《财政学基础》课程教学大纲.docx

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1、财政学基础课程教学大纲课程基本信息课程代码：课程名称：财政学基础英文名称：Public Finance课程类别：学科基础课学时：48学时学分：3分适用对象：本科大二考核方式：考试先修课程：政治经济学、微观经济学、宏观经济学二、课程简介和教学目标财政学基础是认识市场与政府关系、财政收支活动的路径，是理解集体行动 的逻辑的窗口，是了解社会、经济以及财富创造的重要途径，是培养公民意识、 提高公民财经素养、理解公共服务的科学工具。是国家教育部规定的财经院校经 济类专业核心课程。（一）知识目标理解政府与市场的辩证关系掌握财政产生的根源和财政的职能理解政府的钱从哪里来，花到哪里去掌握政府征税的原则掌握分析

2、评价财政政策、税收政策问题的方法加强对财政宏观调控能力的理解知识点思政元素融入路径拟解决的问题与预期效果第四第一节行政 管理 支出第二节国防 支出各类支出 的现状及 发展分析 各类支出 的对比分析引导学生搜集相关数据，并进 行对比分析，课上进行互动和 讨论Q国情教育引导学生关心国 家大事，关心政 策制定第三节教科各类支出引导学生搜集数据，教师提供国情教育政府文卫的现状及优秀管理，如“两弹一星”科学增强民族自信心消费支出支出发展分析 各类支出 的对比分析家、抗疫一线医护人员的故事 等。和自豪感 学习先进 懂得特别是教育 中政府为个人所 做的工作，引导 学生回报祖国、 回馈社会。第五章政府投资支出

3、（一）教学框架基础设施投资r 1 B s s st 8 S S Bi市场主体:匕MII71 8 8 8 B th 1I.rs B 8 8 84MaAH lOUH 土阵 hM、, 6 “ 6 .:经济/S B 8 S S B J .,7.：仪K双材：社会诲金k w 1财政贡金:,Q市场投资 V一投资政府投资三农”投资相互补充（二）目的与要求1 .教学目标掌握政府投资的范围和方向、基础设施投资基本理论，熟悉基础设施 投资和财政支持“三农”的现状和发展方向。2.育人目标了解国情；树立民族自豪感、自信心；学习先进激发爱国情怀。（三）教学内容.主要内容基础设施支出三农支出PPP.课程思政素材各类支出数据

4、、支农支出政策梳理、我国高铁建设成就（四）思政融入方案举例知识点思政元素融入路径拟解决的问题与预期效果第一节政府投资支出要求学生梳理数据了解国情投资的理论分教师提供我国政府投资的优秀树立民族自豪感支出析和数据 分析案例。激发爱国情怀第五第二节基础我国基础列举我国在基础设施领域取得了解国情章设施设施建设卓越成就和先进事迹:：树立民族自豪政府 投资 支出支出发展历程感、自信心学习先进激发爱 国情怀第三节三 农支 出三农支出 的现状和 发展历程梳理三农政策了解国情 关心国家大事 读懂政第，提高 民族自豪感第六章社会保障支出（一）教学框架政府干预社会救助支出（二）目的与要求1 .教学目标掌握社会保障等

5、基本概念，熟悉社会保障制度的改革发展方向。2 .育人目标了解国情；关注民生，培养公共意识；理解政府治理的复杂性；增强 民族自豪感；了解我国优秀的传统文化。（三）教学内容.主要内容社会保障支出社会保险支出社会救助支出社会福利支出1 .课程思政素材社会保障简史、“老吾老以及人之老”的社保思想、社会保障等数据 资料、扶贫优秀工作者事迹（四）思政融入方案举例知识点思政元素融入路径拟解决的问题与预 期效果第八 章社 会保 障支出第一节社会 保障 概述社会保障发 展历史 我国古代社 保思想学生整理社保发展历程和现状相 关数据教师提供案例弓1入我国的优秀传统文化了解国情关注民生，培养公共意识理解政府治理的复

