白沙黎族自治县南开乡财政所2019年度办公设备购置项目绩效评价报告.docx

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1、白沙黎族自治县南开乡财政所2019年度办公设备购置项目绩效评价报告立信长江（海南）会计师事务所（特殊普通合伙）2020年7月20日2.项目管理.1资金到位1 . 1. 1到位率指标内容：考核项目资金到位情况，资金到位率二（实际到位资金/计 划投入资金）X100%。资金到位率100%得5分，每少10%扣1分，扣完为 止。评价标准：根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）评价得分情况：2019年3月19日白沙黎族自治县财政局下达白沙 黎族自治县财政局关于批复2019年部门预算的通知（白财201923号） 文件，南开财政所2019年度办公设备购置项目预算4. 03万元，从该部门 2019年财

2、政预算资金中授权支付3. 95万元，资金到位率98%,节约采购成 本0.08万元，未超预算。此项得3分，计算过程如下：资金到位率二（实际到位资金+计划投入资金）X100%二（3. 95 万元+ 4. 03 万元）X100%二 98%2. 1. 2到位时效指标内容：资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度。评价标准：及时到位（2分），未及时到位但未影响项目进度（1.5分）, 未及时到位并影响项目进度（0-1分）评价得分情况：2019年3月19日白沙黎族自治县财政局下达白沙 黎族自治县财政局关于批复2019年部门预算的通知（白财201923号） 文件，资金到位及时。此项得2分。2. 2资金

3、管理2. 2. 1资金使用指标内容：是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存 在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况。评价标准：虚列（套取）扣4-7分，支出依据不合规扣1分，截留、 挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣2-5分。评价得分情况：根据南开财政所提供的项目支出明细账及会计资料， 该项目资金支出依据合理，基本按照项目目标用途支出，不存在挤占、挪 用、超标准开支情况。此项得7分。2. 2. 2财务管理指标内容：资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会 计核算是否规范。评价标准：财务制度健全（1分），严格执行制度（1分），会计核算 规范（1分）。评价得分情

4、况：（1）南开财政所财务制度参照预算法、行政单位 会计制度、财政资金报账制度管理办法、白沙县政府采购管理暂行办 法及上级部门有关的财务制度，并严格遵照执行，财务管理有效。（2） 会计核算均已实行委派会计制度，统一由会计核算中心对各单位的收、支 进行核算，会计核算准确、及时，此项得3分。2. 3组织实施2. 3. 1组织机构指标内容：机构是否健全、分工是否明确。评价标准：机构健全、分工明确（1分）。评价得分情况：该项目为经常性项目，管理机构参考部门管理机构，2. 3. 2管理制度指标内容：是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理 制度。评价标准：建立健全项目管理制度（2分）；严格执行相

5、关项目管理制 度（7分）。评价得分情况：该项目为经常性项目，管理按照预算法、行政单 位会计制度、财政资金报账制度管理办法、白沙县政府采购管理暂行 办法及上级部门有关的管理制度执行。此项得9分。3.项目绩效3.1项目产出3. 1.1产出数量指标内容：项目产出数量是否达到绩效目标。评价标准：基本完成（7分），完成情况较好（5分），完成情况一般 （3分），完成情况较差（0分）。评价得分情况：基本根据需要完成办公设备购置。此项得7分。3. 1.2产出质量指标内容：项目产出质量是否达到绩效目标。评价标准：设备均能正常使用（8分），设备大部分能正常使用（5分）, 设备少部分或是均不能正常使用（0分）。评价

6、得分情况：新购置的办公设备验收合格均能正常使用。此项得8 分。3. 1.3产出时效指标内容：项目产出时效是否达到绩效目标。评价标准：年度内及时完成（8分），未及时完成（0分）。评价得分情况：年度内按时完成办公设备购置。此项得8分。3. 1.4产出成本指标内容：项目产出成本是否按绩效目标控制。评价标准：支出未超预算（8分），超预算支出10%以内（6分）。超预 算支出10%-20% （3分）。超预算支出20%以上（0分）。评价得分情况：该项目预算经费4. 03万元，实际支出3. 95万元。成 本控制好未超预算。此项得8分。3.2项目效果3. 2. 1社会效益指标内容：项目实施是否产生社会综合效益。

