关于公司财务部当前存在的问题整改措施.docx

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1、关于公司财务部当前存在的问题整改措施 整改措施：指对内控测试后发觉的特别和其他问题进行整改的详细方案和详细措施。 以下是为大家整理的关于公司财务部当前存在的问题整改措施的文章3篇 ,欢迎品鉴！ 第1篇: 公司财务部当前存在的问题整改措施 一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。 二、统一思想，高度重视。对存在的问题进行仔细分析，查出根源准时订正。 三、针对问题，逐条进行整改。 四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务人员的技术水平、业务力量和领导的管理水平。 五、加强财务管理，增加财务力气，对学校财务管理人员严格管理。 六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校

2、财务收支合理使用，针对大额支出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学校必需复印一份装档待查。并将全部相关的资料进行公示，并将公示图片存档。 七、仔细清理和核对了2023年以来的学校相关报账资料，对部分科目错误的全部进行了清理和订正。 由于将2023年的食堂燃料款内转由生均公用经费支出，当时预算不够合理与周全，导致学校负债，学校确定在2023年将所欠债务清还。并从节省、保证教学有序的开展，将作好2023年的经费预算。 八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专人进行保管。 九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和签字要求，严格根据规范程序来操作。 十、加

3、强了收支管理。在收入管理上，严格实行了收支两条线，建立完善财务公开制度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组的作用和任务、作用以及财务公开的内容、程序和方法。 十一、学校打算在20xx年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。 通过此次检查整改落实，保证学校财务工作及相关制度更加健全，财务管理工作更加规范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。在今后工作中，学校将连续学习和践行.，把学校各项工作做得更实、更好、更规范。 第2篇: 公司财务部当前存在的问题整改措施 一、我公司财务科力量建设和管控的现状及存在的问题 随着集团快速进展，对工程公司财务管理从原先的以管理为主渐渐转变为

4、以监督为主，这对财务科提出了更高的要求。工程公司必需具备独立的财务管理力量，开立独立的银行子账户，自行完成资金支付过程，对项目成本进行掌握，把握项目整个经济运行状况。同时，又遇到集团会计核算系统变更，需要能顺当完成两个会计核算系统的转换。因此财务科务必要提高自身管理能级，重视部门力量建设，加强项目管控水平，为我公司将来进展供应有利保证。 二、加强财务科力量建设和管控工作的对策分析 (一)完善资金支付流程的建设和权限设置 1、完善资金支付程序，提高资金使用效率我公司对资金应采纳集中管理模式，对资金实行统一使用、调度、支配和管理。在这种模式下，公司可以对资金进行集中掌握和统一调配，防止因资金分散而

5、造成的资金闲置损失和资金短缺成本，最大限度的提高资金使用效益。首先，依据经济业务活动性质的不同，建立相适应的付款审批流程，实现对资金使用的过程掌握和监督。根据二级审批原则项目部经办人申请-项目经理核准-公司相关部门审核-公司总经理审批，因地制宜地建立完善各类经济业务的资金付款审批流程，规范资金支付程序，通过各职能部门的流转会签，使各职能部门担当起各自对经济业务的管理责任。其次，尽可能的削减过程中的资金占用，加快资金周转速度，提高资金利用效率。财务科要和项目部协作，尽可能加快工程款的回收落袋为安，按工程合同的付款条件设定材料款、分包款等款项的支付，提高资金利用率。如项目部在预备材料和调配劳务时，

6、可以通过事前的合理策划，依据项目施工进度有方案分阶段分批次选购材料和支配劳务进场。建立项目投标保证金、履约保函、代扣代缴税单台账，明确此类款项收回的责任部门和责任人，尽早收回，削减不必要的资金占用成本。最终，编制项目资金收付款方案，合理支配和调配项目资金，准时反馈资金实际运营状况。项目部应依据施工进度编制项目资金收付款方案表，提交财务科。财务科要依据资金管理要求严格审核，合理支配，掌握过程中的付款节奏。同时要实时跟踪反馈资金方案执行状况，一旦发觉特别，准时沟通、汇报。2、合理设置资金审批使用权限，建立资金风险预警机制财务科应根据谁用谁负责，谁管谁担当责任的原则，针对不同经济业务付款流程设置资金

