2021年度产业发展专项资金财政绩效评价报告.docx

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1、2021年度产业发展专项资金财政绩效评价报告利安达专字2022鲁B2no号评价单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）青岛分所被评价单位：青岛高新技术产业开发区管理委员会经济发展部二。二二年七月 良、60分（含）-80分为中、60分以下为差。4、评价指标体系根据指标体系设计思路、指标权重与评分标准设计思路，形 成本次青岛高新技术产业开发区管理委员会经济发展部2021年 度产业发展专项资金项目的绩效评价指标体系，包括评价指标、 权重、指标解释、评分标准、数据来源等。评价指标体系详见附 件lo（三）评价实施程序1、评价组人员组成总负责人：王友庆，负责本项目的整体工作。项目负责人：宋丽颖，负责项目现

2、场统筹、沟通工作，实施 评价，出具相关评价意见。组员：岳欢琦、王潇姣，根据绩效评价工作要求，协助实施 评价、出具相关评价意见。2、绩效评价工作过程（1）评价准备阶段（6月15日-6月22日）制定绩效评价实施方案。在明确委托方要求的前提下，评价 机构搜集并分析相关法律法规、政策文件以及初步的项目资料， 就评价背景、评价思路、评价对象和内容、评价方法和进度安排 等制定初步工作方案和绩效评价指标体系报委托方审核，并依据 委托方提出的意见进一步完善工作方案和指标体系。（2）评价实施阶段（6月23日-7月8日）评价机构依据项目特点组建评价小组到项目单位进行现场 评价。采取勘察、问询、座谈、复核等多种方式

3、，结合项目单位 提供的项目资料，对项目的实施和完成情况进行核实，并对所掌 握的有关信息进行分类、整理和初步分析、形成现场评价意见。（3）撰写并报送评价报告阶段（7月9日-7月20日）根据现场评价意见和相关调研记录，对项目的立项、资金落 实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益等情况进行分析 评价，按规定的文本格式和内容撰写2021年度产业发展专项 资金项目绩效评价报告，针对评价过程中发现的问题，提出合 理性建议和改进措施，报送委托方，并根据委托方的意见进一步 修改完善报告。（四）指标分析通过查阅项目实施单位提供的相关资料及对相关受益企业 问卷调查，对青岛高新技术产业开发区管理委员会经济发展部

4、 2021年度产业发展专项资金项目进行独立评价，各部分权重及 得分情况如下：2021年度产业发展专项资金项目绩效得分总体情况一级指标二级指标权重分值得分率决策项目立项6.006.00100.00%绩效目标6.004.5075.00%资金投入8.008.00100.00%过程资金管理8.006.5481.75%组织实施12.0012.00100.00%产出产出数量10.0010.00100.00%产出质量5.005.00100.00%产出时效5.005.00100.00%产出成本5.004.5190.20%效益项目效益25.0018.0272.08%可持续影响2.002.00100.00%满意度

5、8.008.00100.00%综合绩效100.0089.5789.57%(1)决策方面：决策指标设置分值20分，得18. 50分。绩 效目标设置不合理，项目预期产出效益和效果不符合正常的业绩 水平、绩效目标与预算确定的项目投资额或资金量不匹配，绩效 目标合理性还需进一步提升；绩效指标设置不能全面的体现项目 在带动经济发展、增加税收等方面的贡献，绩效指标明确性还需 进一步明确，按照权重扣1.50分。(2)过程方面：过程指标设置分值20分，得18. 54分。项 目实施中在预算执行率方面存在一定的问题，按照权重扣1.46 分。(3)产出方面：产出指标设置分值25分，得24. 51分。项 目实施过程中

6、，成本节约率为29. 17%,按照权重扣0.49分。(4)效益方面：效益指标设置分值35分，得28. 02分。经 济效益一受扶持企业全口径税收贡献总体呈增长态势，但个别企 业税收贡献增长率较低甚至有负增长情况；政策宣传的社会效益 方面有待进一步提升，按照评分标准合计扣6. 98分。四、问题和建议(一)问题1、决策类：三级指标分值标杆值完成情况得分得分率立项依据充分性3.00充分充分3.00100.00%立项程序规范性3.00规范规范3.00100.00%绩效目标合理性3.00合理一般2.0066.67%绩效指标明确性3.00明确较明确2.5083.33%预算编制科学性4.00科学科学4.001

7、00.00%资金分配合理性4.00合理合理4.00100.00%合计20.0018.5092.50%该一级指标设置分值20分，得18.5分，扣1.50分。绩效目标类：绩效指标设置的合理性中，项目预期产出效益 和效果不符合正常的业绩水平，绩效目标与预算确定的项目投资 额或资金量不能够相匹配，绩效指标合理性还需进一步提高；绩 效指标设置不能全面体现项目在带动经济发展、增加税收等方面 的贡献，绩效指标不够清晰、细化，绩效指标明确性还需进一步 提升。综上按照权重扣1.50分。存在问题及原因分析：绩效指标值设置不合理，绩效指标明确性有待提高项目绩效指标合理性中，项目预期产出效益和效果不符合正 常的业绩水