7、评价标准：社会效益很好（8分），社会效益较好（5分），社会效益 一般（3分）。评价得分情况：通过对办公设备进行添置、更新，提高工作人员工作 效率，改善办公环境，确保群众办事便利，提升了单位整体形象和群众满 意度，社会效益较好。此项得5分。3. 2. 2可持续影响指标内容：项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响。评价标准：可持续性很好（8分），可持续性较好（5分），可持续性 一般（3分）。评价得分情况：办公设备使用寿命受使用强度、方式及部分主客观因素的影响，预计基本能达到各项设备的平均使用年限，可持续能力较好。3. 2. 3服务对象满意度指标内容：项目预期服务对象对项目实施的满意程度。评价标

8、准：满意度95%以上（8分），小于95%按比例计算得分。评价得分情况：评价人员就办公设备的质量、实用性、可持续性及对 改善办公环境提高工作效率等问题设计了满意度调查问卷，并对服务对象 随机发放问卷进行调查。调查过程中共发放10份调查问卷，收回调查问 卷10份，对本项目实施效果满意的人数为10人，满意度比率为96吼 此 项得8分。五、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）经验及做法单位购置固定资产须编制具体的购置计划，同时列入下年度部门预 算，在货品采购前，使用部门提供参数需精细化，同时给采购过程预留足 够的时间。在货品采购中，采购部门对供应商的售后服务提出严格的要求, 特别是技术含量高的办公设

9、备，应强调供货商提供培训。在货品采购后， 加强采购方、使用方及供货方三方的沟通，严格按照合同条款执行（二）存在的问题和建议无。六、其他需说明的问题（一）本报告评价结论是建立在南开财政所提供的有关项目资料基础 上得出的，对于可能存在的未提供资料对评价有关事项及其产生的影响， 我们不承担责任，如因由资料原因产生的任何责任及后果，本所及评价人 员不承担相关责任。（二）南开财政所2019年度办公设备购置项目主要是加强财政所信息 化管理、改善办公环境、提高工作效率，并无直接或间接经济效益及环境 效益，故不对此项目的经济效益、环境效益进行评价。根据项目的实际情 况并结合以往评价经验，把经济效益及环境效益评

10、价指标分数合理调整到 “项目绩效” 一级指标下的其他明细指标中。（三）项目效果评价指标中的“社会效益、可持续性影响”无法量化, 评价得分是基于项目的实际情况并结合以往评价经验得出的，具有一定的 主观性，可能存在因评价人员不同导致得出的分数存在一定差异。附件：白沙黎族自治县南开乡财政所2019年度办公设备购置项目绩 效评价指标体系评分表立信长江（海南）会计师事务所（特殊普通合伙）二0二0年七月二十日财政支出项目绩效评价报告评价类型：口实施过程评价团完成结果评价项目名称： 2019年度办公设备购置项目项目单位：白沙黎族自治县南开乡财政所主管部门：白沙黎族自治县南开乡财政所评价时间： 2020年6月

11、19日至2020年7月20日组织方式：口财政部门 口主管部门 因项目单位评价机构：回中介机构 口专家组 项目单位评价组评价单位（盖章）：立信长江（海南）会计师事务所（特殊普通合伙）上报时间：2020年7月20日项目绩效目标表项目名称：南开乡财政所2019年度办公设备购置项目指标类型指标名称绩效目标绩效标准优良中差产出指标产出数量购买彩色激光打印机1台，监控摄像头4台，手提电脑1台台式电脑一台；以上全达到为“优”，达到80%为“良”V产出质量办公设备验收合格率达到100%,设备利用率达到为100%“优二 合格率和利用率小于100%为“差”V产出时效截至2019年12月底，购买完成比例达到100%

