《税费计算与申报》课程标准.docx

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1、课程代码：15A1N013课程性质：必修课程学时：64开课学期：5税费计算与申报课程标准课程名称：税费计算与申报课程类别：技术技能课程群课程学分：4.0适用专业：会计学一、学习领域定位.地位与性质目前，中小企业财务岗位的核心工作是日常财务核算管理和定期办理纳税事宜，而且后 一项工作越来越被企业和社会所重视，“办理纳税事宜”要求有一定的理论基础和较熟练的 实践操作能力，与高职院校人才培养目标相匹配。税费计算与申报是高等职业院校会计 专业的一门专业核心课程，本课程以“任务引领”思想为指导，以会计专业学生就业为向导, 以行业专家对会计工作岗位所涵盖的工作任务和职业能力分析为依据，根据学生的学习认知

2、规律，采用项目导向、实践操作等方法来展现教学内容。通过学习，使学生懂现行税收制度 的基本规定，会处理企业税务登记、税款计算、纳税申报等一般涉税事务，能胜任税务会计 ULJ 冈位。1 .对应的典型工作任务描述根据会计法、企业会计准则等相关法律法规，税务会计工作包括开业税务登记、 变更税务登记、注销税务登记、增值税一般纳税人认定、税种认定；独立领购、填开和使用 发票；能够熟练、准确、及时地完成各项税种的纳税申报工作，方法得当，并且具有较强的 沟通能力，以保证在完成各项工作任务时，顺利与税务机关、银行等机构的行进交流；另外, 养成高尚的职业素质，以国家税法等相关法律制度为原则，不泄露各方的商业秘密，

3、保证企 业经营的正常进行。2 .与前修与后续课程的关系税费计算与申报课程属于本专业必修课程模块中的一门重要核心课程，本课程对于 会计专业学生的职业能力培养和职业素质养成起主要支撑作用。前序课程安排了会计基 础、会计电算化、财经法规与会计职业道德等相关专业课程，在学完本门课程之后安 排了会计表报编制、纳税筹划等专业技能提升的课程。报； 契税应纳税额的计算及纳税申报。工作任务标准工具、资料与媒体 中华人民共和国税收征收管理法； 中华人民共和国税收征收管理法实施细则。 多媒体教学设备； 视频教学资料； 网络教学资源。项目8企业采购、销售业务涉税管理学时：2学习目标 掌握企业采购业务中涉税业务的处理。

4、 掌握企业销售业务中涉税业务的处理。内容教学方法和建议 购货对象的税务管理； 购货运费的税务管理； 代购方式的税务管理； 结算方式的税务管理； 采购时间的税务管理； 销货发票的税务管理； 委托代销业务的税务管理； 销售折扣的税务管理； 销售退回的税务管理； 随同销售的包装物出租的税务管理； 多媒体演示：教师制作多媒体课件进行演示和讲解； 情景模拟：以纳税人的一个纳税期间为背景，让学生进行应纳税额的网上申报工作任务标准工具、资料与媒体 中华人民共和国税收征收管理法； 计算机设备； 视频教学资料； 中华人民共和国税收征收管理法实施细则。 网络教学资源。项目9企业税负控制管理实务.学时：2学习目标

5、能够提出企业进行简单的税负控制方案内容教学方法和建议 选择合适的纳税人为切入点进行 税负控制； 选择较低的税率为切入点进行税 负控制； 通过降低销项税为切入点进行税 负控制； 通过纳税调整，增加当期可准予抵 扣的进项税进行税负控制。 多媒体演示：教师制作多媒体课件进行演示和讲解； 情景模拟：以纳税人的一个纳税期间为背景，让学生进行税负控制管理工作任务标准工具、资料与媒体 中华人民共和国税收征收管理法； 中华人民共和国税收征收管理法实施细则。 计算机设备； 视频教学资料； 网络教学资源。项目10企业所得税汇算清缴实务及案例 学时：2学习目标 掌握企业所得税汇算清缴程序，能够独立完成企业所得税的汇

6、算清缴工作 能够办理延期缴纳税款申请内容内容教学方法和建议 填写纳税申报表并附送相关材料 运用网上抄报税系统进行远程报 税； 向税务机关提出申请，并向其报送 材料 主动纠正申报错误（年度终了四个 月内） 结清税款 办理延期缴纳税款申请 案例教学法：由兼职教师（企业办税员）进行案例演示 和讲解； 多媒体演示：专职教师制作多媒体课件及通过视频/微课 资料直观展示给学生； 情景模拟：以纳税人的一个纳税期间为背景，让学生进 行年度企业所得税的汇算清缴工作任务标准工具、资料与媒体 中华人民共和国税收征收管理法； 中华人民共和国税收征收管理法实施细则。 计算机设备； 视频教学资料； 网络教学资源。项目11