8、平，绩效目标与预算确定的项目投资额或资金量不能 够相匹配，项目绩效指标不够合理。具体原因：2020年计划扶 持企业数量2258家，实际完成322家，2021年度计划扶持企业 数量与200家，实际完成298家，两年均超额完成计划指标，2020 年偏离率达到24. 80%, 2021年度偏离率达到49. 00%,计划指标 与实际完成指标偏离率较高。项目绩效指标未能全面体现项目在带动经济发展、增加税收 等方面的贡献，指标设置不够清晰、细化。具体原因：自评表中 经济效益绩效指标设置内容为地区主要经济指标合理增长，而指 标设置未能全面体现项目在带动经济发展、增加税收等方面的贡 献，绩效指标明确性还需进一

9、步提高。2、过程类:三级指标分值标杆值完成情况得分得分率资金到位率2.00100%100%2.00100.00%预算执行率2.00100%54%0.5427.00%资金使用合规性4.00合规合规4.00100.00%管理制度健全性6.00建全健全6.00100.00%制度执行有效性6.00有效有效6.00100.00%合计20.0018.5492.70%该一级指标设置分值20分，得18.54分，扣1.46分。(1)资金管理类：项目预算执行率低，未在项目执行过程中实行有效动态监 管，按照权重扣1.46分。存在问题及原因分析：预算执行率过低，需加强预算执行具体原因：青岛高新技术产业开发区管理委员会

10、与企业签订 的投资协议及补充协议，因企业部分项目未达到协议承诺指标， 无法兑现优惠政策；高新区管委从整体资金管理角度考虑，部分项目资金暂缓执行。3、产出类：三级指标分值标杆值完成情况得分得分率实际完成率10.00100%100%10.00100.00%质量达标率5.00100%100%5.00100.00%完成及时率5.00100%100%5.00100.00%成本节约率5.000%-15%29.17%4.5190.20%合计2524.5198.04%该一级指标设置分值为25分，得分24.51分，扣0.49分。成本节约率：2021年该项目计划成本为90,000.00万元，实际成本为63,746

11、.45万元，成本节约率29.17%,成本节约率超过15%,根据权重扣0.49分。4、效益类：三级指标分值标杆值完成情况得分得分率经济效益10.00增长一般3.6336.30%社会效益15.00显著较显著14.3995.93%政策可持续1.00可持续可持续1.00100.00%项目发展机制可持续性1.00可持续可持续1.00100.00%服务对象满意度8.0095%满意8.00100.00%合计35.0028.0280.06%该一级指标设置分值为35分，得分28.02分，扣6.98分。（1）项目效益类（经济效益）：根据财源贡献奖补情况， 抽查奖补金额前十家企业的全口径税收增长率，其中3家企业税

12、收增长率大于等于10%、1家企业大于0.00%小于10.00%、6家 增长率均为负增长，政策扶持经济效益不够明显，根据评分标准 扣6.37分。（2）项目效益类（社会效益），设置分值为15分，得分 14.39分，扣0.61分。社会效益分为扶持政策知晓率、带动社会 就业、扶持政策引导作用三个方面。其中：扶持政策知晓率方面：根据问卷调查政策了解情况，非常了 解35家、比较了解4家、不了解1家，政策宣传效果仍需要进 一步加强，按照评价标准扣0.61分。存在问题及原因分析：政策宣传效果仍需要进一步加强根据问卷调查反馈情况，对扶持政策的知晓度非常了解35 家，比较了解2家，不了解1家，政策宣传效果仍需要进

13、一步加 强。通过提高宣传的覆盖面，让更多企业了解产业发展专项资金 政策。（二）相关建议1、科学合理设置指标值，提高绩效指标合理性、明确性结合年度任务或计划，将绩效目标细化分解为清晰、可衡量 的绩效指标；并对项目指标值进行科学调研，根据历史数据、行 业统计及主管部门统计数据，科学合理设置指标值。2、强化预算执行，完善预算动态调整机制在预算执行阶段要做好资金下达，建立重大政策、项目绩效 跟踪机制，跟踪分析绩效运行信息。动态掌握资金使用单位资金 支付和项目进展情况，对实施条件改变、实际支出进度差、绩效 目标偏差较大等情况，要动态调整年度预算，督促项目落地见效, 推进财政资金高效使用。3、拓宽政策宣传

