2020年度交通建设维护资金项目支出财政绩效评价报告.docx

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1、2020年度交通建设维护资金项目支出财政绩效评价报告委托单位：青岛市财政局被评价单位：青岛市交通运输局评价单位：广州业越管理咨询有限公司2021年7月 旅游行业现代化治理水平。四是完成青岛港口危险货物安全监 管信息系统开发建设和试运行，完成系统验收，系统评测、等 保评测等相关工作，开展工程审计相关工作，系统正式上线运 行；增强信息化监管能力，完善基础数据采集和管理，提高安 全管理水平，建立政企协同的工作模式，完善港口危险货物安 全监管现代化治理水平。8、政府收费公路养护工程：通过开展养护大中修项目建 设，确保高速公路优良路率三94%,提升高速公路服务质量， 保障高速公路的安全畅通。9、政府收费

2、公路管理费用：一是保障26个收费站点和分 处、信息中心运行维护水电、取暖以及通行费解缴押运。二是 保障所辖各分处及收费站收费管理工作必须的各类票据账目、 车道业务微机流水等报表打印和业务记录本、票据缴销单等的 印制。三是对收费亭（含亭内附属设施）进行维修、更新，以 保障收费亭正常使用，确保收费业务正常开展。四是承担省交 通运输厅收费系统升级改造项目分担费用。五是为本单位1245 个收费人员配备服装。六是维护收费站设备数量2000余件， 维护道路摄像机320余台，维护道路交通诱导屏40余个，提 高高速公路路网监控、异常路况处置、交通诱导和信息发布的 能力。七是确保日常清障救援工作安全高效，保证高

3、速公路通 行环境安全有序。八是为公众出行提供环境优美、设施完善、 卫生整洁、服务优良、便捷高效、舒适顺心的休息、休闲服务区。九是保障企业编人员薪酬发放，社保和公积金的缴纳。10、政府收费公路管养费用：完成334公里高速公路、798 座桥梁养护工程。保证公路安全畅通、桥梁安全运营，路面优 良路率达94%, 一二类桥梁比例占比达99%以上，保持道路安全 畅通运行。公路环境干净美观、消除安全隐患、损毁及时修复、 设施完好等，为社会经济建设和人民群众出行提供基础保障。11、政府收费公路建设工程：通过开展青兰高速双埠至河 套段改扩建工程、李村河互通立交ABF匝道完善工程、华中路 贯通工程、青新高速郭庄收

4、费站改建工程、青新高速即墨西收 费站拓宽改建工程、取消高速公路省界收费站机电系统建设工 程、机场高速照明提升改造项目（二期）等7个新改建工程， 提高出入口的通行效率，提高高速公路服务质量，促进当地经 济社会发展。二、评价实施情况（一）评价目的、对象和范围1、评价目的通过引入第三方开展绩效评价，旨在加强2020年交通建 设维护资金管理，建立健全财政收支绩效评价体系，客观公正 地核查该项目预期目标实现程度和资金执行情况。考评资金支 出效率、效果和综合效益，及时总结资金和项目管理经验，分 析存在的问题及原因，切实采取措施，进一步加强资金和项目 管理，不断提高财政资金管理水平和使用效益，提升财政资金科

5、学化、精细化管理水平。2、评价对象、范围及时间段本次绩效评价对象是2020年交通建设维护资金 333555.41万元。评价范围包括专项资金安排的12个支出领 域87项明细项目，以及项目涉及的主要相关方，具体包括青 岛市交通运输局、青岛市公路事业发展中心、青岛市交通运输 公共服务中心、青岛国际航运服务中心、各区（市）交通运输 相关部门、项目参建单位等。评价时段为2020年1月1日一 2020年12月31日。（二）绩效评价依据本次绩效评价的依据主要包括但不限于以下文件：1、中央层面（1）中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意 见（中发（2018） 34号）；（2）财政部关于印发项目支出绩效评价

6、管理办法的 通知（财预（2020） 10号）；（3）公路建设项目法人资格标准（交公路发（2001） 83 号）；（4）交通运输部公路建设市场管理办法（交通部2004 年第14号令）；（5）公路养护工程管理办法（交公路发2018） 33号）;（6）财政部交通运输部关于进一步加强公路水路公共基础设施政府会计核算的通知（财会（2020） 23号）。2、青岛市层面（1）中共青岛市委 青岛市人民政府关于深化预算管理 改革全面推进预算绩效管理的实施意见（青发20196号）;（2）青岛市深化预算绩效管理改革三年行动方案（2020-2022 年）；（3）青岛市财政局关于印发关于加强市级财政专项资 金预算绩效评