7、小规模纳税人及一般纳税人国税、地税网上申报实训学时：2学习目标 能够独立完成小规模纳税人的网上申报 能够独立完成一般纳税人的网上申报内容教学方法和建议 运用防伪税控开票子系统进行抄 税； 运用网上抄报税系统进行远程报 税； 运用网上申报软件，发送申报数 据； 扣款成功后，运用网上抄报税系统 查询结果，系统提示报税结果为报 案例教学法：由兼职教师（企业办税员）进行案例演示 和讲解； 多媒体演示：专职教师制作多媒体课件及通过视频/微课 资料直观展示给学生； 情景模拟：以纳税人的一个纳税期间为背景，让学生进 行应纳税额的网上申报税成功后，进行;青卡操作。工作任务标准工具、资料与媒体 中华人民共和国税

8、收征收管理法； 中华人民共和国税收征收管理法实施细则。 计算机设备； 视频教学资料； 网络教学资源。项目12税收征管活动学时：8学习目标 掌握一般涉税事项的操作流程 掌握税收征管及行政复议、行政诉讼的流程内容教学方法和建议 熟悉税务管理，税款征收，税务检查，违法处理的程序； 填制税务登记表； 行政复议的写作及其流程； 行政诉讼的写作及其流程。 实践教学法：组织学生行政复议听证，旁听人民法院审 判活动 体验式教学法：组织学生参与税务机关的税务稽查专项 行动； 课外活动工作任务标准工具、资料与媒体 中华人民共和国税收征收管理法； 中华人民共和国税收征收管理法实施细则。实地参观项目13税务宣传月、税

9、源普查活动学时：8学习目标 作为税务专员，宣传税法知识内容 定期和不定期地向纳税人发放宣教学方法和建议实践教学法：策划并组织税收法律知识的相关活动体验式教学法：参与、协助地方税务局完成本年度税源普查活动的工作课外活动 协助完成税源普查活动传资料、宣讲税收知识；通过表演文艺节目、举行税收知识 有奖问答、设置宣传展板、播放宣 传短片、发放税收宣传册和自编的 宣传小报等形式，宣传税收法律、 法规和政策； 通过接受培训，熟悉税源普查实施 方案和普查表的填写说明；熟悉工作流程，在税务人员的带领 下对纳税主体分阶段实施工作任务标准工具、资料与媒体 中华人民共和国税收征收管理 实地参观法； 中华人民共和国税

10、收征收管理法实施细则。项目14纳税服务志愿者活动 学时：8学习目标培养良好的职业服务意识及团队协作能力内容教学方法和建议无偿提供税法宣传、政策咨询、 纳税辅导、涉税法律咨询、法律 援助、帮助建账及提供账务咨询 服务等纳税服务，并且免费提供 代办服务；采取接听咨询电话、代办服务、 上门走访等形式； 对志愿者进行培训，如明确志愿 服务的宗旨、目标和内容，志愿 服务的有关规定； 以量化表的形式考核奖惩。 实践教学法：与青年志愿者协会合作，提供税务相关志愿服务 体验式教学法：税务咨询、代办服务 课外活动工作任务标准工具、资料与媒体 中华人民共和国税收征收管理法； 中华人民共和国税收征收管理法实施细则。

11、 课外活动五、具体项目载体设计.项目一 纳税工作认知教学目标：能准确解释税收概念及税收三性，明确税法的含义、税收法律关系及税收法 律级次，明确纳税的必要性；能准确掌握税制要素；掌握税收的分类方法并知道我国目前有 哪些税种；了解我国税收原则；明确纳税人的权利和义务。工作任务1:税收基本理论职业能力学习项目活动1:咨询税收概念及税收三性项目活动2：咨询法律的含义，税收法律及税收法律级次项目活动3：咨询纳税的必要性项目活动4：咨询我国税收原则相关知识：税收的起源，税收原则产生和发展，国家法律构成等基本理论知识工作任务2：税制构成要素学习项目活动1：咨询有关纳税人，课税对象及税率的有关问题。项目活动2

