴医药系国家血液制品定点生产企业，主要从事血液制品的生产和销售，是一 个集科研、生产、销售为一体的高科技外向型生物医药企业。上海新兴医药公司先后被国家科技部认定为国家重点高新技术企业、国家人事部 批

10、准设立博士后科研工作站、上海市高新技术企业、上海市科技产业化三上企业、 上海市优秀工业企业、上海市企业技术中心、上海市生物医药行业优秀创新型企业等。上海新兴医药公司一直将新产品、新技术的研制和开发视为企业发展的第一推动 力，目前，上海新兴医药公司已自主研发出十个系列、30个规格产品、血液制品产品 的种类和数量在全行业中名列前茅。主要产品包括：人血白蛋白、人免疫球蛋白（包 括静注、肌注、特异性免疫球蛋白共六个系列）、人凝血酶原复合物、人纤维蛋白原、 人纤维蛋白粘合剂、人凝血因子vm等。2019年2月，国家卫健委办公厅下发了关于暂停使用上海新兴医药股份有限 公司相关批号静注人免疫球蛋白的通知（国卫

11、发明电20194号）。通知中指出，国 家卫健委接到江西省卫健委报告，江西省卫健委疾控中心检测上海新兴医药公司静 注人免疫球蛋白（批号：20180610Z）艾滋病抗体阳性。本批次静注人免疫球蛋白于2018 年10月12日由上海市食品药品检验所批签，共计12,226瓶，规格为5%, 2.5g/50ml/瓶，保质期到2021年6月8日。2019年2月6日，国家药监局公布上海新兴相关产品初步调查情况：上海 方面对涉事批次静注人免疫球蛋白进行的艾滋病、乙肝、丙肝三种病毒核酸检测，结 果均为阴性；江西方面对患者的艾滋病病毒核酸检测，结果为阴性。监管部门已通知相关单位全面停止销售、使用、封存并召回问题批次产

12、品，对问 题批次产品的使用情况进行全面清查。同时上海新兴医药公司已全面停产。截至目前， 上海新兴医药公司已完成自查整改，但尚未确定恢复生产时间。（2）企业组织结构、人力资源及管理层构成、分子公司情况组织结构上海新兴医药公司采用董事会领导下的董事长负责制，公司设9个职能部门和4 家全资子公司。公司组织结构图如下:版车大会*a（企生女f人）(*生产总2*，!，人：办公工(支4办公r)对 导t*王明/兴xtMtFl公到人力资源及管理层构成上海新兴医药公司截止评估基准日共有在职员工136人，怀化浆站38人，余干浆 站29人，三明浆站18人，台州浆站23人，合计总人数为244人，其中生产人员51人， 销

13、售人员9人，技术人员140人（含研发人员24人），财务人员6人，行政人员33人，其 他人员5人。人力资源状况能够满足企业日常生产经营管理需要。上海新兴医药公司管理层多年来保持稳定。子公司上海新兴医药公司共设有4家股权投资单位，均为全资子公司。怀化新兴原料血 浆有限公司、余干新兴单采血浆有限公司、三明新兴血浆有限公司、台州新兴血浆有 限公司等共计4家企业纳入母公司合并报表范围，在长期股权投资科目采用成本法核 算。各股权投资单位持股比例及投资成本如下:一序号被投资单位 名称注册资本 （万元）认缴雪本 （万元）认缴持 股比例实缴等本 （万元）实缴持 股比例投资日 期账面价值 （万元）核算 方法1怀化

14、新兴原 料血浆有限 公司1,384.051,384.051001,984.05100%2007.091,984.05成本 法2余干新兴单 采血浆有限 公司1,012.261,012.261001,012.26100%2007.091,012.26成本 法3三明新兴血 浆有限公司1,000.001,000.001001,000.00100%2016.051,000.00成本 法4台州新兴血1,000.001,000.001001,000.00100%2018.031,000.00成本序号被投资单位 名称注册资本（万元）认缴资本（万元）认缴持 股比例实缴资本（万元）实缴持股比例投资日 期账面价值（