7、审批使用权限，将资金管理的责、权、利一一对应起来。项目部有资金申请使用权，在有资金使用额度的状况下，提出付款申请，并对经济业务的真实性、合法性负责。各个会签的职能部门有资金使用申请审核权。公司总经理作为公司经济运行质量管理的第一负责人，对资金使用申请有审批权。全部经济业务的付款申请都需要经过审批，财务科方可支配付款。 (二)组织好项目经济效益的策划评估和结算考核 1、科学策划，结合实际，不断完善项目经济效益的策划评估项目经济效益的策划评估是经济运行管理工作的重要环节。俗话说好的开头，是胜利的一半，只有事先做好项目经济效益策划，明确项目经济运行管理的实施过程和管控措施，才能使整个项目经济运行有方

8、案的实行，达到事半功倍的效果。因此财务科要乐观推动事前策划工作的开展。我公司应成立风险评估小组，制定风险评估方法，测算出项目风险评估率，以此为依据对项目经济运行结果进行考核。通过在项目开工之初和项目经理签订项目经济责任状，在责任状中明确规定项目经济责任方式、收益安排、目标成本掌握、经济效益、二次经营目标、资金回收率、竣工结算等要求，将相关指标数字化后列入到责任状中。2、始终坚持严格的过程管理，用机制加管理来保证经济运行整体受控项目部是项目实施的详细单位，了解施工全过程，把握施工现场全部资料。因此以项目部为主更有利于经济运行管理工作的开展，公司更多的做好协作、支撑工作。由项目部担当经济责任，可以

9、增加项目部的资金意识，提高资金使用力量，削减项目部对工经部资金的依靠度。 (三)夯实会计核算的基础 1、规范我公司的核算方法，变统计核算为会计核算以往我公司的财务核算更多的以数据统计为主，将项目发生的全部经济业务进行流水账的登记汇总，而忽视了对项目成本的分析和本身经济运行状况的监督反映。财务科应重视会计基础管理工作，全面执行公司内部独立会计核算制度、公司会计基础工作规范，规范会计核算方法，提升会计核算功能，提高会计信息质量。2、建立适合我公司的会计核算方法和项目核算流程财务管理工作以项目为单位开展的，包括对资金管理、收入确认、成本核算、费用划分、经济效益考核。在设置会计科目时要使用项目核算功能

10、，以便精确划分和统计各项目发生的经济业务活动。全部原始单据的填制都要明确项目，由各项目部确认提交到财务科，财务科据此办理款项收付业务并计入相应项目核算中。，以便有效地组织会计核算工作。3、建立适合我公司监控和考核的会计报表体系依据我公司对会计信息的要求，建立一套合适的会计报表体系，以更系统、更真实、更精确地反映公司全部经营活动产生的财务状况和经营成果，更有利于对经济运行管理活动的监督和掌握，为公司的经营决策和项目经济考核供应更清楚精确的会计信息，便于单位内、外部会计报表使用者使用理解。 (四)人才队伍的建设 1、加强业务培训和素养训练，提高财务人员综合力量注意对财务人员的连续训练，组织学习新的

11、理论学问，钻研业务，从思想政治、业务技能、职业道德素养、服务意识等方面开展训练培训活动，提高财务人员素养，提升岗位技能，增加业务工作力量，从而更好的开展财务管理工作。依据我公司进展的实际状况制定培训方案，用多种培训模式调动财务人员的学习乐观性，使培训达到预期效果，如举办财务业务培训班、召开专题业务培训会、组织个人阅历沟通座谈、选送财务人员参与集团培训、开展业务岗位技能竞赛、鼓舞财务人员参与在职学习。2、注意人才培育，加快人才引进，建立部门考核机制依据现有财务人员状况，对一些优秀人员可以进行培育。通过轮岗制度进行定期和不定期轮岗，使他们能熟识整个财务流程，产生全局意识，提高业务水平。通过师徒带教

12、形式对人才一对一培育，有针对性的制定培育方案，使人才能快速成长，在业务方面独当一面。做好人才梯队建设，在挖掘培育内部人才的同时，加快引进一批优秀应届毕业生和精通业务的财务人员，为财务科进一步组织完善和功能建设做好人才储备。我公司要为财务人员的进展制造良好的工作环境，供应个人进展空间，有效绽开良性竞争，促使人才成长。财务科要建立竞争考核机制，制定考核方法，定期定岗进行业绩考核，将考核同财务人员的薪酬和晋升挂钩，激励财务人员的工作乐观性。 第3篇: 公司财务部当前存在的问题整改措施 尽管当前财政体制改革不断深化，行政事业单位财务管理不断加强，但从近几年的状况来看，仍存在一些不容忽视的问题。 一、存