12、：咨询税制的其他要素相关知识：税收有关基本概念工作任务3：税收分类知识学习。项目活动1：咨询税收的分类方法项目活动2：咨询我国目前有哪几种税相关知识：税收的分类方法及税种工作任务4：税收主体权利与义务学习项目活动1：咨询纳税人有什么权利和义务项目活动2：咨询主体权利与义务有关规定。相关知识：税收主体权利与义务有关规定。练习：某企业员工认为“所有的纳税都是政府对纳税人的剥削，如果纳税人不纳税，政 府也拿纳税人没办法”，请就有关问题向该员工解释和说明；向税务机关咨询有关税率的种 类；税务机关要求检查本企业的营业账本，财务人员应该配合吗？为什么？1 .项目二税务登记、发票管理、设置和管理凭证账簿任务

13、1税务登记事务教学目标：了解办理税务登记的时间，地点和应提供的资料，会填制各种税务登记表, 明确税务登记程序，明确税务登记证的使用和管理规定。工作任务：税务登记工作。项目活动1:开业税务登记操作。项目活动2：变更税务登记操作。项目活动3：停业，复业税务登记操作。项目活动4：注销税务登记操作。项目活动5：外出经营报验登记规范。相关知识：税务登记的具体规定与操作规范。练习：财务人员办理开业税务登记并提供效应资料；财务人员办理变更税务登记并提供 相关资料；财务人员办理停业，复业税务登记并提供相关资料；财务人员办理注销税务登记 并提供相关资料；财务人员办理外出经营报验登记。任务2发票、帐证管理教学目标

14、：了解我国发票及帐证管理的有关规定，会领购发票和开具发票，会设置各类 账簿，能进行发票和账簿管理。工作任务1:领购和开发票据。项目活动1:领购发票。项目活动2：开具发票。相关知识：发票的印刷、领购、开具、保管制度。练习：财务人员向发票管理机关领购发票；财务人员向购货方手工开具发票一份；财务 人员使用计算机向购货方开具发票一份。工作任务2：帐证管理。项目活动1：账簿设置。项目活动2：账簿、凭证管理。相关知识：账簿，凭证管理制度及法律责任。练习：新开业企业财务人员设置账簿并将有关资料报有关部门备案；装订账簿及凭证, 并保管。2 .项目三 增值税应纳税额计算及纳税申报任务1涉税（增值税）基本业务操作

15、教学目标：熟悉我国现行增值税制度，能判定企业的那些经纪业务应缴纳增值税（明确 增值税纳税范围）；能判定企业是一般纳税人还是小规模纳税人，并能向税务机关办理增值 税一般纳税人认定手续；能判断企业经济业务适应的增值税税率及征收率；了解增值税税收 优惠政策，并能办理增值税优惠申请手续。工作任务：涉税（增值税）基本业务操作。项目活动1:确定一家企业哪些经济业务应缴纳增值税。项目活动2：向税务机关申请办理一般纳税人认定手续。项目活动3:确定一家企业的多种经济业务适用的税率和征收率。项目活动4：办理企业免征增值税申请。相关知识：增值税概念、产生和发展过程，增值税基本理论，我国增值税制度。练习：涉税事务经办

16、人判断企业哪些经济业务应缴纳增值税；涉税事务经办人向税务机申请办理一般纳税人认定手续；涉税事务经办人确定企业的多种经济业务适用的税率和 征收率：涉税事务经办人向税务机关办理企业免征增值税申请手续。任务2增值税应纳税额计算业务操作教学目标：掌握增值税应纳税额计算方法，会计算增值税应纳税额。工作任务：增值税应纳税额计算业务操作。项目活动1:纳税人一个月销项税额计算业务操作。项目活动2：纳税人一个月进项税额计算业务操作。项目活动3: 一般纳税人一个月应纳税额计算业务操作。项目活动4：小规模纳税人一个月应纳税额计算业务操作。项目活动5：进口业务应纳税额计算业务操作。相关知识：增值税应纳税额计算方法；我

17、国增值税应纳税额计算制度。练习：一般纳税人企业财务涉税事务经办人计算月应纳增值税税额计算业务；小规模纳 税人企业财务涉税事务经办人计算月应纳增值税税额计算业务。任务3增值税纳税申报业务操作教学目标：掌握增值税纳税申报方法，会填制增值税纳税申请表，能进行增值税手工及 网上纳税申报。工作任务：增值税纳税申报业务操作。项目活动1:增值税一般纳税人纳税申报业务操作。项目活动2：增值税小规模纳税人纳税申报业务操作。相关知识：纳税申报制度；我国现行增值税制度。练习：增值税手工纳税申报业务操作；增值税网上纳税申报业务操作。任务4增值税专用发票使用及管理业务操作教学目标：掌握增值税专用发票使用及管理规定；会领