15、万元）核算 方法浆有限公司法（3）企业前两年和评估基准日简要财务数据根据上海新兴医药公司经审计的单体财务报表，截止评估基准日2021年12月31日，资产总额24,720.41万元,负债总额13,195.96万元,净资产额11,524.45万元，2021年1-12月实现营业收入-750.34万元，营业利润-10,065.82万元，净利润-9,949.39万O公司近两年及评估基准日资产、财务状况如下表：单体资产负债及财务状况简表金额单位：人民币万元项目2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日资产总额33,301.9629,044.5024,720.41负债总额2,869.

16、337,570.6613,195.96净资产30,432.6421,473.8411,524.45项目2019年度2020年度2021年度营业总收入2,686.74-1,601.24-750.34营业总成本7,230.413,508.439,335.64营业利润-7,088.43-8,779.76-10,065.82利润总额-7,065.95-8,832.96-9,949.39净利润-7,389.84-8,958.80-9,949.39审计机构名称立信会计师事务所（特 殊普通合伙）立信会计师事务所（特殊 普通合伙）立信会计师事务所（特 殊普通合伙）审计报告号信会师报字2020第ZG22099

17、号信会师报字2021第ZG11469 号信会师报字2022第ZG10415 号审计意见类型标准无保留意见标准无保留意见标准无保留意见合并资产负债及财务状况简表金额单位：人民币万元项目2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日资产总额29,762.3424,302.3220,077.27负债总额2,502.146,770.0513,208.34净资产27,260.2017,532.276,868.93项目2019年度2020年度2021年度营业总收入2,686.74-1,601.24-750.34营业总成本8,846.874,586.864,919.00营业利润-8,77

18、7.76-9,546.70-10,753.63利润总额-8,755.52-9,601.21-10,663.25净利润-9,169.27-9,727.93-10,663.34审计机构名称立信会计师事务所（特 殊普通合伙）立信会计师事务所（特 殊普通合伙）立信会计师事务所（特 殊普通合伙）审计报告号信会师报字2020第ZG21979 号信会师报字2021悌ZG10216 号信会师报字2022第ZG10417 号审计意见类型标准无保留意见标准无保留意见标准无保留意见审计报告认为上海新兴医药公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，如 实反映了上海新兴医药公司2019年12月31日、2020年12月

19、31日、2021年12月31日的 财务状况以及2019年度、2020年度、2021年年度的经营成果与现金流量。3 .主要会计政策执行财政部2006年2月15日及其后颁布和修订的企业会计准则一基本准则等 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定。4 .生产经营执行的优惠政策根据财政部、国家税务总局于2014年6月13日发布的关于简并增值税征收率政 策的通知财税201457号文件：“为进一步规范税制、公平税负，经国务院批准，决 定简并和统一增值税征收率，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%”，该通知自 2014年7月1日起执行。上海新兴医药公司属于“财税2009

20、9号文件第二条第（三）项第4目（用微生物、 微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品）”中所列的一 般纳税人，适用该通知第二条：财税（2009） 9号文件第二条第（三）项和第三条“依 照6%征收率”调整为“依照3%征收率”。根据财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（税收 2019 13号）等规定，上海新兴医药的4个子公司在2021年度对年应纳税所得额减按 25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳所得税率。5 .主要税项主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程 中产生的增值额不含税收入3%、13%城市维护建设税以流转税为计税依据5%

21、、7%公司及子公司的所得税税率情况税种计税依据税率教育费附加以流转税为计税依据3%地方教育费附加以流转税为计税依据2%企业所得税以应纳税所得税计征25%纳税主体名称税率备注上海新兴医药股份有限公司25%怀化新兴原料血浆有限公司20%余干新兴单采血浆有限公司20%三明新兴血浆有限公司20%台州新兴血浆有限公司20%（四）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人为国家法律、行政法规明确规定的资产评估报告使用人。（五）委托人和被评估单位之间的关系 被评估单位为委托人一的控股子公司，持股比例为51.00%；为委托人二的参股子公司,持股比例为28.3872