7、价管理的意见的通知（青财绩12019） 3号）;（4）市级项目支出部门绩效评价操作规程（青财绩2020） 8 号）；（5）青岛市交通运输局关于印发交通建设投资计划管 理办法（试行）的通知（青交规划2020） 3号）；（6）青岛市交通运输局关于印发交通建设项目招标控 制价审核办法（试行）的通知（青交财审201926号）；（7）青岛市交通运输局关于印发普通国省道新改建项 目管理办法（试行）的通知（青交规划2020） 4号）；（8）青岛市交通运输局关于印发青岛市交通运输局专 项资金管理办法（试行）的通知（青交财审20207号）;（9）青岛市财政局关于印发青岛市市级基本建设项目资金管理办法的通知（青财

8、建2021） 10号）。3、其他项目主管部门、项目实施单位提交的自评材料和相关佐证资料。主要包括但不限于下述资料。项目批准的相关文件，包 括项目资金申请报告、项目备案、立项、初步设计、上级相关 文件；项目的概况，包括项目的实施方案及批复、项目初步设 计及批复、项目施工图设计及批复、项目概算审定、项目管理 制度、财务管理制度以及专项资金管理办法、项目“四制”、 设计变更、项目合同书、中标通知书、验收报告、技术鉴定等; 项目预算绩效目标批复表、会计记账凭证（资金入账凭证和支 出记账凭证）、环境评估报告、社会稳定风险评估报告、安全 评估报告等。（三）绩效评价原则、评价方法和标准及指标体系1、绩效评价

9、原则（1）客观、公正原则。本次绩效评价工作坚持以真实性、 科学性、规范性为原则，对由财政安排专项资金建设项目的管理、 实施、运营进行客观、公正的评价，保证评价结果的有效性。（2）定性与定量相结合。本次评价以定量分析为主，定 性分析为辅，通过两种分析方法共同评价支出项目的效果，合 理、准确地反映项目实际绩效。（3）绩效相关原则。本次绩效评价紧紧围绕项目实际产 出与计划产出的绩效进行，确保评价结果能够清晰反映项目投 入与产出的对应关系。（4）重点突出原则。坚持突出重点、突出关键为原则， 以项目支出为重点，对项目展开深入评价，详细询问项目的实施情况，深入了解项目的资金使用管理、项目实施情况、财政 支

10、付能力以及项目实施效益等方面。2、绩效评价方法本次评价遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，采用 “以结果为导向、基于证据”的评价思路，在本项目评价的过 程中，主要采用以下方法：（1）目标管理法。目标管理法（MBO）作为一种常用的政 府绩效管理工具，在我国政府管理实践中运用广泛。本项目在 评价体系设计、评估过程、评价结论形成等环节中主要采用了 目标管理法的思路。一方面，在项目决策方面，项目绩效目标 设立的合理性和明确性本身就是本次评价的重要内容；另一方 面，在评估过程中，“以结果为导向”，评价项目实施过程和 结果，最终形成评价结论。（2）层次分析法。层次分析法（AHP）主要是将本次绩效 评价按

11、总目标、各层子目标（一级指标）、评价准则（二级指 标）直至具体的评价方案（三级指标）的顺序分解为不同的层 次结构，然后构建判定矩阵，通过特征向量求得每一层次的各 元素对上一层次某元素的优先权重，最终形成本次绩效评价的 指标体系。在评价过程中，从最低层次指标依权重顺次归纳总 结，形成评价结论。（3）因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实 施效果的内外部因素，对绩效目标的实现程度进行全面、综合分析，从而得出评价结果的方法。(4)专家评议法。工程、财务、审计等方面的专家通过 查看项目收支记账凭证、原始凭证等资料，充分了解项目情况, 根据不同领域的专业判断，对专项资金分配、到位、使用情况 和实施