18、购和使用增值税专用发票。工作任务：增值税专用发票使用及管理业务操作。项目活动1:领购增值税专用发票业务操作。项目活动2：开具增值税专用发票业务操作。项目活动3：增值税专用发票申报缴销业务操作。项目活动4：增值税专用发票认证业务操作。项目活动5：被盗、丢失增值税专用发票处理业务操作。项目活动6：善意取得虚开的增值税专用发票处理业务操作。相关知识：我国现行发票管理制度。练习：企业涉税实务经办人办理增值税专用发票领购业务；企业涉税事务经办人开具一 份增值税专用发票；企业涉税事务经办人办理一项增值税专用发票申报缴销业务；企业涉税 事务经办人办理一项增值税专用发票认证业务；企业涉税事务经办人办理一次被盗

19、、丢失增 值税专用发票的处理业务；企业涉税事务经办人办理一次采购员善意取得虚开的增值税专用 发票的处理业务。3 .项目四 消费税应纳税额计算及纳税申报任务1 涉税（消费税）基本业务操作教学目标：熟悉我国现行消费税制度，能判定企业的哪些经济业务应缴纳消费税（明确 消费税纳税范围）；熟悉消费税税目税率表。工作任务：涉税（消费税）基本业务操作项目活动1:确定一家企业哪些经济业务应缴纳消费税。项目活动2：确定一家企业的多种经济业务适用的税率。相关知识：消费税的概念、产生和发展过程，消费税基本理论，我国消费税制度。练习：涉税事务经办人判断企业哪些经济业务应缴纳消费税，并确定其适用税率。任务2 消费税应纳

20、税额计算业务操作教学目标：掌握消费税应纳税额计算方法，会计算消费税应纳税额工作任务：消费税应纳税额计算业务操作项目活动1:生产销售应税消费品应纳税额计算业务操作项目活动2：自产自用应税消费品应纳税额计算业务操作项目活动3：委托加工应税消费品应纳税额计算业务操作项目活动4：进口应税消费品应纳税额计算业务操作相关知识：消费税应纳税额计算方法；我国应纳税额计算制度。练习：财务涉税事务经办人计算企业生产销售应税消费品应纳税额业务；财务涉税事务 经办人计算企业自产自用应纳税消费品应纳税额业务；财务涉税事务经办人计算企业委托加 工应税消费品应纳税额业务；财务涉税事务经办人计算企也进口应税消费品应纳税额业务

21、。任务3 消费税纳税申报业务操作教学目标：掌握消费税纳税申报方法，会填制消费税纳税申报表，能进行消费税手工及二、学习领域学习目标.总体目标通过教学演练、实训操作等多种教学方式，以项目为单元的教学活动，使学生掌握我国 目前的税收制度的基本内容，会办理企业税务登记等相关事务，能填写一般涉税文书，准确 计算常用税种的应纳税款，顺利完成纳税申报工作，达到税务会计岗位的上岗标准。同时, 培养学生遵纪守法、诚信纳税的良好人品和职业道德。4 .具体目标（1）基本知识教学目标了解我国现行税制概况；理解主要税种的含义及征税范围；掌握主要税种应纳税金的计算方法；熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法

22、；了解相关法规规定及有关金融知识。（2）专业能力培养目标会办理企业税务登记、发票领购工作；能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种；能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理；会使用各类发票，填制涉税文书，进行网上申报；会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作；会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。（3）思想素质教育目标具有团队精神和协作精神；具有依法节税的意识；具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。.三、学习领域整体设计一） 总体思路本课程设计的总体思路是，打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式，采用以职 业任务和行动过程为导向的工作过程系统化学习课程模

23、式。根据报税岗位，开展广泛调研, 在邀请税务实践专家对报税岗位典型的职业工作进行项目任务与职业能力分析的基础上，采 网上纳税申报。工作任务：消费税纳税申报业务操作项目活动：消费税纳税申报业务操作相关知识：纳税申报制度；我国现行消费税制度。练习：消费税手工纳税申报业务操作；消费税网上纳税申报业务操作。5 .项目五 企业所得税应纳税额计算及纳税申报任务1 涉税（企业所得税）基本业务操作教学目标：熟悉我国现行企业所得税制度；熟悉企业所得税一般税率及优惠税率；熟悉 企业所得税优惠政策。工作任务：涉税（企业所得税）基本业务操作。项目活动1:判断居民企业和非居民企业。项目活动2：办理企业所得税优惠申报手续