6、杂性增强民族自豪感尊老爱幼第二节社会 保障 支出第三节社会 救助 支出各类支出的 现状和发展 历程学生整理相关数据教师提供案例引入扶贫先进人物事迹等国情教育民族自豪感培养学生分析和解 决复杂公共问题的 责任感和能力第七章财政收入总论（一）教学框架价值构成C?、V?、M?财政收入收入来源一二三产业收入形式:税收&非税收计经】发展水平i1技术水平 !影响因素1 -： 分配政策 ；规模（二）目的与要求价格最优规模 无定论1 .教学目标掌握财政收入的基本理论，分析财政收入的规模与结构的方法，了解 我国的财政收入改革问题。2 .育人目标四史教育；国情教育；正确价值观的引领。（三）教学内容.主要内容财政收

7、入规模财政收入结构1 .课程思政素材各类收入数据、改革开放与财政收入变化、C+V+M中的财政收入来 源（四）思政融入方案举例知识点思政元素融入路径拟解决的问题与预期效果第一节财政财政收入的探讨收入来源的依据和标准，帮培养学生分析和解收入基本理论，助学生理解“取之于民”中的马克思决问题的能力概述特别是收入主义哲学观。第七来源章财第二节财政财政收入规财政收入规模的变迁蕴含着我国四史教育政收收入模的现状和经济发展史、改革开放史等内国情教育入总规模变迁容。正确价值观的引领论第三节财政财政收入结 构的对比分 析提高学生分析和解收入学生整理数据和政策决问题的能力结构教师提供帮助了解国情 读懂政策（一）教学

8、框架第八章税收公平k.；效率收入效应替代效应负担无固定最优模劳动供给家庭储蓄社会投资（二）目的与要求1 .教学目标掌握税收、税收负担以及税制结构的基本概念和基本原理，了解中国 税收制度的内容，把握中国税收制度的改革方向。2 .育人目标培养学生的人文精神；引导学生认识公共问题存在的普遍性，治理的 复杂性以及治理责任的多元性；增强法律意识。（三）教学内容.主要内容税收三性税收负担税负转嫁税制结构1 .课程思政素材税收收入数据、公平与效率的案例、我国税制结构变迁、偷税漏税案（四）思政融入方案举例知识点思政元素融入路径拟解决的问题与预期效果第八 童税 收第一节税收 概述税收三性 （强制性、 无偿性、固

9、 定性）课堂讨论税收三性的内涵及其存 在的原因：鼓励学生思考缺失了 某个特性后的后果。让学生理解税收取 之于民、用之于民 的本质提高学生纳税意识 培养公共意识第二节税收 负担税收负担的 衡量和现状对公平与效率的辩论培养学生的公共意 识了解国情树立正确的价值观第三节税制 结构新中国财政 改革发展史 的历史演变分析我国税收制度的历史演变： 使学生了解财政制度、财政发展 与经济水平、社会结构、政治制 度、文化传统之间的相互关系。培养学生的人文精 神引导学生认识公共 问题存在的普遍 性，治理的复杂性 以及治理责任的多 元性第四节中国 税收 制度第九章非税收入（一）教学框架政府性收费补偿公共物品成本，消

10、除“负外部性”适应事权扩大政府性基金资金的财政性 政府的主体性 !用途的特殊性国有资本经营收入谁投资、谁所有、谁受益社会保险基金收入! 五项保险（二）目的与要求1 .教学目标掌握非税收入基本理论，熟悉我国非税收入改革问题。2 .育人目标国情教育；培养学生的公共意识，提高学生对规则的遵从意识。（三）教学内容1 .主要内容政府收费政府性基金国有资本经营收入社会保险基金收入2 .课程思政素材各类财政收入数据、土地财政案例（四）思政融入方案举例知识点思政元素融入路径拟解决的问题与预期效果第九 章非 税收 入第一节政府 性收 费政府收费的 原因和特殊 作用不同类型的财政收入的特殊作用 和意义，了解政府性

11、收入的不同 类型和产生根源，国情教育培养学生的公共意 识，引导学生正确 认识政府性各类收 入的特殊作用第二节政府 性基 金政府性基金 来源和用途第三节国有 资本 经营 收入国有资本经 营收入来源 和用途第四节社会 保障 基金 收入社会保障基 金收入来源 和用途第十章公债（一）教学框架（二）目的与要求.教学目标了解公债管理的相关知识，熟悉公债现实和管理问题。1 .育人目标国情教育，树立正确理财观，强调风险意识，法治意识。（三）教学内容.主要内容公债公债负担公债管理.课程思政素材各类公债数据、我国国债发行历史、经济发展与风险防控（四）思政融入方案举例知识点思政元素融入路径拟解决的问题与期效果第十