12、效果等做出客观评价。(5)询问查证法。通过与评价客体直接或间接以口头、 书面、座谈等方式了解有关情况，从而形成判断的方法。(6)公众评判法。通过设计调查问卷，在一定范围内发 放，收集、分析调查问卷，进行评价和判断。本方案中对部分 效益指标和满意度指标的测算将采用受益公众评判。(7)标杆管理法，以国内外同行业中较高的绩效水平为 标杆进行评判的方法。标杆管理是一种不断认识和引进最佳实 践，以提高组织绩效的方法。本次评估的标杆管理法，是以绩效 指标的标杆值考核指标完成情况。3、评定方法本次绩效评价结果评定采取评分与评级相结合的形式。(1)评价评分。采用定性评价与定量评价相结合方法， 对定性评价指标采

13、用分析打分，对定量评价指标采用量化打 分，评价综合得分采用百分制，满分为100分。(2)评价等级。依据财政部关于印发项目支出绩效 评价管理办法的通知(财预2020) 10号)，绩效评价等 级划分为四档，分别为“优、良、中、差绩效评价结果评分分值与评价等级的对应关系详见表2-1 o表2-1绩效评价结果评分分值与评价等级表评价等级优良中差评分分值29090, 28080, 260604、评价标准本次绩效评价过程中主要采用以下评价标准，对绩效指标 的完成情况进行比较分析。（1）计划标准。本次评价过程中使用最广泛的评价标准, 评价过程中主要将绩效目标完成值与年初预算编制同步申报 的绩效目标计划数进行比

14、较评价，并与预算相结合。（2）历史标准。评价过程中参照以往历史数据制定的评 价标准，体现绩效改进的原则。（3）行业标准。主要依据项目个性特点，参考交通建设 行业标准。5、评价指标体系依据财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的 通知（财预2020） 10号）、青岛市市级财政绩效评价操作 指南（青财绩20206号）等预算绩效管理办法、政策性 法规，结合本项目个性特点，按照委托方要求，采用“1+N” 的评价体系开展评价，即1个专项评价体系，N个分支出领域 评价体系。专项评价体系由各方向评价体系指标细化、汇总形 成（详见附件2）。本次绩效评价指标体系整体框架由4个一级指标、12个 二级指标、61个三

15、级指标组成。指标数据来源于相关文件、 问卷调查、实地调研、现场访谈等。(1)决策类指标(15分)：主要从项目立项、绩效目标、 资金投入三个方面加以评价。包括项目立项依据充分性、立项 程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科 学性、资金分配合理性等方面。(2)过程类指标(20分)：主要从资金管理、组织实施 两个方面加以评价。包括预算调整率、预算执行率、资金使用 合规性、财务管理制度健全性、财务管理制度执行有效性、项 目管理制度健全性、制度执行有效性、基建程序合规性等方面。(3)产出类指标(35分)：主要从产出数量、产出质量、 产出时效、成本控制四个方面评价专项资金安排的11个支出

16、领域85项明细项目的完成情况、完成质量、时效以及成本控 制情况。(4)效益类指标(30分)：综合评价资金投入使用后的 效益实现程度，指标设计相应地从环境效益、经济效益、社会 效益、可持续影响、服务对象满意度五个角度进行评价。环境 效益主要评价纯电动公交节能减排效果、施工过程环境保护、 改善路段生态环境、减轻或避免水源地污染等方面；经济效益 主要评价提高公路通行费收入、促进地区经济发展等方面；社 会效益主要评价提升政府公信度、改善市民出行条件、提升道路通行质量、改善路面状况、提升收费站车辆通行效率、改善 安全通行水平、增强青岛港服务能力与影响力、危货企业监管 覆盖率、重大网络安全事故等方面；可持

17、续影响主要评价项目 可持续性情况；满意度主要评价社会公众对项目实施效果的满 意程度。（四）评价实施程序按照市财政局市级项目支出部门绩效评价操作规程（青 财绩2020） 8号）规定，本次项目绩效评价工作主要分为前 期准备、组织实施、撰写与提交评价报告三个阶段，评价期间 为2021年6月25日至2021年7月26日，历时31个日历日。1、前期准备阶段准备阶段主要包括下达绩效评价通知、成立评价工作组、 制定绩效评价工作方案等内容。（6月25日一7月4日）（1）下达绩效评价工作对接函。由市财政局绩效处向被 评价项目主管部门、项目实施单位等印发绩效评价工作对接 函，明确评价范围、组织方式、评价内容、工作

