北京市怀柔区财政支出项目绩效评价报告.docx

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1、北京市怀柔区财政支出项目绩效评价报告主管部门北京市怀柔区交通局项目单位北京市怀柔区交通局项目名称公交运营补贴评价单位北京市怀柔区财政局参与评价中介机构 北京安华信会计师事务所有限责任公司北京市怀柔区财政局2022年5月 本。(二)项目绩效控制评价分析.资金使用及管理情况分析(1)资金使用情况该项目财政资金实际到位为10,202. 00万元，截至2021 年12月31日实际拨付达公交客七分公司资金10,202. 00万 元，预算批复资金到位率100%。根据委托经营协议，年公交 运营补贴9,600. 00万元，每年年初支付年度运营补贴金额 的40%,第二季度内支付年运营补贴金额的40%,下年度第

2、一季度在第三方评估的基础上付清上一年的补贴资金。2021 年度实际支付公交客七分公司运营补贴资金10,202.00万 元，为2021年度运营补贴金额8,640.00万元(9,600万元 *90%) , 2019-2020年度运营补贴尾款1,562. 00万元。(2)资金管理情况为规范财政资金、资产管理，切实把经费用好、管好， 怀柔区交通局建立了较为健全的资金管理制度及财务核算 制度；项目实施单位公交七分公司的母公司北京公交集团制 定了相关财务管理制度，如：成本核算办法、财务报 销制度、工人岗位绩效工资制实施办法等。区交通局 委托第三方会计师事务所对客七分公司涉及区财政补贴线路的收入、运营成本进

3、行专项审计，核实了客七分公司涉及 财政补贴线路的收入、运营成本，第三方机构对于运营成本 的核实审计报告更侧重于是否符合会计准则的相关规定，缺 少对于公交运营定额成本分析，公交运营补贴金额的合理性 评价不足。1 .项目组织和管理情况分析(1)项目组织情况2018年12月26日起，怀柔区交通局委托客七分公司运 营区域内客运线路，客七分公司负责投放符合通行条件、适 合山区、平原乡镇道路、多样化的公交汽(电)车，承担授 权经营线路的日常运营、服务、组织、安全管理工作。运营 时间、发车间隔、线路、车次由客七分公司与区交通局商定。(2)项目管理情况行业监管方面，区交通局每月对承担怀柔区域公交客运 的客七分

4、公司所属的三个车队进行行业检查；场站安全方 面，按照市交通委相关要求采取双随机检查，确保场站安全; 投诉处理方面，建立服务质量投诉机制，但过程监管科学性 不足，根据提供的怀柔区交通局公交双随机检查情况一 览表，未设定“检查发现问题”项内容，未体现通过随机检 查，发现问题，整改落实的过程，“双随机检查”制度落实 需进一步提升。(三)项目产出及效果评价分析.项目经济性分析(1)项目实施降低了群众出行成本。根据委托经营协 议，约定了公交运营票制票价，降低了群众出行成本，市民 持市政交通一卡通(IC卡)乘车，在标准票制、票价基础上 实行：普通卡刷卡实行5折优惠，学生卡2. 5折优惠，60岁 以上老年人

5、及残疾人凭有效证件免费乘车。(2)委托经营协议约定经营线路为71条，2021年实际 运行线路82条，比协议约定线路增加了 11条线路。通过项目实施，降低了百姓出行成本，引导了群众的出 行方式，且运营线路比合同约定运营线路增加，因此项目经 济性比预期好。1 .项目效率性分析(1)项目的实施进度客七分公司按照委托经营协议约定的义务，全年无休按 运营计划运营线路，较好的完成了协议约定的运营内容，完 成绩效目标。(2)项目完成质量为了保障怀柔区公共交通运营环境的安全、便捷、经济、 有效，区交通局一是每月对客七分公司的三个车队进行行业 检查；二是采取双随机检查制度，保障场站安全；三是建立 服务质量投诉机