12、章公 债第一节公债 概述公债的类型 和概念公债对经济社会发展妁特殊意义 的课堂辩论。培养学生正辆的债 务观第二节公债 负担公债负担的衡量和类型公债负担相关数据的整理和对比 分析。引导学生理解国 情,理解公债的适 度规模的重要性第三节公债 管理公债的管理 内容债务风险的评价方法和我国目前 债务风险的讨论。引导学生正确认识 债务风险.理解三 大攻坚战中防风险 在财政领域的特殊 含义把握我国未来财税改革的取向和财政政策的选择。（二）能力目标系统地掌握财政学的基本知识，基础理论及基本运用技能；拥有较高的认识、分析、判断及解决公共经济问题的能力。（三）思政育人目标第十一章政府预算（一）教学框架（二）目的

13、与要求1 .教学目标掌握政府预算的基本理论、基本原则，熟悉我国政府预算管理制度的 改革进程及取向。2 .育人目标公共意识培养，提高依法理财的法律意识。（三）教学内容.主要内容预算分类预算原则预算管理制度.课程思政素材财政预算数据、预算制度改革介绍、美国的预算之争缘何无休无止（四）思政融入方案举例知识点思政元素融入珞径拟解决的问题与5S期效果第十 一彦 政府 我算第一节政府预算IK述改前预算的 基本理论学生小组讨论笈算体制的差异以 及公共决策制定等方法如何最 优，培养学生珊突公 共决黄，研兖公共 问顼的能力、沟 通公共各方的筑 力、制定公共规则 的能力、管理公 共事务的能力第二节中国 政府 预算

14、 管理 制度 改革改革进程的 政策梳理学生课前整理教肺引入改革背景的介绍教师引导学生课上思考预算管理 体制与经济社会发展阶段性以及 政治体制之间的关系，了解国情四史教育培养学生的人文素养第十二章财政体制（一）教学框架（二）目的与要求.教学目标掌握分级财政体制下政府间事权与支出责任划分、收入划分以及转移 支付制度，熟悉财政体制改革问题。1 .育人目标了解国情；培养人文素养；四史教育。（三）教学内容.主要内容财政体制分税制事权与支出责任.课程思政素材我国财政体制变迁历程（四）思政融入方案举例知识点思政元素融入路径拟解决的问题与预期效果第一节财政 体制 概述第十第二节分级亡国财政体 制改革发展 史融

15、入新中国财政体制的改堇发展了解匡情二章财政史.探求我国财政管理体制的改革培养人文素养财政体制和建设,使学生明了中国财政体制树立工确价值观体制第三节中国 财政 体制 改堇改革的背置原因。四史教育第十三章 财政平衡与财政政策（一）教学框架主体主体政府工具工具目标（二）目的与要求.教学目标掌握财政平衡与财政赤字概念，财政赤字的成因和效应，财政政策的 基本原理，熟悉财政政策的发展演变及未来走向。1 .育人目标培养学生的人文精神；四史教育；国情教育；培养学生的公共意识。（三）教学内容.主要内容财政平衡、财政赤字与赤字财政自动稳定的财政政策、相机抉择的财政政策扩张性财政政策、紧缩性财政政策、中性财政政策.

16、课程思政素材财政赤字数据、财政政策的变迁、财政与经济（四）思政融入方案举例知识点思政元素融入路径拟解决的问题与预期效果第十 三三 财政 平衡 与财 政政 策第一节财政 平衡 与财 政赤 字借助特殊情 景，融入治 国理政之道分析财政政策的传导和效应时.分 析财政收支对比关系背后的治国之 道。引导学生树立正瑞 的价值观、理财观第二节财政 政策新中国财政 改革发展史融入新中国财政改革发展史.探求 我国预算管理制度的改革和建设. 使学生明了中国预算管理制度改革 和建设背曷原因以及社会经济效 应.了解财政制度、财政发展与经 济水平、社会结构、政治制度、文 化传统之间的相互关系。培养学生的人文精神四史教育