18、时间、委托中 介机构名称等对接事项，评价小组凭绩效评价工作对接函完成 与单位的对接。（2）成立绩效评价小组。广州业越管理咨询有限公司根 据市财政局要求，组建绩效评价工作小组，负责与被评价单位 对接，实施绩效评价。本项目评价工作小组设项目总负责1人, 项目助理1人，评价工作组成员8人。一、项目基本情况错误!未定义书签。（一）项目概况错误！未定义书签。1、项目背景错误！未定义书签。2、主要内容与实施情况错误！未定义书签。3、资金投入和使用情况错误！未定义书签。（二）项目绩效目标错误！未定义书签。二、评价实施情况错误!未定义书签。（一）评价目的、对象和范围错误！未定义书签。1、评价目的错误！未定义书

19、签。2、评价对象、范围及时间段错误！未定义书签。（二）绩效评价依据错误！未定义书签。1、中央层面错误！未定义书签。2、青岛市层面错误！未定义书签。3、其他错误！未定义书签。（三）绩效评价原则、评价方法和标准及指标体系错误！未定义书 签。1、绩效评价原则错误！未定义书签。2、绩效评价方法错误！未定义书签。3、评定方法错误！未定义书签。4、评价标准错误！未定义书签。5、评价指标体系错误！未定义书签。（四）评价实施程序错误！未定义书签。(3)研究制定评价工作计划。绩效评价工作组依据项目 资金特点、项目属性、财政支出绩效评价等要求设定评价工作 计划安排、拟采用的绩效评价指标和评价标准、评价方法、评 价

20、工作底稿等，报市财政局审定。2、评价实施阶段评价实施环节主要包括收集审核材料、现场勘察、综合评 价、交换意见等工作内容。(7月5日一7月14日)(1)收集资料。评价工作组出具财政预算绩效评价材料 清单，交由项目主管单位下发至相关单位，并要求各单位按照 材料清单内容准备材料，主要包括项目审批材料、专项资金基 础信息表、专项资金台账、项目各类管理制度文本、会议纪要、 项目实施概况等资料。(2)材料评审。评价工作组通过采用审阅法、核对法、 比较法和专家评议法等方式方法，对各用款单位所报送自评材 料的及时性、完整性、有效性、资金(项目)实施绩效等情况 进行审核、分析，从中发现差异与问题，并遴选出一定数

21、量有 代表性的资金使用单位加以实施现场评价。(3)现场核查。评价工作组依据项目内容属性、区域分 布、资金额大小、材料评审结果等因素，按照市财政局意见抽 取部分项目进行现场实地评价。组织安排调研小组赴现场对其 资金使用情况进行深入、具体、独立客观的核查。现场评价主 要采取现场答辩和实地核查(包括勘察，访谈，查验核实材料、账务、资产实物，问卷调查等）方式方法。现场勘验核查发现 的问题与现场评价对象进行适当沟通并征询其意见，做到依法 依规、实事求是、客观公正。（4）综合评价。评价工作组依据材料评审情况、现场评 价、专家评审等情况，以及各项（用款）单位提交的自评材料 等，采用比较法、因素分析法、公众评

22、判法等评价方法，对资 金使用情况进行属地分类、评价指标分类、项目分类或规模分 类等多种维度的定性与定量综合分析，对资金（项目）进行全 面综合评判，综合认定专项资金绩效评价得分及绩效等级。3、形成报告阶段本环节主要包括报告撰写及提交；评价资料归档提交等工 作内容。（7月15日一7月26日）（1）撰写报告。评价工作组依据综合评判情况撰写绩效 评价报告（初稿），内容主要包括被评价对象概述（项目目标、 项目背景等），评价结论、主要绩效及问题，改进措施与建议, 绩效指标分析，评价情况说明（包括自评情况、评价工作组评 价工作情况等内容），以及数据表格附件等。（2）提交报告。评价工作组在规定时间内向评价组织

23、者 提交初步绩效评价报告，经评审后修改完善并提交正式绩效评 价报告。（3）建立档案。评价工作组分类归集、整理各类资料， 按照市财政局要求完成资料移交或保管存查工作。三、指标分析及评价结论（一）绩效评价指标分析1、项目决策情况分析项目决策主要从项目立项、绩效目标、资金投入三个方面 进行分析评价，该部分指标总分15. 00分，得11. 64分，得分 率为77.60%。各指标得分情况见3-1：表37 项目决策指标得分情况指标权重得分得分率Ai项目立项55.00100.00%A”立项依据充分性33. 00100.00%A12立项程序规范性22. 00100.00%A2绩效目标63. 2353. 83%