22、%。二、评估目的根据中国医药健康产业股份有限公司总经理办公会会议纪要（通药办纪字 202223A号，2022年5月25日）文件，中国医药下属公司美康九州拟对上海新兴医药 公司进行股权转让，为此需对涉及的上海新兴医药公司股东全部权益价值进行评估, 为上述经济行为提供价值参考依据。三、评估对象和评估范E本次评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。（一）评估对象本资产评估项目的评估对象是上海新兴医药公司于评估基准日的股东全部权益价值。（二）评估范围 包括上海新兴医药公司单体口径下的资产负债表列示的全部资产和负债，以及上海新兴医药公司申报的表外资产，并且由上海新兴医药公司提供的清单载

23、明，具体评估范围详见被评估单位填写的评估明细表。企业申报的评估基准日表内资产及负债对应的单体口径下会计报表已经立信会计 师事务所特殊普通合伙予以审计，并出具了信会师报字2022第ZG10415号标准无保 留意见审计报告。具体情况见下表：金额单位：人民币万元序号项目账面价值1.流动资产16,003.172.非流动资产8,717.243.其中：可供出售金融资产4.持有至到期投资5.长期应收款6.长期股权投资4,996.317.投资性房地产8.固定资产2,810.129.在建工程10.工程物资11.固定资产清理12.生产性生物资产13.使用权资产904.7214.无形资产6.0915.开发支出16.

24、商誉17.长期待摊费用18.递延所得税资产19.其他非流动资产20.资产总计24,720.4121.流动负债11,177.7622.非流动负债2,018.2023.负债合计13,195.9624.净资产（股东全部权益）11,524.45被评估单位填写的评估明细表内容除申报的表外资产外与审计后资产负债表内容 相一致。委托人及被评估单位已承诺无应纳入而未纳入本次评估范围的资产和负债。 纳入评估范围的资产和负债与委托评估时确定的范围是一致的。1、委估主要资产及负债情况美康九州医药有限公司拟股权转让涉及的 上海新兴医药股份有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告 纳入本次评估范围中的资产及负债包括流

25、动资产、非流动资产、流动负债及非流 动负债，其中：（1）流动资产：流动资产主要包括货币资金、应收账款、预付款项、其他应收款、存货和其他流 动资产等。1）货币资金账面价值0.40万元，主要为银行存款，共2个账户，全部为人民币存 款。2）应收账款账面价值1,706.86万元，已提取坏账准备1,544.64万元，账面净值 162.22万元，主要为货款等，大部分账龄为5年以上。3）预付账款账面价值26.34万元，未提取坏账准备，账面净值26.34万元，主要为 预付电费等，大部分账龄为1年以内。4）其他应收款账面价值4,937.64万元，已提取坏账准备646.88万元，账面净值 4,290.76万元，主

26、要为工程款、预付血浆款等，大部分账龄为1年以内。5）存货存货账面价值12,211.52万元，已计提跌价准备799.06万元，账面净值11,412.45万元, 具体包括材料采购、原材料、产成品、在产品等。其中：材料采购（在途物资）主要为原料血浆，存放于子公司怀化、三明公司内；原材 料主要为原料血浆及生产配套的其他材料，共计168项，存放于原辅料仓库内；产成 品主要为人血白蛋白、人纤维蛋白原、静注入免疫球蛋白等，共计4项，存放于成品 仓库内；在产品（自制半成品）主要为人血白蛋白、人纤维蛋白原、静注人免疫球蛋 白等，共计3项，存放于制造部内。6）其他流动资产账面价值111.00万元，主要为待抵扣进项