14、渠道，强化政策宣传效果建议拓宽政策宣传渠道，丰富政策宣传内容，创新政策宣传方式和载体，提高宣传的覆盖面，增强宣传的影响力，让更多企 业了解产业发展专项资金政策。另外，对发布的信息进行定期维 护，更快捷、更精准地宣传政策，保证政策的有效实施。4、建立健全项目动态管理机制，保障提升项目效益一是建议项目单位建立健全事前准入评估机制。对扶持企业 进行充分的风险评估，运用评估结果制定涵盖企业生产经营全周 期的“兜底”条款，增强投入与项目产出“兜底”约束力。二是 建立健全一企一档动态跟踪管理机制，完善考核机制。加强持续 监管和事后评价，将扶持资金发放标准与考核评价挂钩。增加项 目对税收贡献、推动发展等方面

15、的成果评价及考核，加强统筹规 划，形成配套完备的可持续发展机制，避免政策的短期效应，有 效发挥政策持续影响力。三是建立项目效益统计机制。及时对项 目实施效果进行统计，形成多维度的效益统计数据，为政策制定 及对扶持企业评价提供数据支撑。四是建立退出机制。当扶持企 业出现未完全履行协议约定条款及考核评价低等情况时启动项 目退出程序。五、评价结论通过查阅项目实施单位提供的相关资料及对相关受益企业 问卷调查，对青岛高新技术产业开发区管理委员会经济发展部 2021年度产业发展专项资金项目进行独立评价，运用评价组设 计的绩效评价指标体系及评分标准，项目评价总体得分89. 57 分，评价等级“良”。2021

16、年度产业发展专项资金项目绩效得分总体情况指标分值得分得分率决策20.0018.5092.50%过程20.0018.5492.70%产出25.0024.5198.04%效益35.0028.0280.06%合计100.0089.5789.57%附件1：项目支出指标体系评分表七、评价单位盖章利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:青岛分所中国注册会计师:山东青岛二。二二年七月二十日目录一、摘要1（一）开展评价工作的名称1（二）项目背景1（三）资金安排和使用情况1（四）评价依据和方法2（五）指标分析2（六）问题和建议3（七）结论4二、项目基本情况4（一）项目概况4（二）项目绩效目标5三、评

17、价实施情况6（一）评价目的、对象和范围6（二）评价依据、方法、标准、指标体系等6（三）评价实施程序8（四）指标分析9四、问题和建议10（）问题10（二）相关建议14五、评价结论15六、附件错误!未定义书签。七、评价单位盖章162021年度产业发展专项资金财政绩效评价报告一、摘要（一）开展评价工作的名称青岛高新技术产业开发区管理委员会经济发展部2021年度 产业发展专项资金项目（二）项目背景为加快推动高新区产业高端化、平台化、集群化发展，增强区 域经济实力，持续优化营商环境，管委财政预算安排产业发展专项 资金，扶持区内企业落户及发展壮大，重点支持主导产业（新一代 信息技术、医疗医药、人工智能+高

18、端装备制造、现代服务业）及区 内相关配套服务业发展，用于推动关键技术突破、产业平台发展、 产业规模提升、重大应用示范突破、扶持小微企业发展、促进生活 性服务业繁荣等。根据管委与企业签订的投资协议及补充协议、管委印发实施的 青岛红岛经济区加快新旧动能转换推动产业发展若干政策青岛 红岛经济区加快新旧动能转换推动产业发展若干政策实施细则及 相关产业发展政策、上级部门奖励配套措施要求，2021年共下达预 算资金90,000万元。（三）资金安排和使用情况2021年度产业发展专项资金项目预算资金90,000. 00万元, 实际总支出63,746. 45万元，预算执行率70.83%。（四）评价依据和方法1、

19、评价依据（1）中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见 （中发（2018） 34 号）；（2）中共青岛市委青岛市人民政府关于深化预算管理改 革全面推进预算绩效管理的实施意见（青发20196号）；（3）项目支出绩效评价管理办法（财预2020） 10号）;（4）财政部关于委托第三方机构参与预算绩效管理的指导 意见（财预（2021） 6号）；（5）青岛高新技术产业开发区管理委员会关于召开2021 年度部门预算支出绩效自评和部门整体评价培训会暨工作布置 会的通知。2、评价方法：对青岛高新技术产业开发区管理委员会经济 发展部2021年度产业发展专项资金项目的绩效评价主要采用比 较法、成本效益分析法、

20、因素分析法、最低成本法与公众评判法 的综合判断法。（五）指标分析通过查阅项目实施单位提供的相关资料及对相关受益企业 问卷调查，对青岛高新技术产业开发区管理委员会经济发展部 2021年度产业发展专项资金项目进行独立评价，各部分权重及 得分情况如下：2021年度产业发展专项资金项目绩效得分总体情况指标分值得分得分率决策20.0018.5092.50%过程20.0018.5492.70%产出25.0024.5198.04%效益35.0028.0280.06%合计100.0089.5789.57%(1)决策方面：决策指标设置分值20分，得18. 50分。绩 效目标设置不合理，项目预期产出效益和效果不符