24、A2i绩效目标合理性31. 5953. 00%A22绩效指标明确性31. 6454. 67%A3资金投入43.4185. 25%A31预算编制科学性21. 8190. 50%A32资金分配合理性21. 6080. 00%合计15. 0011.6477. 60%（1）项目立项分析项目立项主要评价项目立项依据是否充分，是否符合国家 法律法规和国民经济发展规划等相关政策要求，程序是否规 范，审批材料是否充分、齐全。该部分指标总分5分，得5分, 得分率为100%。对于指标A” “立项依据充分性”：交通建设维护资金的设 立符合青岛市委市政府决策部署与战略安排，符合青岛市交通基础设施建设攻势作战方案（20

25、192022年）要求，是巩 固综合交通优势，增强交通发展动能，加快形成现代化综合交 通体系战略实施的资金保障。专项资金的设立与青岛市交通运 输局法定职责相符，属于部门履职所需，专项资金安排项目属 于公共财政支持范畴，属于地方事权支出责任。专项资金支持 项目不存在与相关部门同类项目重叠现象。因此，依据评价标 准，按照支出领域资金占比加权计算，该项指标得3分，得分 率为100%o对于指标A12“立项程序规范性”：交通建设维护资金按照 市财政局规定的程序申请设立专项资金，资金设立经过“申请 一审核一批复“流程，申请、审批材料齐全，预算编制经过市 交通局集体决策。因此，依据评价标准，按照支出领域资金占

26、 比加权计算，该项指标得2分，得分率为100%。（2）绩效目标分析绩效目标管理主要评价项目所设的绩效目标是否科学合 理，依据是否充分，是否符合客观实际，依据绩效目标设定的 绩效指标是否清晰、细化、可衡量。该部分指标总分6分，得 3. 23分，得分率为53. 83%O专项资金绩效目标管理形成了 “专项资金+分领域专项资金+ 具体项目（或任务清单）”三级绩效目标管理模式，分支出领 域设定了绩效目标，绩效目标填报格式符合青岛市市级财政专项资金绩效目标管理办法（试行）（青财预评（2017） 7号）, 但75%的支出领域绩效目标与评价标准存在差距，绩效目标设 置的合理性有待提高，主要表现在以下几个方面：

27、一是年度绩 效目标未对项目所产生的社会、经济或生态效益进行总结描 述。如动力电池租赁费、公路日常养护费用、普通公路养护工 程。二是设定的绩效目标存在与资金支持实际工作无关现象。 如公路日常养护费用设定的年度绩效目标（2.按照县道里程的 60%及乡道里程的40%测算，抽查评估我市农村公路约1397. 5 公里，评估结果作为“四好农村路” 2020年度考核的重要依 据）不属于本项目实际工作内容；普通公路建设工程设定的绩 效目标与实际工作内容相关性不高。三是存在预期产出和效益 不符合正常业绩水平，且与预算资金不匹配指标。如：公路日 常养护费用绩效指标“管养里程”“管养桥梁数量”严重低于 项目实际情况

28、，且与预算资金不相匹配；普通公路建设工程设 定的数量指标导向不科学，未设置能够反映项目实际产出与效 益的实质性指标；政府收费公路养护工程维修桥梁数量指标值 为三4座，严重低于该支出领域所养护桥梁的数量，指标值设 置严重偏低（仅“青岛市高速公路独墩桥改造工程”“青岛市 高速公路独墩桥改造工程”两个项目维修桥梁数量达H座）； 政府收费公路管理费用“维护收费站设备数量”目标值（目标 值为三2000件，实际完成值为6035件）严重低于实际工作水 平。四是绩效目标对项目主要内容与效益的涵盖不够完整、全面。如普通公路养护工程对预期效益表述不清晰，未设置效益 指标，致使难以全面涵盖各项目主要内容；政府收费公