12、为“优”；大于90%为“良”；80%-90%为“中”；小于80%为“差”V产出成本项目支出控制在批复概算内为“优”；超过批复概算为“差”V成效指标社会效益通过对办公设备进行更新，提高工作人员工作效率为“优”V可持续影响新购办公设备良性运行，并且小于设备故障率0.3%为“优”V服务对象 满意度满意度低于95%的为“差”,95%以上得为“优”V效率指标资金到位项目实际到位资金达到计划资金100%为“优”，达到95% 为“良”，低于95%为“差项目实际全额到位为“优”， 未及时到位但未影响项目进度为“；良”，未及时到位 并影响项目进度为“差”V产出质量设备验收合格率100%为“优”；合格率小于100

13、%为“差”V产出时效截至2019年12月底，投资完成比例达到100%为“优”；大于90%为“良”；80%-90%为“中”；小于80%为“差”V产出成本项目支出控制在批复概算内为“优”；超过批复概算为“差”V项目基本信息表一、项目基本情况项目实施单位白沙黎族自治县 南开乡财政所主管部门白沙黎族自治县南开 乡财政所项目负责人符晓钢联系电话地址白沙黎族自治县南开乡财政所邮编570000项目类型经常性项目（J ）一次性项目（）计划投资额（万元）4. 03实际到位资金（万 元）3. 95实际使用情况（万 元）3. 95其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政市县财政市县财政其他4. 03其他3. 953

14、. 95二、绩效评价指标评分一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分项目决策20项目目标4目标内容44决策过程8决策依据32决策程序55资金分配8分配办法22分配结果66项目管理25资金到位5到位率33到位时效22资金管理10资金使用77财务管理33组织实施10组织机构11管理制度99项目绩效55项目产出31产出数量77产出质量88产出时效88产出成本88项目效益24社会效益85可持续影响85服务对象满意度88总分100100100933评价等次优三、评价人员姓名职务/职称单位项目评分签字陈剑琴注册会计师立信长江（海南）会计师事 务所（特殊普通合伙）唐秀丽注册会计师立信长江（海南）会计师事 务

15、所（特殊普通合伙）吴勇顺高级经理/会计师立信长江（海南）会计师事 务所（特殊普通合伙）吴秋彦助理人员立信长江（海南）会计师事 务所（特殊普通合伙）评价工作组组长（签字）：项目单位负责人（签字并盖章）:南开乡财政所2019年度办公设备购置项目绩效评价报告白沙黎族自治县南开乡财政所:根据白沙黎族自治县财政局关于开展项目绩效自评工作的通知（白 财202028号）文件的要求，我所接受白沙黎族自治县南开乡财政所（以 下简称南开财政所）委托，2020年6月19日至2020年7月20日对南开 财政所2019年度办公设备购置项目支出绩效进行了评价，现将绩效评价 结果报告如下：一、基本情况1、单位基本情况南开财

16、政所隶属于白沙黎族自治县财政局，统一社会信用代码K,法 定代表人：符晓钢，开办资金17.1万元，地处白沙黎族自治县南开乡。 负责提供财政、财务管理服务，汇总本镇财政年度预算草案编制，本镇预 算执行情况，管理镇各项财政收入、预算外资金专户、政府基金，确定镇 财政税收收入计划，及各类税收票证的管理、监督和使用，管理镇财政公 共支出，推行国库集中支付；依法代理乡镇各预算单位及村级财务；乡镇 公有资产管理利用及村级集体资产监督管理。根据白编20148号文规定，核定事业编制8名，其中所长1名，副 所长1名，其他管理岗位6人，在编在职7人。2、项目性质、用途和主要内容项目性质：2019年度办公设备购置项目