24、。相关知识：企业所得税概念、产生和发展过程，企业所得税基本理论，我国企业所得税 制度。练习：确定两家不同的企业是属于居民企业还是非居民企业，分别应承担什么样不同的 纳税义务；确定某企业享受什么样的企业所得税优惠政策。任务2 企业所得税应纳税额计算业务操作教学目标：掌握企业所得税应纳税额计算方法，会计算企业所得税应纳税额。工作任务：企业所得税应纳税额计算业务操作。项目活动1:应纳税所得额计算业务操作。项目活动2：应纳税额计算业务操作。相关知识：企业所得税应纳税额计算方法；我国企业所得税应纳税额计算制度。练习：财务人员计算某企业某年应纳税所得额：财务人员计算某企业某年应纳企业所得 税额。任务3 企

25、业所得税纳税申报业务操作教学目标：掌握企业所得税纳税申报方法，会填制企业所得税纳税申报表，能进行企业 所得税手工及网上纳税申报。工作任务：企业所得税纳税申报业务操作。项目活动：企业所得税纳税申报业务操作。相关知识：纳税申报制度；我国现行企业所得税制度。练习：企业所得税手工纳税申报业务操作；企业所得税网上纳税申报业务操作。6 .项目六个人所得税应纳税额计算及纳税申报任务1 涉税（个人所得税）基本业务操作教学目标：熟悉我国现行个人所得税制度；明确个人所得税征税范围及各类所得适用税 率；熟悉个人所得税优惠政策。工作任务：涉税（个人所得税）基本业务操作。项目活动L个人各类所得归类。项目活动2：个人各类

26、所得适用税率判断。相关知识：个人所得税概念、产生和发展过程，个人所得税基本理论，我国个人所得税 制度。练习：将个人各类所得进行归类，并判断分别适用什么税率。任务2 个人所得税应纳税额计算业务操作教学目标：掌握个人各类所得的个人所得税应纳税额计算方法，会计算个人各类所得的 个人所得税应纳税额。工作任务：个人所得税应纳税额计算业务操作。项目活动1:工资薪金所得应纳个人所得税额计算业务操作。项目活动2：个人工商业户主生产经营所得应纳个人所得税额计算业务操作。项目活动3：对企事业单位承包经营、承租经营所得应纳个人所得税额计算业务操作。项目活动4：劳务报酬所得应纳个人所得税额计算业务操作。项目活动5：稿

27、酬所得应纳个人所得税额计算业务操作。项目活动6：特许权使用费所得应纳个人所得税额计算业务操作。项目活动7：财产租赁所得应纳个人所得税额计算业务操作。项目活动8：财产转让所得应纳个人所得税额计算业务操作。项目活动9：利息、股息、红利所得应纳个人所得税额计算业务操作。项目活动10：偶然所得应纳个人所得税额计算业务操作。相关知识：个人所得税额应纳税额计算方法；我国个人所得税应纳税计算制度。练习：财务人员计算某月应代扣代缴本企业员工应纳工资薪金个人所得税额；某职工计算其转让自有的一套住宅应纳个人所得税额。任务3个人所得税纳税申报业务操作教学目标：掌握个人所得税纳税申报和代扣代缴方法，会填制扣缴个人所得

28、税报表，进 行纳税申报。工作任务：个人所得税代扣代缴业务操作。项目活动：个人所得税代扣代缴业务操作。相关知识：纳税申报制度；我国现行个人所得税制度。练习：财务人员填制扣缴个人所得税报告表。7项目七 各小税种应纳税额计算及纳税申报任务1 资源税、财产税、行为税各税种应纳税额计算业务操作教学目标：掌握我国现行资源税、财产税、行为税各主要税种税收制度；掌握资源税、 财产税、行为税各税种应纳额计算方法，会计算各个税种的应纳税额。工作任务：资源税、财产税、行为税各税种应纳额计算业务操作。项目活动1:资源税应纳税额计算业务操作。项目活动2：城镇土地使用税应纳税额计算业务操作。项目活动3： 土地增值税应纳税