6、制，及时获取公共交通服务水平信息。通过 上述监督管理措施，较好的完成了年度任务。2 .项目效益性分析(1)项目实施对经济和社会的影响怀柔区“公共客运票价折扣补贴项目”的实施符合建设 部、国家发展和改革委员会、财政部、劳动和社会保障部在 此间联合发布的关于优先发展城市公共交通若干经济政策 的意见，公交低票价政策对北京公共交通发展起到了明显 的助推作用。低票价吸引普通市民更多地选择公共交通方式 出行。2021年怀柔区营运公交线路数量82条，总行程 1395. 43万公里。开通线路满足怀柔区乘客乘车需求。年客 运量1531. 07万人次，日均客运量4. 19万人次。城区线路、 村村通线路的开通满足了

7、市民日常生活所需，提升了市民公 共交通出行的便利性。(2)项目环境效益及可持续影响怀柔区公交运营线路共配车381辆，其中：新能源绿色 公共交通车辆342辆，占比89. 76%。通过淘汰原有高油耗的 柴油车更换新能源车辆2021年共计节约燃油118285升。根据北京交通发展纲要，北京市将优先发展公共交 通战略作为缓解城市交通拥堵的治本之策，实行公交优惠票 价政策，有助于缓解交通拥堵和减轻大气污染，发展公共交 通是一项长期的工作。（3）服务对象满意度北京交通服务热线（96166）、北京市市民热线服务中 心（12345）和交通运输服务监督电话（12328）共计受理客 七分公司第八车队（电车）和第十一

8、车队（于家园）乘客投 诉（建议）81人次，第八车队（电车）和第十一车队（于家园） 2021年度客运量总人次人次，每百万客运人次投诉件数为 5. 29 件。四、评价结论经专家评议，该项目综合评价得分82. 70分，其中：项 目决策13. 24分，项目管理26. 10分，项目绩效43. 36分， 绩效级别评定为“良好”。五、问题（一）预算绩效管理意识不够，绩效目标申报表填报不够规范。产出数量指标未根据实际运营公交路线进行调整，产出 数量指标为“域内78条公交线路”，2021年度实际经营路 线82条；产出质量指标未根据公交运营线路正点率、发车 间隔、车次，运营车辆安全性、公交服务水平等设置服务考 核

9、评价指标；产出成本指标“票价折扣、车辆燃油修理、职 工薪酬等”，为成本的构成内容，未明确本项目的总成本和 单位成本。（二）项目管理过程不严谨，工作成果缺乏落实和执行。1 .过程监管科学性不足，根据提供的怀柔区交通局 公交双随机检查情况一览表，未设定“检查发现问题”项 内容，未体现通过随机检查，发现问题，整改落实的过程， “双随机检查”制度落实需进一步提升。2 .项目管理工作成果缺乏落实和执行，如：一是事前绩 效报告提出“完善绩效目标申报表，完善行业监管、双随机 检查、服务质量投诉机制、第三方审计及质量考核等制度规 范。”等建议，相关建议未充分落实并执行。二是未对通过 北京交通服务热线（9616

10、6）、北京市市民热线服务中心 （12345）和交通运输服务监督电话（12328）收集的乘客投 诉建议进行总结并与以前年度情况进行比较分析，并制订相 关改进措施，提高公交运营服务水平。六、建议（一）进一步提高绩效目标填报水平在项目实施过程中绩效产出指标内容或数量发生变 化，应调整绩效目标申报表，并向财政局备案；产出质量指 标应根据公交运营线路正点率、发车间隔、车次，运营车辆 安全性、公交服务水平等考核评价指标设置；产出成本应明确项目总成本金额。（二）进一步完善项目管理制度，提高项目实施的监督管理控制。加强项目过程监督管理，提高对第三方服务机构的监 管、成果验收力度，注重过程管理的留痕工作；加强项

11、目实 施方案的编制，完善项目成本控制措施。（三）进一步夯实公交运营补贴成本，为财政资金预算 提供依据。在市交研院2018年度出具的怀柔区公交现状调研与优化对策分析报告基础上，结合每年的运营效率、能源类 型及实际运营收入核定年度补贴金额，为项目资金预算提供 数据依据。一、项目概述错误!未定义书签。（一）项目概况错误!未定义书签。（二）项目资金情况错误!未定义书签。（三）绩效目标错误!未定义书签。二、评价工作简述错误!未定义书签。（一）基本情况错误!未定义书签。（二）评价组织实施错误!未定义书签。三、绩效评价分析错误!未定义书签。（一）项目绩效目标评价分析错误!未定义书签。（二）项目绩效控制评价分