17、国情教育第十四章国际财政（一）教学框架（二）目的与要求.教学目标掌握国际财政的基本理论，了解国际财政支出的主要内容与国际税收 协调，能结合实际分析我国的国际财政关系。1 .育人目标人类命运共同体理念，培养具有强烈的家国情怀和社会责任感，具 有求同存异、兼容并包品行的治国理政之才。（三）教学内容.主要内容国际财政国际财政支出国际税收协调.课程思政素材全球经济治理视角下的大国财政战略；全球化中的“中国方案”新思 维：人类命运共同体（四）思政融入方案举例知识点思政元素融入路径拟解决的问题与预期效果第十 匹章 国际 财政第一节国际财 政概 述第二节国际财 政支 出第三节国际税 收协 调国际层面公 共意

18、识触 入,习近平 息书记人类 命运共同体 思想从国毋共同需求引出国标公 共品供给的必要性.分析国 际公共品供给的实现路径. 揭示中国倡导的人类命运共 同体理念的现实需要和学理 基础.培养具有强烈的家国情 怀和社会贡任感,具有 求同存异、兼容并包 品行的治国理政之才.人类命运共同体理念教学方法以BOPPPSA模式组织课堂教学，以PBL方法吸引学生全程参与。BOOPPPSA教学流程提出问题：问题激励a*分析问题：知识构建j解决问题：综合运用AmPBL教学方法中的师生互动模式五、考核方式侧重对利用所学知识解决实际问题能力的考核，重视思政元素的融入。期末 考核占比60%,平时考核占比40%,平时考核内

19、容如下表：平时考核内容及方式考核内 容线上 赖习随堂提问小组作业个人作业其他课上讨论案例 分析宣讲 演讲课堂 辩论小组 作业占比 (%)101020151551510酌情考核方 式雨课堂预习雨课 堂随机点名2教 师提问教师 评价最 小组 互评教师评价教师 评价& 小组 互评教师 评价* 小组 互评教师评价教师评价教师评价六、教学安排教学安排基本情况表教学内容安排教学方式教学主要使用线上平台平时考核内置绪论2讲授雨课堂，慕课课堂习题、小组讨论第一章公共财政与公 共财政思想3讲授与讨论结 合；线上与线 下结合雨课堂，蔡课小组讨论、提问、课 堂习题、课后作业第二章公共财政职能4同上-课堂辩 论雨课堂

20、，幕课小组讨论、课堂案 例、箫论、课后作业第三章财政支出总论3同上+课堂游戏雨课堂，慕课小组讨论、游戏表 现、课堂习题、课后 作业第四章政府消量支出3学生宣讲与讲 授相结合雨课堂，幕课宣讲、课后作业第五章政府投资支出3讲授与讨论结 合；线上与线 下结合雨课堂，幕课小组讨论、课堂案例分析、课后作业第八早社会保障支出4同上雨课堂，薇课小组讨论、课堂案例 分析、堂上练习、课 后作业第七章财政收入总论2同上雨课堂，荔课小组讨论、提问、课 堂习题、课后作业第八章税收6同上雨课堂，慕课小组讨论、课堂案例 分析、堂上练习、课 后作业第九章非税收入2同上雨课堂，薇小组讨论、课堂案例三、教学内容和思政融入市场失

21、灵的表现财政的职能财政政策的目标教学内容琳政：管理市场失灵公共物品、垄断、信息不对称、外部性一-资源配置不合理优化资源配置经济适度发展市场对公平的忽视收入分配不公平经济波动-失业、通货膨胀公平收入分配经济的稳定与发展公平收入分配充分就业物价稳定政府的理财活动有 计 划*预 算支出财政政策社保支出七：参考资料书籍类陈正，财罅（第九版）：北京：中国人民大学出版社，丽7年 贾康，财政学通论，上海：东方出版中心，2019年。杂志报纸类财政研究.步 经济研究 财贸经济网站类中奂人民政府(http: WWW.g O V. CXL)财政部( )第一章公共财政与公共财政思想（一）教学框架（二）目的与要求1 .