29、额计算业务操作。项目活动4：房产税应纳税额计算业务操作。项目活动5：车船税应纳税额计算业务操作。项目活动6：契税应纳税额计算业务操作。项目活动7：印花税应纳税额计算业务操作。相关知识：各资源税、财产税、行为税各税种制度及应纳税额计算方法。练习：财务人员计算某月企业应纳资源税额；财务人员计算某年企业应纳城镇土地使用 税税额；财务人员计算某月企业应纳土地增值税额；财务人员计算企业某年应纳房产税额; 财务人员计算某年应纳车船税额；财务人员计算企业应纳契税额；财务人员计算企业应纳印 花税额。任务2资源税、财产税、行为税各税种纳税申报业务操作教学目标：掌握资源税、财产税、行为税各税种纳税申报方法，回填制

30、各纳税申报表, 进行纳税申报。工作任务：资源税、财产税、行为税各税种纳税申报业务操作。项目活动1：资源税纳税申报业务操作。项目活动2：城镇土地使用税纳税申报业务操作。项目活动3：土地增值税纳税申报业务操作。项目活动4：房产税纳税申报业务操作。项目活动5：车船税纳税申报业务操作。项目活动6：契税纳税申报业务操作。项目活动7：印花税纳税申报业务操作。相关知识：纳税申报制度；我国现行资源税、财产税、行为税各税种制度。练习：财务人员填制资源税、城镇土地使用税、土地增值税、房产税、车船税、契税、 印花税纳税申报表。8 .项目八企业采购、销售业务涉税管理任务1企业采购业务涉税管理教学目标：掌握企业采购业务

31、中涉税业务的处理。工作任务：完成企业采购业务各方面的涉税管理。项目活动1：购货对象的税务管理;项目活动2：购货运费的税务管理;项目活动3：代购方式的税务管理;项目活动4：结算方式的税务管理;项目活动5：采购时间的税务管理;相关知识：中华人民共和国税收征收管理法练习：根据某一企业的采购业务，对采购环节各方面的涉税环节进行纳税管理。任务2企业销售业务涉税管理教学目标：掌握企业销售业务中涉税业务的处理。工作任务：完成企业销售业务各方面的涉税管理。项目活动1：销货发票的税务管理;项目活动2：委托代销业务的税务管理;项目活动3：销售折扣的税务管理;项目活动4：销售退回的税务管理;项目活动5：随同销售的包

32、装物出租的税务管理;相关知识：中华人民共和国税收征收管理法练习：根据某一企业的销售业务，对销售环节各方面的涉税环节进行纳税管理。9 .项目九企业税负控制管理实务教学目标：掌握税负控制的几个切入点工作任务：能对一般企业进行简单的税负控制项目活动1：选择合适的纳税人为切入点进行税负控制；项目活动2：选择较低的税率为切入点进行税负控制；项目活动3：通过降低销项税为切入点进行税负控制；项目活动4：通过纳税调整，增加当期可准予抵扣的进项税进行税负控制。相关知识：纳税筹划相关知识练习：针对某一企业一个月的纳税情况，进行税负控制管理实训。10 .项目十 企业所得税汇算清缴实务教学目标：掌握并熟悉企业所得税的

33、汇算清缴流程工作任务：完成年度企业所得税的汇算清缴项目活动1:填写企业所得税纳税申报表并附送相关材料项目活动2：税务机关受理申请，并审核所报送材料项目活动3：主动纠正申报错误，税务机关据此调整其全年应纳所得税额及应补、应退 税额。项目活动4：结清税款。项目活动5：办理延期缴纳税款申请。相关知识：中华人民共和国企业所得税法练习：为某一企业办理年度企业所得税的汇算清缴。11 .项目十一 小规模纳税纳税人及一般纳税人国税、地税网上申报实训任务1 小规模纳税人国税、地税网上申报实训教学目标：掌握小规模纳税人国税、地税网上申报流程工作任务：能够独立完成小规模纳税人国税、地税网上申报纳税项目活动1:小规模

34、纳税人国税网上申报纳税实训项目活动2：小规模纳税人地税网上申报纳税实训相关知识：中华人民共和国税收征收管理暂行条例练习：小规模纳税人国税、地税网上申报操作任务2 一般纳税人国税、地税网上申报实训教学目标：掌握一般纳税人国税、地税网上申报流程工作任务：能够独立完成一般纳税人国税、地税网上申报纳税项目活动1: 一般纳税人国税网上申报纳税实训项目活动2： 一般纳税人地税网上申报纳税实训相关知识：税收征收管理暂行条例的运用练习：小规模纳税人国税、地税网上申报操作12 .项目十二 税收征收管理活动教学目标：掌握税收征收管理的内容和流程工作任务：能够独立完成纳税人的税务登记、变更和注销业务项目活动1:熟悉