12、析错误!未定义书签。（三）项目产出及效果评价分析.错误!未定义书签。 四、评价结论错误!未定义书签。五、问题错误!未定义书签。六、建议错误!未定义书签。七、附件错误!未定义书签。怀柔区交通局“公交运营补贴”项目绩效评价报告为了规范和加强预算绩效管理，提高预算资金管理水 平，合理配置资源，优化支出结构，规范预算资金分配，提 高财政资金的使用效益，根据怀柔区财政支出绩效评价实施 细则（怀财办2014556号）和北京市怀柔区财政局 关于开展2022年财政支出绩效评价工作的通知（怀财绩 效2022） 272号）等文件规定，由北京市怀柔区财政局（以 下简称：区财政局）与北京安华信会计师事务所有限责任公

13、司共同组成评价工作组对怀柔区交通局（以下简称：区交通 局）“公交运营补贴”项目实施绩效评价，形成本绩效评价 报告。一、项目概述（一）项目概况2008年怀柔区与北京公交集团客运七分公司（以下简称“客七分公司”）签订为期10年的怀柔区客运线路委托 经营协议，区政府每年拨付公交运营补贴2,500. 00万元, 截止到2017年，区域公交运营补贴增加到6,083.00万元/ 年（含区级补贴5,448. 00万元，市级燃油补贴635. 00万元）, 有力的保证了怀柔区域公交线路的正常运转。委托经营协议 到期后，区交通局聘请第三方审计机构对2016年、2017年 怀柔区所有公交线路运营补贴进行审计，同时委

14、托市交研院 对客七分公司运营成本进行测算，根据审计及测算结果起草 了新版怀柔区客运线路委托经营协议，经区政府批准后, 区交通局与客七分公司签订了委托经营协议，确定年运营补 贴金额为9,600. 00万元人民币，逐年递增，递增金额原则 上不超过上年度补贴资金总额的5%,新版委托经营协议规定 自2018年12月26日起至2025年12月25日，合同期限为 7年，怀柔区区内公交委托公交集团客七分公司运营。区交 通局为实施主体，客七分公司为执行部门。客七分公司负责 投放符合通行条件、适合山区、平原乡镇道路、多样化的公 交汽（电）车，承担授权经营线路的日常运营、服务、组织、 安全管理工作。运营时间、发车

15、间隔、线路、车次由客七分 公司与区交通局商定。（二）项目资金情况该项目2021年预算申报资金10,202.00万元，财政预 算批复10,202.00万，其中2021年公交运营补贴进度款 8,640. 00 万元（年补贴金额 9600 万元*90%） , 2019-2020 年度运营补贴尾款1,562. 00万元。实际支出资金10,202. 00万元，支出进度率为100. 00%o（三）绩效目标该项目绩效目标为解决好郊区公交问题，坚持实行公交 公益性低票价政策的要求，结合建设社会主义新农村和新北 京综合运输体系的总体部署，逐步建立分工明确、管理规范、 票价同折扣的安全、便捷、舒适、经济、环保、城

16、乡一体化 的公交体系。二、评价工作简述（-）基本情况该项目的评价目的为：一是加强预算绩效管理，强化支 出责任，提高财政资金使用效益；二是进一步总结和分析财 政资金的支出效果，检验财政支出预期目标实现程度，考核 财政支出效率和综合效果；三是为怀柔区政府研究以后年度 相关政策提供参考依据。为达到上述评价目的，评价工作组遵循“科学规范、公 开公正、绩效相关”的原则，依据北京市项目支出绩效评 价管理办法（京财绩效2020） 2146号）和北京市怀柔区 财政局关于印发怀柔区财政支出绩效评价实施细则的 通知（怀财办2014） 556号）等文件，以运用公众评判 法、比较法和因素分析法相结合的绩效评价方法，对