13、在的主要问题 (一)财务管理职能弱化。 一是重核算轻管理，甚至将财务管理等同于会计核算;二是尚未摆脱资金供应制下记账、算账、报账的模式，财务管理的职能没有发挥出来;三是财务实行集中核算，只能审核支出事项和凭证的合理性、合法性，支出是否合符实际无法全程监督;四是资产的全部权，与管理权、经营权分别，导致财务管理失控;五是财务机构设置和财务人员配备不合规;六是用会计报表和年终决算的编报说明代替财务分析报告，没有客观、深化地反映单位的财务收支状况及存在的问题;七是忽视资金使用前的猜测和使用中的掌握，对财务收支的考核只追求账面平衡，缺乏对资金使用效率的考核。 (二)会计管理工作混乱。 一是部分单位的会计

14、工作已经进入了电算化，而另一部分单位仍旧采纳传统的手工记账方法，致使会计的核算不统一;二是会计核算不能完整地记录财务信息，常出差错;三是单位内部业务机构不能完整地为财务机构供应相关资料，导致业务与财务之间的联系断裂;四是票据管理混乱;五是往来挂账数额大，影响资产负债的真实性。 (三)内部制约机制不健全。 一是很多单位制度是挂在墙上给上级检查看的，内部并未严格执行;二是财务管理制度操作性不强，过于笼统、定义模糊，执行起来无所适从;三是不相容职务未分别，导致管账、管钱与用钱、管物同为一体，缺乏制约。 (四)财务不够公开透亮。 大部分单位一是没有成立民主理财监督小组;二是没有完全公开财务方案状况和经

15、费收支状况;三是在公开形式上没有做到：公布地点公众化，公布内容详细化，热点问题特地化，时间要求明细化。 (五)部分财务人员素养不能满意财务工作需要。 在现行会计管理体制下，各单位财会人员在业务上受财政部门领导，在行政上受本单位领导，财政部门对会计人员不能进行有效的考核和监督，导致有的财会人员法制观念淡薄，缺乏职业操守，在行政权力和经济利益的双重驱使下，按领导的意图做账，违规操作;有的单位将不具备财务力量人员支配在会计岗位;有的财务人员未经培训，无证上岗;有的单位领导依据自己的意志随便变更会计人员，导致财会队伍人心不稳、素养不高。 (六)预算编制及执行管理不规范。 一是有的单位编制预算不完整、不

16、全面、不规范，没有反映本单位财务收支的全貌和工作重点;二是在资金使用过程中，无方案、无掌握，支出审批和报销程序不规范，没有很好地发挥预算应有的约束作用;三是未严格执行收支两条线规定，部分收支未纳入财政预算统一管理，如：发票工本费收入、房屋租金和广告牌租金收入、机关食堂承包收入、下属单位上缴收入、固定资产处置收入等未纳入财政预算统一管理。 (七)资产管理不规范。 一是购置资产未通过政府选购程序，自建或修理固定资产未按规定实行招投标、签订承包合同、办理工程验收和决算;二是对选购资产缺乏监督，导致购入的资产质次价高;三是未办理任何手续，擅自核销债权、处置资产;四是将固定资产产权分割或转让给所属单位，

17、其分割或转让款长期挂账;六是对资产不进行定期盘点，对损坏或丢失的资产无人追究，造成资产账实不符;七是购置固定资产直接列经费支出;八是自建固定资产已交付使用多年，仍未办理峻工结算，未转固定资产。 (八)弄虚作假，套取国家财政资金。 一是以虚报、多报人数的手法套取各种补贴、助学金等;二是以虚假项目或以申报新技术讨论名义套取项目资金;三是以虚列工程量的方式套取工程配套资金;四是假借其他公司名义套取国家建设资金。 (九)挤占挪用专项资金和项目经费。 一是临时调度专项资金作其他支出;二是存在专项资金外借行为;三是以会员、考察等名义将专项资金中的培训经费用于组织观光、旅游;四是将培训资金变相用于行政管理费

18、;五是在项目资金中提取工资经费;六是将专项资金存储利息转为工作经费，用于人员经费、公用经费等常常性支出;七是用虚报冒领或做假账的手法挤占挪用专项资金和项目经费。 (十)违规发放钱物。 有部分单位政策外违规发放钱物。如：误餐补助、春节值勤补助、未年休人员工资酬劳、在职正式人员出差补助、绩效考勤奖、防尘费、过节费、加班费、取暖费、降温费、高温津贴、下乡补助、工会福利费、交通费、安全奖、中考奖、调研奖、宣扬稿件采纳奖、各种物资等。 (十一)三公经费和会议费掌握不严。 一是部分单位三公经费和会议费支出仍在增长;二是个别单位超标车辆仍在使用;三是隐瞒三公经费和会议费支出，将部分三公经费和会议费支出列入项