35、税务管理，税款征收，税务检查，违法处理的程序；项目活动2：填制税务登记表；项目活动3：行政复议的程序及行政复议的写作；项目活动4：税务行政诉讼程序及行政诉讼书的写作。相关知识：中华人民共和国税收征收管理暂行条例练习：为某一企业办理税务登记、变更、注销实训13 .项目十三 税务宣传月、税源普查活动任务1 税务宣传月活动活动目标：向南昌市民普及税收法律常识。工作任务：税收法律知识的宣传项目活动1:定期和不定期地向纳税人发放宣传资料、宣讲税收知识；项目活动2：表演文艺节目、举行税收知识有奖问答、设置宣传展板、播放宣传短片、 发放税收宣传册和自编的宣传小报等形式，宣传税收法律、法规和政策。相关知识：税

36、收增收管理知识的运用任务2 税源普查活动活动目标：能够正确填写税源普查表，了解本区域纳税人的大体情况工作任务：协助税务局工作人员分行业在全辖区内开展普查登记，摸清税源家底。项目活动1:通过接受培训，熟悉税源普查实施方案和普查表的填写说明；项目活动2：熟悉工作流程，在税务人员的带领下对纳税主体分阶段实施。相关技能知识：中华人民共和国税收征收管理法.项目十四 纳税服务志愿者活动活动目标：培养学生志愿服务的意识，增强团队合作的能力；通过组织活动，将所学知 识学以致用。工作任务：每人完成35项税务咨询/帮扶/代办服务项目活动1：无偿提供税法宣传、政策咨询、纳税辅导、涉税法律咨询、法律援助、帮 助建账及

37、提供账务咨询服务等纳税服务，并且免费提供代办服务；项目活动2：采取接听咨询电话、代办服务、上门走访等形式；项目活动3：对志愿者进行培训，如明确志愿服务的宗旨、目标和内容，志愿服务的有 关规定；项目活动4：以量化表的形式考核嘉奖。相关技能知识：税收法律综合知识的运用六、实施建议14 教材编写(1)教材编写必须依据本课程标准，以企业纳税所涉及的现行税制、技能作为编写的 内容，理论知识以足够用为原则，强调税收制度介绍与纳税实务操作紧密结合。(2)教材编写应以学生就业为向导，突出实用性，在内容安排上，突出一般企业纳税 中主要涉及的税种，突出具体业务的操作方法。文字表述尽可能深入浅出，通俗易懂，以帮 助

38、学生理解和接受。(3)教材编写时建议每章开头要阐明：学习目标，用案例导出工作任务，中间插专栏, 每章最后有知识链接。图文并茂，提高学生的学习兴趣，通过各个案例和实践实训的操作, 加深学生对知识和技能的认识。(4)教材编写应体现先进性、实用性，每次印刷都要吸收最新的税制内容，把最新的税收法规写入教材。（5）教材编写应强调实用性和可操作性，每一知识点后，可配有相应的活动设计或相 关练习。（6）教材编写应考虑到实训的要求，提出实训设计安排、提供实训资料，为教学提供 便利。15 教学建议（1）为适应税制改革的需要，教学内容、教学案例、教学资料应注意体现与时俱进的 原则，将税制改革内容及时纳入教学之中，

39、纳税申报表等教学资料应采用最新的表格形式, 做到教学资料全真化。（2）教学中，教师应重视现代化信息技术的应用，尽可能运用多媒体等现代化教学手 段，实施理论教学和实践指导。（3）强化案例教学。案例应具有代表性和新颖性，能尽可能全面反映主要知识点，以 税收制度指导案例分析，以案例分析巩固学生对税制的理解和把握。（4）强化实际操作能力培养。教学中应突出技能培养目标，在注重案例教学的同时， 注重训练学生对实际涉税事务的操作能力，让学生边学边练，加深学生对税制的理解，提高 纳税实务操作能力。（5）教学中，注重知识性与趣味性的有机结合，注重教师与学生角色的转换，提高学 生学习兴趣，充分调动学生的积极性和主

40、动性。（6）教学中，应注重提高学生的法律意识，帮助学生培养遵纪守法、依法纳税的职业 道德。16 教学评价L平时考核分值（平时考核）：占总成绩20%。对于平时成绩，包括出勤情况、课堂表现，其中出勤情况占总成绩10%,课堂表现及作 业占总成绩10%,按照每次出勤情况，最后平均计算每次分值后，给出最后平时成绩，共计 20分。2 .知识点考核分值（期末统一考核）：占总成绩40%这部分内容以知识点考核为主，因为税费计算与申报课程需要学生掌握较多的知识 点，如税金计算和一些法律规定等。考核方式是期末统一考试，试卷满分为100分，按照卷 面成绩折合40%o.实践操作考核分值（平时考核）：占总成绩40%。这部