27、税和预交税费。（2）非流动资产：非流动资产主要包括长期股权投资、固定资产、使用权资产、无形资产等。1）长期股权投资长期股权投资账面价值4,996.31万元，主要是对怀化新兴原料血浆有限公司、余 干新兴单采血浆有限公司、三明新兴血浆有限公司、台州新兴血浆有限公司等公司的 股权投资。均为全资子公司，在会计核算中，均采用成本法核算。各股权投资单位持股比例及投资成本如下:目录第一部分（声明、摘要、正文及附件）声明2资产评估报告摘要4资产评估报告8一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况8二、评估目的16三、评估对象和评估范围 16四、价值类型22五、评估基准日22六、四

28、古依据22七、X古方法26八、评估程序实施过程和情况41九、洲古假设44十、雨古结论45十一、特别事项说明48十二、资产评估报告使用限制说明52十三、资产评估报告日52十四、签名盖章53美康九州医药有限公司拟股权转让涉及的上海新兴医药股份有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告一序号.被投资单位 名称注册资本 （万元）认缴资本 （万元）认缴持 股比例实缴资本 （万元）实缴持 股比例投资日 期账面价值 （万元）核算方 法1怀化新兴原 料血浆有限 公司1,384.051,384.051001,984.05100%2007.091,984.05成本法2余干新兴单 采血浆有限 公司1,012.261

29、,012.261001,012.26100%2007.091,012.26成本法3三明新兴血 浆有限公司1,000.001,000.001001,000.00100%2016.051,000.00成本法4台州新兴血 浆有限公司1,000.001,000.001001,000.00100%2018.031,000.00成本法长期股权投资的详细情况见各被投资单位评估明细表及评估说明。2）设备类资产包括机器设备、车辆和电子设备。其中：机器设备共计300.00台，账面价值1,942.48万元，为生产血液制品的设备，主要 包括血液制品自动控制处理系统、血液制品自动处理配套处理系统、自动灌装系统、 冻干机

30、等，购置于1991年至2021年间，分布在生产车间内。车辆共计7辆，账面价值28.48万元，为各类生产、办公用车辆，主要包括奥迪轿 车、帕萨特轿车等，购置于2003年至2021年间，由车辆管理部门负责管理和使用。电子设备共计487.00台，账面价值839.15万元，为各类全自动酶免仪、液相色谱 仪、流量计及自控改造、WanTag全自动核酸检测系统、电脑、打印机等试验、办公用 设备，购置于2000年至2021年间，分布在各管理部门、生产车间及辅助单位内。电子 设备的规格种类多，而且某些相同名称的设备，因其规格型号不同，其价格差距较大。企业设备由设备管理部门进行统一管理，定期进行维修，设备保养状态

31、良好，使 用状态较佳，可以满足日常经营需要。上海新兴医药公司提供的资料表明以上设备产权均归公司所有，无产权纠纷。上海新兴医药公司提供的资料表明以上设备于评估基准日未设立抵押/担保，也无 经济纠纷。3）使用权资产共计1项，账面价值904.72万元，主要为办公及生产场所租赁，位 于上海市自由贸易试验区南洋泾路518号，建筑面积16,737.40平方米。4）无形资产原始入账价值13.53万元，账面价值6.09万元。主要包括账面记录的1 项专利权，以及4项账外无形资产-商标权等。纳入评估范围的（专利）技术等无形资产共计5项，包括1项专利、4项商标权。原始入账价值13.53万元。见下表:专利权序专利号/

32、申 请号/登记 号名称权利人类别/ 权利 范围授权/首取得方式账面价值（万元）号次发表原值净值1专利权一种冷冻干 燥方法及配 套设备上海新 兴医药 股份有 限公司专利 权2016.08外购13.536.09商标权序号证书名称及 证书号名称权利人类股权利范围申请/开 发完成 日授权/首 次发表 日取得方 式取得日 期总使用年限1第 4036987 号赛德 朴上海新兴医药股份有 限公司商标2004.4.262007.7.14自主研 发2007-1-14102第 3720299 号赛纶上海新兴医药股份有 限公司商标2003.9.162006.2.14自主研 发2006-2-14103第 372029