19、目支出或其它支出等会计科目进行核算;四是将部分三公经费转移到下属单位列支。 (十二)报账票据不规范。 一是白条报账、白条抵库的现象较为严峻;二是以商店购买的收据代替发票报账;三是报销不按发票规定用途使用的发票，如以零售、批发商业发票代替饮食服务行业的发票;四是报销不按发票规定要求开具的发票;五是报销与工作无关的购物发票;六是报销同城住宿发票;七是报账发票及其附件不规范。 二、存在问题的缘由分析 一是个别领导干部法律意识、责任意识淡薄。主要表现在：1、个别领导干部对相关政策及法律、法规学习不透、把握不深。2、部分领导干部顶风违纪、明知故犯。3、部分领导干部对单位财务管理不闻不问，没有尽职尽责。4

20、、部分单位前后两任领导干部交接工作时，没有准时界定责任。5、部分领导干部新官不理旧账，对本单位历史遗留问题视而不见，导致一些遗留问题长期得不到解决。 二是个别领导干部乱作为或不作为。主要表现在：1、有的领导干部只顾完成经济指标，树立个人形象，在投资决策和经济管理工作中，不按客观规律办事，导致决策失误，造成国有资产流失和潜在损失。2、有的单位领导因经费困难，有意违反部门预算、集中支付、转移支付、政府选购、收支两条线等政策。3、部分领导干部长期务虚，不理正事、要么不作为，要么乱作为。 三是部分领导干部财务管理学问欠缺。主要表现在：1、有的单位领导在履行经济合同，财务报销手续时，由于缺乏财务学问，未

21、能认清其中的责任，盲目签字，当发觉失误、造成损失时，已为时过晚。2、一些领导干部虽然重视财务管理，想把单位管好，但缺乏财务管理学问，不知道如何管理;3、一些领导干部在日常工作中，只顾忙于业务工作，忽视财务日常管理，等到问题出现后才知道财务日常管理的重要性。 四是问责追责力度欠缺。近年来，相关部门虽然对行政事业单位存在的问题问责追责不断加大力度，但由于受到行政体制的局限，问责追责力度还是不够，在对一些违纪违规问题的处理过程中，不仅缺乏手段和措施，而且还受到多方面因素的干预，致使部分领导干部思想麻痹，落实责任流于形式，导致一些违反财经法纪问题屡查屡犯、屡禁不止。 三、加强整改的看法和建议 一是加大

22、对领导干部的培训力度。有关部门应把财务管理学问、财经法律法规学问纳入各单位.委(.组)中心组理论学习、培训的重要内容，推动依法用权、规范用权、审慎用权、秉公用权。 二是加大对领导干部的监管力度。事前要通过多种形式有针对性的开展警示训练，关心领导干部克服盲目心态和侥幸心理，筑牢反腐倡廉思想道德防线。事中要在用制度的硬性要求对领导干部实行刚性监督的同时加强部门监督。审计机关要加大对重点单位、重点资金、重点岗位、重点工程违法乱纪行为的审查力度;纪检监察机关要加大对执行纪律状况的监管力度;组织部门要加大对履责状况的考核力度。事后要对违纪违规问题严格问责，决不姑息迁就;对违反法律法规的，要准时移交司法机

23、关追究法律责任。达到审查一处，震慑一片的目的。 三是加大对查出问题的整改力度。审计机关要通过各种新闻媒体加大审计成果的公告力度，以便发挥群众监督的辐射功能和.监督的震慑功能，迫使有问题的领导干部自觉整改;被审计单位要有整改专班、方案、措施、责任和时间表，使审计整改各项要求真正落到实处;纪检、组织、审计等部门要加强联合督查力度，并通报整改状况，直至全部问题整改销号。 四是加大对长效机制的建设力度。一要完善经济责任审计与干部监督管理工作之间的有效对接机制，纪检监察与组织、人事、审计、信访、司法等部门要建立审前共商、审中协作、审后成果运用的联合监督机制;二要针对存在的问题和问题易发多发的缘由，完善执行重大决策和相关管理监督机制;三要完善政务公开机制，使领导干部全方位处于.的监督之下，督促领导干部更好地规范权力行使和内部管理，履行好两个主体责任。