41、分主要是过程考核，按照教学进度，完成实训（1）考核增值税会计处理及纳税申报；（2）消费税会计处理及纳税申报；（3）个人所得税会计处理及纳税申报；（4）企业所得 税会计处理及纳税申报；并在各项税务课外活动中有所展现，考核学生的实践动手能力，评 价时注重学生动手能力和分析、解决问题的能力，对在学习和应用上有创新的学生应在评定 时给予鼓励。具体分值如下：表1考核内容及分值一览表项目考核方式考核内容分值权重觥）过程考评占20分教学记录听课情况、作业、考勤20%结果考评占40分考试结果期末学院考试内容40%实训考评占40分实训评价最终形成的实训报告40%表2税费计算与申报课程考核方式评价条目评价标准过程

42、考评要求认真听课，及时地、高质量地完成作业，不无故缺勤。结果考评要求完成期末考试试卷的解答。实训考评要求完成实训报告。表3实训考核标准实训考核点考核标准考核 比例ABCD职业精神实训出勤率、学习态度、敬业精神、团队协 作精神、安全规定执行等方面的情况。30%能力目标课程标准规定的能力指标。30%表达沟通项目情况陈述清楚；回答问题正确；实训报 告书规范、合理等。20%创新表现加分有独立分析、解决问题的能力；合理化建议 被采纳；实训成果有创新等。20%3 .课程资源的开发与利用(1)注重开发教材、实训指导书教材编写，理论知识以足够用为原则，强调税收制度介绍与纳税实务操作的紧密结合。实训指导书应注意

43、可操作性，资料力求仿真，文字要求简练，脉络清晰。(2)常规课程资源的开发和利用可开发并应用一些直观且形象生动的挂图、幻灯片、录像片、视听光盘，以调动学生学 习积极性、主动性，促进学生理解、接受课程知识和业务流程。(3)充分运用网络课程资源可以利用现有的电子书籍、电子期刊、数字图书馆、行业协会网站等网络资源，使教学 媒体多样化、教学活动双向化、学习形式合作化。(4)开发和利用校外实训基地本课程属于实践性较强的专业主干课程，培养学生处理税务申报的实际能力是本课程的 核心目标。为此学院应与企事业单位建立广泛的合作，开发实习、实训基地，充分利用社会 的培训资源，让学生行业兼职教师的带教下，使学生掌握现

44、行税收制度的基本规定，具备处 理企业税务登记、税款计算、纳税申报等一般涉税事务的技能，达到税务会计岗位的上岗标 准。七、任课教师要求专业要求：会计专业学历要求：本科以上技术职称：讲师及以上工作态度：爱岗敬业，为人师表，团结合作实践能力：两年以上本课程的任教经历，或行业企业工作经历至少一年，懂得税收相关 法律，精通会计核算，熟练税务相关事宜办理。八、其他说明.执笔：夏秋炸1 .审核：徐芳兰.时间：2016年11月用工作过程系统化的课程开发技术，遵循“设计导向”的职业教育理念，确定本课程学习目 标和学习项目的设计。让学生在学习项目、完成任务中学习并掌握税收知识、税费计算、纳 税申报和会计核算的基本

45、技能，增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性，培养学生具有 敬业精神、团队合作精神和良好的职业道德修养。（二）学习项目设计的基本依据和思路该门课程是以会计专业就业面向岗位中报税岗位工作任务所需的相关专业知识与必要 技能为依据设计的。在职业性和高等性两者间遵循了从职业性到高等性的路径选择，选择以 每个税种的税款计算、纳税申报与会计核算作为学习项目，每个学习项目均能体现报税工作 的全过程，各学习项目之间保持内容变化而过程不变。在每一个学习任务中，根据学习内容的多少，可设计若干学习任务，按“XX税税款计 算一一XX税纳税申报一一XX税会计核算”的工作过程，由浅人深，由易及难，循环上升。 理论知识的选取则紧紧围绕项目任务完成的需要来进行，重视对学生职业能力的训练。通过 校企合作和工学结合，充分开发教学资源，给学生提供丰富的实践机会，突出培养学生的综 合素质和可持续发展能力。在总体设计的思路下，本课程学习领域由10个项目组成。表1教学项目设计一览表序号学习项目学 时主要教学方法任务属性