29、路养护 工程效益指标设置单薄，致使难以全面的涵盖各项目主要内 容。因此，依据评价标准，按照支出领域资金占比加权计算， 该项指标得1.59分，得分率为53.00%。对于指标A22”绩效指标明确性”：青岛市交通运输局为申 报的绩效目标设定了相关联的绩效指标，对绩效目标进行了量 化、细化，明确了具体指标值。但50%的支出领域绩效指标与 评价标准存在差距，绩效指标设置的明确性有待提高，主要表 现在以下几个方面：一是部分绩效指标目标值设置不科学。如 动力电池租赁费绩效指标”使用期内电池衰减率”“公交车配 套动力电池使用期限内减少碳排放”的目标值属于整个项目期 绩效值，非预算年度绩效值，造成同一考核期绩效

30、指标难以考 核。二是细化后的绩效指标存在与目标任务数或计划数不相对 应现象。如政府收费公路管理费用“高速公路清障救援经费空 驶与派驻及时率”年度绩效目标为100%,但细化后的绩效指 标值为三99%。三是绩效目标细化不充分，绩效指标设置简单。 如普通公路建设工程、普通公路养护工程。因此，依据评价标 准，按照支出领域资金占比加权计算，该项指标得1.64分， 得分率为54. 67%O(3)资金投入分析资金投入管理主要评价预算编制是否科学合理，目标是否明确，资金分配是否有测算依据，是否符合客观实际。该部分 指标总分4分，得3. 41分，得分率为85. 25%O对于指标An “预算编制科学性“：预算编制

31、过程中，交通 建设维护资金各支出领域根据实际工作需要，结合以前年度资 金安排情况、招标采购成交情况测算预算资金，预算编制经过 财政部门审核、调整、批复，编制程序规范。但根据预算资金 调整情况分析，航运支持保障系统建设维护费用青岛国际航运 中心现代航运服务信息化支持保障平台建设项目（一期）、政 府收费公路养护工程青兰高速河套至黄岛段改扩建工程、沈海 高速公路马店立交至日照界段改扩建工程、政府收费公路建设 工程青兰高速双埠至河套段改扩建工程等项目预算调整超过 40%,预算编制科学性有待加强。因此，依据评价标准，按照 支出领域资金占比加权计算，该项指标得1.81分，得分率为 90.50%o对于指标A

32、32“资金分配合理性”：交通建设维护资金预算 经市财政部门批复后，市交通局根据各明细项目实际工作需要 和预算编制情况，各专项资金事权管理部门下达专项资金计 划。但根据预算资金执行情况分析，普通公路建设工程崂山路 （沙子口桥至大河东桥段）建设工程2020年预算安排资金高 于年度实际需求资金的61.75%, G309（胶州即墨界至S219段） 新改建工程等4个项目由于未达到开工建设条件，资金未执 行，资金分配合理性有待提高。因此，依据评价标准，按照支出领域资金占比加权计算，该项指标得1.60分，得分率为80. 00%o2、项目过程情况分析项目过程主要从资金管理和组织实施两个方面进行分析 评价，该部

33、分指标总分20. 00分，得13. 01分，得分率为65. 05%。 各指标得分情况见3-2：表3-2项目过程指标得分情况指标权重得分得分率Bi资金管理158.8058.67%B”预算调整率31. 3545. 00%B12预算执行率32. 7591. 67%B13资金使用合规性400. 00%B”财务管理制度健全性22. 00100.00%B15财务管理制度执行有效性32. 7090. 00%B2组织实施54.2184. 20%B21项目管理制度健全性10. 9797. 00%B22制度执行有效性32. 6889. 33%B23基建程序合规性10. 5656. 00%合计20. 0013.01

34、65. 05%（1）资金管理分析资金管理主要评价专项资金是否及时到位，资金支出是否 及时，各资金使用单位资金管理是否规范，财政资金支出是否 符合专项资金管理办法规定的支出范畴，财务管理制度是 否建立健全且有效执行。该部分指标总分15.00分，得8.80 分，得分率为58. 67%O对于指标B预算调整率：2020年交通建设维护资金年 初预算数为375892.21万元，年中追加预算1902. 77万元，追 减预算35735.07万元，预算调整数为37637. 84万元，调整后 的预算数为333555.41万元，预算资金到位率为88. 74%,预 算调整率为10.01%。因此，依据评价标准，该项指标

35、得1.35 分，得分率为45.00%。各支出领域预算调整情况见表3-3：表3-3 2020年交通建设维护资金预算调整情况资金单位：万元序号支出领域预算安排数预算追加数预算追减数预算调整额预算调整率合计375892.211902.7735735.0737637. 8410.01%1偿还债务本息费用54107.00535. 12535. 121070. 241.98%2动力电池租赁费3374.000. 000. 500.50.01%3公路日常养护费用23875.000.0039. 4439. 440. 17%4普通公路建设工程124745. 001367. 651367. 652735. 32.