22、教学目标掌握财政的概念、财政的一般属性与公共属性、熟悉财政思想2 .育人目标了解财政文明起源，初步建立公共意识以及社会主义财政的公共属 性。（三）教学内容.主要内容财政国家财政公共财政社会共同需要论1 .课程思政素材马克思主义国家观、各类财政思想知识点思政元素融入路径拟解决的问题与预期效果第一 章公 共财 政与 公共 财政 思想第一节公共 财政 概述社会主义 市场经济 条件下的 公共财政 以及财政 起源财政与公共财政关系的剖析.资本主义财政和社会主义财政的对比分析财政的起源的学习了解财政文明起 源馋得我国财政的 公共属性初步建立公共意 识第二节公共 财政 思想财政思想 的评鉴各类财政思想的对比

23、和借鉴分 析，学会结合背景去评鉴财政 思想。了解各类财政思 想懂得中西方财政 指导思想的差异 进一步理解社会 主义财政的公共 属性第二章公共财政职能（一）教学框架（二）目的与要求1 .教学目标 掌握政府与市场的关系、财政职能2 .育人目标 提升学生的公共意识；提高社会责任感；懂得集体利益中的个体责任，不做“自私自利”的经济人；国情教育。（三）教学内容1 .主要内容市场失灵公共物品外部性财政职能2.课程思政素材习近平谈治国理政、教育的内卷、群体免疫中的搭便车行为（四）思政融入方案举例知识点思政元素融入路径拟解决的问题与预期效果第一节政府公共意识市场失灵的五种表现带来的后提升学生的公共与市的建立.

24、果,通过囚徒困境的引入理解意识.提高社会第二 童公共 财政 职能场如社会公 德、社会 贡任感个人理性与集体理性为什么并 不总是一致的。责任感.懂得集 体利益中的个体 责任n不做“自私 自利”的经济人第二节财政财政是国习总书记的治国理政思想体现激发学生的民族职能家治理的 基础和支 柱在财政职能中.引入实例如疫 情防控期间戴口罩的规定及人 们对政策的遵从度等分析中.体会我国治理能力的强大以及 务实、勇于担当、一心为民的 大国气魄。自信心.自豪 感，以及横得国 家为个人幸福生 活构建所做的工 作.鼓励学生努 力学习、报效祖 国第三章财政支出总论（一）教学框架梯度渐进增长理论经济发展阶段理论非平衡增长

25、理论成本收益分析法最低成本法比较法公众评判法政府活动扩张理论财政 支出 占GDP 比重 先降 后升转移性支出占比逐渐上升 民生性支出占比逐渐上升 投资性支出占比逐渐下降为什么？经济发展水平理论内生经济增长理论政府职能结构理论（二）目的与要求.教学目标掌握财政支出的概念和分类，掌握规模变化及结构的变化及理论解释, 对未来财政支出改革方向有一定了解.育人目标四史教育、国情教育；培养学生对于公共决策的关注、树立客观认识 世界，理性改造世界，有效治国理政的价值观。（三）教学内容.主要内容财政支出概论财政支出规模与结构财政支出效应财政支出绩效及改革1 .课程思政素材以收定支&以支定收的理财观、财政支出数

26、据、改革开放与财政支出知识点思政元素融入路径拟解决的问题与预期效果第三 章财政 支出 总论第一节财政 支出 概述财政支出 衡曷中蕴 含的收支 关系财政收支对比关系可帮助学生 树立正确的理财观。正确的理财观；第二节财政 支出 规模 与结 构财政支出 现状及变 迁；财政支出 的范围和 方向财政收支的变迁蕴含着我国经 济发展史、改革开放史等内 容，不能够就支出论支出； 财政支出规模和结构实际上展 示了政府活动的范围和方向。四史教育、国情 教育;培养学生对于公 共决策的关注、 树立客观认识世 界，理性改造世 界，有效治国理 政的价值观。第三节财政 支出 的经 济效 应财政支出经济效应 的内涵经济效应与

27、国家治理之间的关 系的分析。引导学生理解国 家治理，关系国 家大事，关系国 情，思考国家需 要什么？国家发 展和个人前途的 交汇点？等问题第四节财政 支出 绩效绩效分析 方法绩效分析方法体现了数字分析 方法在经济分析中的应用，帮 助学生学习客观评价方法。提高学生的综合 分析和评鉴的能 力（一）教学框架第四章政府消费支出行政管理支出国防支出科教文卫支出非排他性混合提供（二）目的与要求1 .教学目标 掌握各类支出的属性、内容，熟悉行政管理、国防和教科文卫支出的现状、发展和改革方向。2 .育人目标情教育；学习先进激发学生的爱国情怀。（三）教学内容.主要内容国防支出行政管理支出教科文卫支出.课程思政素材各类支出数据、两弹一星科学家匠人精神、抗疫医护人员的故事（四）思政融入方案举例