33、8 号赛纶 特上海新兴医药股份有 限公司商标2003.9.162006.2.14自主研 发2006-2-14104第 10952485 号SXX上海新兴医药股份有 限公司商标2013.8.28自主研 发2013-8- 110本次评估对象为（专利）技术、商标权的资产权益，包括所有权。纳入本次评估范围的专利权、商标权等无形资产依据被评估单位提供的证书及权 属声明表明权利人为上海新兴医药公司，专利权、商标权等无形资产的权利属性为所 有权，权利人尚未许可他人使用。上海新兴医药公司提供的资料表明以上专利权、商标权等无形资产所有权均归公 司所有，无产权纠纷。上海新兴医药公司提供的资料表明以上专利权、商标权

34、等无形资产于评估基准日 未设立抵押/担保，也无经济纠纷。上述专利权为外购所得、商标权无形资产为被评估单位自主研制开发获得。上述专利权、商标权无形资产均已实施在被评估单位生产产品系列中，均为生产 经营所需，处于正常使用状态。此专利不是用于现有的产品，主要是用于研发新产品， 属于科研开发冷冻技术，目前尚未带来收益。（3）负债：负债主要包括流动负债、非流动负债，其中流动负债主要包括应付账款、合同负 债、应付职工薪酬、应交税费、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债和美康九州医药有限公司拟股权转让涉及的上海新兴医药股份有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告 其他流动负债等；非流动负债主要包括

35、租赁负债等。1）应付账款账面余额926.98万元，主要为应付工程款、货款等。2）合同负债账面余额153.79万元，主要为货款等。3）应付职工薪酬账面余额163.26万元，主要为工资、奖金、津补贴等。4）应交税费账面余额2.10万元，主要为应付个人所得税等。5）应付股利账面余额42.91万元，主要为应付个人股东的股利6）其他应付款账面余额9,694.53万元，主要为内部资金借款、往来款等。7） 一年内到期的非流动负债账面余额189.58万元，主要为一年内到期的租赁负债等。8）其他流动负债账面余额4.61万元，主要为待转销项税。9）租赁负债账面余额2,018.20万元，主要为应付房租款。2、企业申

36、报的表外资产情况截至评估基准日，企业申报的表外资产除上述账面未记录的无形资产外，未申报其他表外资产。序号证书名称及 证书号名称权利人类股权利范围申请/开 发完成 日授权/首 次发表 日取得方 式取得日 期总使用年限1第 4036987 号赛德 朴上海新兴医药股份有 限公司商标2004.4.262007.7.14自主研 发2007-1-14102第 3720299 号赛纶上海新兴医药股份有 限公司商标2003.9.162006.2.14自主研 发2006-2-14103第 3720298 号赛纶 特上海新兴医药股份有 限公司商标2003.9.162006.2.14自主研 发2006-2-1410

37、4第 10952485号SXX上海新兴医药股份有 限公司商标2013.8.282013.8.28自主研发2013-8- 110对上述事项，被评估单位已经出具声明，权属归其所有，不存在产权纠纷，也无经济纠纷。3、引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量、账面金额、评估值本资产评估报告的评估结论无引用其他机构出具的报告的结论。4、企业申报的经营租入资产、特许使用资产的情况企业申报的经营租入资产主要包括租赁使用的房屋建筑物。该房屋建筑物权利人为通用技术集团医药控股有限公司，上海新兴医药公司通过与其签署房屋租赁合同租赁使用面积16,737.40平方米，使用期限为自2018年6月1日至2021

38、年5月31日，美康九州医药有限公司拟股权转让涉及的 上海新兴医药股份有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告 该租赁房屋2018年6月1日至12月31日租金为人民币230.00万元整，2019年全年租金为 人民币423万元整，2020年全年租金为人民币423万元整，2021年1月1日至5月31日 租金为人民币177万元整。上海新兴医药公司在此房租进行生产经营等。截止评估基准 日，上述房屋租赁合同已过期，目前尚未签订最新的租赁合同，根据上海新兴医药公 司介绍及查询相关财务记录，租金依据租赁合同正常交纳。四、类型评估价值类型包括市场价值和市场价值以外的价值类型。市场价值以外的价值类 型一般包括投