36、19%5普通公路养护工程45755. 000. 000. 0000.00%6港口公共基础设施建设维护费用942. 650. 000. 0000. 00%7航运支持保障系统建设维护费用1793. 560. 00490. 0049027. 32%8政府收费公路专项债务8504.500. 000. 0000. 00%9政府收费公路养护工程32691.000. 001514. 111514.114. 63%10政府收费公路管理费用12514. 000. 00106. 50106.50. 85%11政府收费公路管养费用6834. 000.0076. 00761. 11%12政府收费公路建设工程60756

37、. 500. 0031605.7531605. 7552. 02%对于指标42“预算执行率”：2020年交通建设维护资金实 际到位预算指标为333555.41万元，各支出领域累计支出 305406. 29万元，预算执行率为91.56%。因此，依据评价标准,该项指标得2.75分，得分率为91. 67%。各支出领域预算执行 情况见表3-4：表3-4 2020年交通建设维护资金分支出领域预算执行情况资金单位：万元序号支出领域预算安排数实际到位数预算执行数预算执行率合计375892.21333555.41305406.2991.56%1偿还债务本息费用54107.0054107.0054106. 99

38、100.00%2动力电池租赁费3374.003373. 503373. 50100. 00%3公路日常养护费用23875.0023835.5621373.4789. 67%4普通公路建设工程124745.00124745.00103900.0083. 29%5普通公路养护工程45755.0045755. 0045755.00100. 00%6港口公共基础设施建设维护费用942. 65942. 65823. 0887. 32%7航运支持保障系统建设维护费用1793. 561303.561261.0596. 74%8政府收费公路专项债务8504. 500. 009政府收费公路养护工程32691.0

39、031176. 8930423.3697. 58%10政府收费公路管理费用12514.0012407. 5010,054. 0081.03%11政府收费公路管养费用6834.006758. 006752. 3399. 92%12政府收费公路建设工程60756. 5029150.7527583.5194. 62%对于指标&3“资金使用合规性“：经评价工作组现场核查 发现，大部分项目实施单位和资金使用单位能够严格按照专 项资金管理办法和预算批复的资金用途支出资金，但个别项 目存在资金使用不合规现象，主要有莱西市交通局负责实施的 普通公路养护工程G204烟沪线莱西段（G517至前冯北村）改 线工程市

40、级资金12000. 00万元用于支付拆迁补偿款、土地开 垦费，不属于市级财政事权范畴，不得使用市级财政资金支付 上述款项，形成挪用专项资金。因此，依据评价标准，该项指1、前期准备阶段错误！未定义书签。2、评价实施阶段错误！未定义书签。3、形成报告阶段错误！未定义书签。三、指标分析及评价结论错误!未定义书签。（一）绩效评价指标分析错误！未定义书签。1、项目决策情况分析错误！未定义书签。2、项目过程情况分析错误！未定义书签。3、项目产出情况分析错误！未定义书签。4、项目效益情况分析错误！未定义书签。（二）评价结论错误！未定义书签。1、评价分数和等级错误！未定义书签。2、工作成效错误！未定义书签。3

41、、主要问题错误！未定义书签。4、相关建议错误！未定义书签。标得0分，得分率为0%。对于指标&4“财务管理制度健全性”：为规范和加强专项 资金管理，保证资金科学、合理、安全、高效使用，青岛市交通运输局针对专项资金管理制定了青岛市交通运输局专项资金管理办法（试行）（青交财审（2020） 7号），管理办法对资金安排与使用、绩效管理、监督检查进行了详细规定，管理办法合法、合规、完整。因此，依据评价标准，按照支出领域资金占比加权计算，该项指标得2分，得分率为100. 00%o对于指标财务管理制度执行有效性“：经评价工作组现场核查，交通建设维护资金安排的绝大部分项目能够严格执行相关财务法规和管理制度，分项