17、该项目进行绩效评价。评价工作组按照“相关性、重要性、可比性、系统性” 原则，结合该项目的特点，确定了项目绩效评价指标体系（见 表1） O怀柔区交通局“公交运营补贴”项目绩效评价指标体系一级指标二级指标三级指标四级指标项目决策（15 分）绩效目标（5分）目标内容（5分）目标的明确性（2分）目标的合理性（3分）决策过程（10 分）决策依据（5分）与经济社会发展规划和部门年度工作计划的相符性（1分）项目长期实施规划的制定情况（1分）项目调整的合理性（3分）决策程序（5分）项目申报、批复程序符合相关管理办法（2分）立项程序的规范性（3分）项目管理（30 分）项目资金（15 分）预算管理（5分）预算编制

18、情况（2分）预算执行情况（3分）资金到位（4分）资金到位率（4分）财务管理（6分）财务制度是否健全、执行是否严格（3分）会计核算的规范性（3分）项目实施（15 分）组织机构（4分）机构的健全性（2分）责任的明确性（2分）制度建设（5分）项目管理制度的健全性（2分）实施方案科学性（3分）过程控制（6分）相关法规、制度的执行情况（2分）一级指标二级指标三级指标四级指标实施方案或实施计划的执行情况（2分）项目实施程序科学性（2分）项目绩效（55 分）项目产出（30 分）产出数量（10分）产出数量完成情况（10分）产出质量（10分）项目完成合格情况（10分）产出时效（5分）项目完成的及时性（5分）产出

19、成本（5分）成本有效性（5分）项目效果（25 分）经济效益（5分）人才培养的间接经济效益（5分）社会效益（10分）项目的社会效益（10分）可持续影响（5分）可持续影响定性评价（5分）服务对象满意度（5分）服务对象满意度（5分）（二）评价组织实施为确保绩效评价工作的客观公正，评价工作组严格按照 绩效评价工作程序组织实施绩效评价工作，主要程序如下：1 .组建评价工作组、遴选专家按照工作要求和该项目特点，评价工作组由5名成员组 成，其中组长和副组长各一名。评价工作组组建后，根据项 目实际情况遴选了 7位专家组成专家组，其中：业务专家2 名、管理专家3名和财务财政专家2名。评价工作组主要负 责人对每名

20、成员的职责及分工进行了明确，并对工作组全体 人员和专家进行了培训。2 .制定项目评价方案评价工作组先期到区交通局了解项目基本情况并收集 了相关资料，与专家共同制定项目评价方案。3 .现场核查、收集资料评价工作组到被评价单位进行调研，收集了相关资料并 听取项目实施单位关于该项目的汇报。评价工作组对所收集 的资料进行核实和全面分析，对缺失的资料要求项目单位及 时补充；对重要的和存在疑问的基础数据资料进行核实确 认。4 .研究制定指标体系评价工作组根据项目实际情况，会同专家细化评价指 标，明确评价标准，最终确定项目指标体系。5 .筹备和召开专家评价会评价工作组会同区交通局完成评价会资料的准备工作，

21、并在前期召开专家预备会对该项目形成初步意见的基础上， 于2022年5月19日召开专家评价会。专家对该项目的绩效 情况进行评价和打分，并出具评价意见。6 .撰写绩效评价报告评价工作组在专家评价会结束后，汇总专家打分和评价意见，撰写绩效评价报告。三、绩效评价分析（一）项目绩效目标评价分析1 .目标明确性分析该项目的总体绩效目标为“解决好郊区公交问题，坚持 实行公交公益性低票价政策的要求，结合建设社会主义新农 村和新北京综合运输体系的总体部署，逐步建立分工明确、 管理规范、票价同折扣的安全、便捷、舒适、经济、环保、 城乡一体化的公交体系。”目标设定明确，符合怀柔区客运 线路委托经营协议的要求。2 .目标合理性分析该项目绩效目标设定较为合理，符合怀柔区政府“理顺 怀柔区客运经营体制，改善公共交通环境，保证群众出行” 的要求，但产出数量指标未根据实际运营公交路线进行调 整，产出数量指标为“域内78条公交线路”，2021年度实 际经营路线82条。3 .目标细化程度分析该项目绩效指标设定不够具体量化、可衡量性低。如产 出质量指标“按照运营班次，为市民提供出行服务”，不量 化，不具有考量性，未根据公交运营线路正点率、发车间隔、 车次，运营车辆安全性、公交服务水平等设置服务考核评价 指标；产出成本指标“票价折扣、车辆燃油修理、职工薪酬