39、资价值、在用价值、清算价值、残余价值等。根据本次评估目的、市场条件和评估对象自身条件等因素，以及与评估假设的相 关性，选择市场价值作为本次评估的价值类型。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评 估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。五、评估基准日本项目评估基准日是2021年12月31日。评估基准日是根据评估目的，并尽可能地与相关经济行为的实现日接近且为会计 期末等原则由委托人确定。评估基准日与资产评估委托合同载明日期一致。六、评估依据本次资产评估遵循的评估依据主要包括经济行为依据、法律法规依据、评估准则 依据、权属依据，以及评定估算时采用的取价依据和

40、其他参考依据等，具体如下：（一）经济行为依据1 .中国医药健康产业股份有限公司总经理办公会会议纪要（通药办纪字 202223A号，2022 年5 月25 日）文件。（二）法律法规依据2 .中华人民共和国民法典（2020年5月28日第十三届全国人大三次会议通过， 自2021年1月1日起施行）;3 .中华人民共和国资产评估法（2016年7月2日第十二届全国人民代表大会常 务委员会第二十一次会议通过）；.中华人民共和国公司法（2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务美康九州医药有限公司拟股权转让涉及的 上海新兴医药股份有限公司股东全部权益价值项目-资产评估报告 委员会第六次会议修订）；4

41、.中华人民共和国企业国有资产法（2008年10月28日第H一届全国人民代表 大会常务委员会第五次会议通过）；.上市公司信息披露管理办法（中国证监会令第40号，2016年修订）；5 .关于修改上市公司收购管理办法的决定（中国证监会令第108号，2014 年）；.国有资产评估管理办法（国务院第91号令，1991年，根据2020年11月29日国务院关于修改和废止部分行政法规的决定（国务院令第732号）修订）；.国有资产评估管理办法施行细则（国资办发1992第36号）；6 国有资产评估管理若干问题的规定（财政部14号令，2001年）；.国有资产评估项目备案管理办法（财政部财企业2001802号）；（如

42、备案）7 .企业国有资产监督管理暂行条例（2003年5月27日中华人民共和国国务院令 第378号公布，根据2011年1月8日国务院关于废止和修改部分行政法规的决定第一 次修订，根据2019年3月2日国务院关于修改部分行政法规的决定第二次修订）；.企业国有资产评估管理暂行办法（国务院国资委第12号令，2005年）；8 .关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知（国务院国资委产权 2006274号）；9 .关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知（国务院国资委国资 产权2009941 号）；.企业国有资产评估项目备案工作指引（国务院国资委国资发产权（2013）64号）;10 .企业国有

43、资产交易监督管理办法（国务院国资委、财政部第32号令，2016 年）;11 .关于企业国有资产交易流转有关事项的通知（国资发产权规（2022） 39 号）；.企业会计准则一基本准则（财政部令第76号，2014年）；12 .中华人民共和国企业所得税法（2018年12月29日第十三届全国人民代表大 会常务委员会第七次会议修订）；.中华人民共和国车辆购置税法（2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过）；13 .资产评估行业财政监督管理办法（财政部令86号，2017年；2019年财政部 令97号修订）；14 .中华人民共和国证券法（2013年6月29日第十二届全国人民代表大会常务 委员会第三次会议修订）；.其他相关法律、法规、通知文件等。（三）评估准则依据.资产评估基本准则（财政部财资201743号）；1 .资产评估职业道德准则（中评协201730号）；.资产评估执业准则一资产评估程序（中评协201836号）；2 .资产评估执业准则一资产评估报告（中评协201835号）；.资产评估执业准则一资产评估委托合同（中评协201733号）；3 .资产评估执业准则一资产评估档案（中评协201837号）；.资产评估执业准则一资产评估方法（中评协201935号）；4 .资产评估执业准则一企业价值（中评协201838号）；.资产评估执业准则一无形资产（中评协201737