42、目设置辅助明细账，严格落 实国库集中支付制度，支出手续完备，经过相关人员审核，资 金到账、支出凭证齐全。但普通公路建设工程青银高速公路青 岛收费站迁移拓宽项目绿化工程存在补偿款支付程序后补现 象（2012年4月2#、3#凭证）。因此，依据评价标准，按照支 出领域资金占比加权计算，该项指标得2.70分，得分率为90. 00%o（2）组织实施分析组织实施主要评价项目主管单位、项目实施单位是否建立 项目管理制度，已制定的专项管理制度是否符合国家及上级部 门的相关法律、法规以及制度，专项管理制度是否得到有效执 行。该部分指标总分5.00分，得4.31分，得分率为84.20%。对于指标B21“项目管理制

43、度健全性”：经评价工作组现场 核查，交通建设维护资金大部分项目主管单位、资金使用单位 依据有关法律法规及规定制定了项目管理制度，且各项管理制 度合法、合规、完整，有效保障项目建设及管理，如青岛市交 通运输局制定印发普通国省道新改建项目管理办法（试行） （青交规划20204号）；青岛市高速公路管理处制定印发 日常养护管理与考核办法（青高养2014） 8号）小修保 养工程管理与考核办法（青高养201716号）等，但仍存 在部分项目实施单位、资金使用单位未制定项目管理制度或实 施方案情况，如动力电池租赁费、港口公共基础设施建设维护 费用、航运支持保障系统建设维护费用、政府收费公路管理费 用等项目。因

44、此，依据评价标准，按照支出领域资金占比加权 计算，该项指标得0.97分，得分率为97. 00%。对于指标B22制度执行有效性”：经评价工作组现场核查, 交通建设维护资金安排的绝大部分项目能够严格执行相关项 目管理制度，按照规定的程序实施，项目调整及支出调整经过 有关部门审批，手续完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定 等资料齐全并及时归档，符合相关法律法规和管理规定。但个 别项目存在项目管理不规范现象，一是动力电池租赁费项目采 购结束后，中标企业长达6个月未与采购方签订供货协议，不 符合中华人民共和国招标投标法第四十六条规定“招标人 和中标人应当自中标通知书发出之日起三十日内，按照招标文件和中标

45、人的投标文件订立书面合同，之规定，且验收单未签 署相关验收部门意见。二是公路日常养护费用公共信息服务运 维费存在自行采购管理不严谨，档案管理有待加强，主要表现 在该项目实施单位于2020年6月19日进行询价的希捷等电脑 配件，报价单签署日期晚于内部评审日期，且存在资料管理不 规范现象，部分评审报告、验收单等缺失意见、日期等核心要 件；部分合同缺少签订日期等核心要件。三是普通公路建设工 程、政府收费公路管理费用、港口公共基础设施建设维护费用 中各项目均不同程度存在合同签订不注意细节的情况，主要表 现在合同签订日期未签署、高速公路服务环境整治及质量提升 工程垃圾分类厅采购合同未签署联系人和时间。四

46、是政府收费 公路管养费用部分项目验收档案填写有空项，档案管理有待加 强，如青岛市高速公路管理处即墨分处所负责实施项目“道路 交通标志牌更换贴膜工程”开工申请批复单中，监理工程师、 分处养护工程师、分处养护负责人未签署审批意见；青岛市高 速公路管理处胶州分处所负责实施项目“沈海高速胶州段限速 标志更换工程”验收单中，施工单位意见、监理单位意见、建 设单位意见均未签署日期，难以核实项目验收日期是否在计划 时间内。因此，依据评价标准，按照支出领域资金占比加权计 算，该项指标得2.68分，得分率为89.33%。对于指标B23“基建程序合规性”：经评价工作组现场核查, 交通建设维护资金安排的部分项目能够严格执行相关管理制度，项目开工建设前期程序规范、手续完备，符合政府投资项 目基本建设程序。但仍有部分项目存在基建程序不规范现象， 主要有普通公路建设工程S217朱诸线南村至平度胶州界段拓 宽改建工程、省道219灰里线青新高速至青银高速段拓宽改建 （平度段）及省道309局部改线工程、春阳路贯通工程项目在 未获得土地占用批复、施工许可证、建设用地规划许可证、建 设工程规划许