17、属于经常性项目。项目用途：为加强财政所信息化管理，提高工作效率。2019年度财政 项目预算安排办公设备购置经费4. 03万元，用于添加、更新办公设备。主要内容：购置办公桌椅、电脑、打印机、空调等。二、绩效评价实施过程本次绩效评价共分五个阶段来组织实施,分别是绩效评价准备、绩效 评价现场实施、形成绩效评价报告初稿、绩效评价意见反馈和绩效评价报 告形成。1 .绩效评价准备根据白沙黎族自治县财政局关于开展项目绩效自评工作的通知（白 财202028号）文件精神，成立了绩效评价工作小组，制定绩效评价工作 计划,并联系相关负责人,送达项目绩效评价资料清单,协调相关负责人提 前准备资料。2 .绩效评价组织实

18、施评价小组听取情况汇报，查阅、核实有关数据资料，并进行实地检查, 收集相关基础资料，实施社会满意度调查，了解与本次绩效评价相关的信 息。3 .形成绩效评价报告初稿评价小组收集、整理绩效评价材料，按照白沙黎族自治县财政局关 于开展项目绩效自评工作的通知（白财202028号）文件附表中评价指 标和标准要求，开展绩效评价工作，并撰写绩效评价报告。4 .绩效评价意见反馈评价小组就绩效评价报告初稿向项目绩效评价的相关负责人征求意 见，听取反馈意见。5 .绩效评价报告形成评价小组根据反馈意见，进一步收集资料，讨论修改评价报告，形成绩效评价报告。三、综合评价结论南开财政所2019年度办公设备购置项目从项目前

19、期准备工作到项目 实施，基本按相关管理规定及有关制度稳步开展，我们从项目决策、项目 管理、项目绩效三大方面对该项目实施了绩效评价，设备添置、更新项目 达到预期效果，评价总分值100分，实际得分93分，评价等级为优秀， 得分情况详见后附附表2-1:白沙黎族自治县牙叉镇财政所2019年度办 公设备购置项目绩效评价指标体系评分表。四、项目绩效评价分析1、项目决策1.1 项目目标1. 1目标内容指标内容：目标是否明确、细化、量化评价标准：目标明确（1分），目标细化（1分），目标量化（2分）评价得分情况：根据项目绩效目标表，办公设备购置项目的目标为添 加、更新办公设备（办公桌椅、电脑、打印机、空调等），

20、提高工作效率。 该项目目标明确，已设细化目标及量化目标。此项得4分。1. 2决策过程2. 1决策依据指标内容：项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是 否根据需要制定中长期实施规划。评价标准：符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（2分），根据 需要制定中长期实施规划（1分）评价得分情况：该项目为经常性项目，符合经济社会发展规划和部门 年度工作计划，具体采购项目实施过程中，严格按照预算法、行政单 位会计制度、财政资金报账制度管理办法、白沙县政府采购管理暂行 办法等有关政策法规执行；但未制定中长期实施规划文件。此项得2分。1.2 . 2决策程序指标内容：项目是否符合申报条件；申报、批复

21、程序是否符合相关管 理办法；项目调整是否履行相应手续。评价标准：项目符合申报条件（2分），申报、批复程序符合相关管理 办法（2分），项目实施调整履行相应手续（1分）评价得分情况：该项目符合申报条件，根据白沙黎族自治县财政局 关于批复2019年部门预算的通知（白财201923号），该项目申报、批 复、调整程序合规。此项得5分。1. 3资金分配1. 3. 1分配办法指标内容：是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明 确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理。评价标准：办法健全、规范（1分），因素选择全面、合理（1分）评价得分情况：该项目为经常性项目，无需制定专项资金管理办法， 经费支出遵守上级部门及部门内部的各项管理制度,并按照年初预算分配 项目资金。此项得2分。1.3. 2分配结果指标内容：资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理。评价标准：项目符合相关分配办法（2分），资金分配合理（4分）评价得分情况：根据白沙黎族自治县财政局关于批复2019年部门 预算的通知（白财201923号），该项目资金分配已经县财政局审批，符 合预算法、相关资金管理办法的规定，分配结果基本合理。此项得6分。