21、合正常的业绩 水平、绩效目标与预算确定的项目投资额或资金量不匹配，绩效 目标合理性还需进一步提升；绩效指标设置不能全面的体现项目 在带动经济发展、增加税收等方面的贡献，绩效指标明确性还需 进一步明确，按照权重扣1.50分。(2)过程方面：过程指标设置分值20分，得18. 54分。项 目实施中在预算执行率方面存在一定的问题，按照权重扣1.46 分。(3)产出方面：产出指标设置分值25分，得24. 51分。项 目实施过程中，成本节约率为29. 17%,按照权重扣0.49分。(4)效益方面：效益指标设置分值35分，得28. 02分。经 济效益一受扶持企业全口径税收贡献总体呈增长态势，但个别企 业税收

22、贡献增长率较低甚至有所下降；政策宣传的社会效益方面 有待进一步提升，按照评分标准合计扣6. 98分。(六)问题和建议1、问题绩效指标值设置不合理，绩效指标明确性有待提高预算 执行率过低，需加强预算执行政策宣传效果仍需要进一步加强2、建议科学合理设置指标值，提高绩效指标合理性、明确性强 化预算执行，完善预算动态调整机制拓宽政策宣传渠道，强化 政策宣传效果建立健全项目动态管理机制，保障提升项目效益（七）结论通过查阅项目实施单位提供的相关资料和对受益对象进行 问卷调查，对青岛高新技术产业开发区管理委员会经济发展部 2021年度产业发展专项资金项目进行独立评价，项目评价总体 得分89. 57分，评价等

23、级良。二、项目基本情况（一）项目概况1、项目立项背景为加快推动高新区产业高端化、平台化、集群化发展，增强 区域经济实力，持续优化营商环境，管委财政预算安排产业发展 专项资金，扶持区内企业落户及发展壮大，重点支持主导产业（新 一代信息技术、医疗医药、人工智能+高端装备制造、现代服务 业）及区内相关配套服务业发展，用于推动关键技术突破、产业 平台发展、产业规模提升、重大应用示范突破、扶持小微企业发 展、促进生活性服务业繁荣等。根据管委与企业签订的投资协议及补充协议、管委印发实施 的青岛红岛经济区加快新旧动能转换推动产业发展若干政策 青岛红岛经济区加快新旧动能转换推动产业发展若干政策实施细则及相关产

24、业发展政策、上级部门奖励配套措施要求,2021 年共下达预算资金90,000万元。2、主要内容及实施情况对符合扶持条件的企业进行兑现，扶持金额依据项目投资协 议及补充协议、青岛红岛经济区加快新旧动能转换推动产业发 展若干政策、青岛红岛经济区加快新旧动能转换推动产业发展 若干政策实施细则、上级部门奖励配套措施要求等有关内容开 展实施。青岛高新技术产业开发区管理委员会经济运行办公室负责 产业发展专项资金的二次审核，根据协议、政策文本内容进行合 法合规性审核，与财政部门联审通过后结合年度资金预算情况提 出扶持建议，报管委分管领导同意后，下达产业发展资金计划。3、资金投入和使用情况2021年度产业发展

25、专项资金项目预算资金90,000. 00万元, 实际总支出63,746. 45万元，预算执行率70.83%。（二）项目绩效目标1、总体目标扶持招商引资重点企业发展壮大，激励优质企业入驻，增强 市场主体实力，培育财源建设核心动力，推动经济健康稳定。2、年度目标结合高新区实际安排，2021年计划扶持企业200家（针对 本次绩效评价，根据2020年计划数作出调整，2021年计划扶持 企业290家），通过扶持激励优质企业入驻，增强市场主体实力, 培育财源建设核心动力。三、评价实施情况（一）评价目的、对象和范围1、评价目的通过对2021年度产业发展专项资金项目的决策、过程、产 出和效益四个方面进行客观、

26、公正的评价，总结项目实施过程中 的经验，发现问题，提出改进该项目立项投入、组织实施、运行 管理的具体建议，进一步加强项目管理，提高财政资金的使用效 益，为下一步预算资金安排提供重要参考。评价对象：青岛高新技术产业开发区管理委员会经济发展部 2021年度产业发展专项资金项目。（二）评价依据、方法、标准、指标体系等1、评价依据（1）中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见 （中发（2018） 34 号）;（2）中共青岛市委青岛市人民政府关于深化预算管理改 革全面推进预算绩效管理的实施意见（青发20196号）；（3）项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）;（4）财政部关于委托第三方机构参

27、与预算绩效管理的指导 意见（财预（2021） 6号）;（5）青岛高新技术产业开发区管理委员会关于召开2021 年度部门预算支出绩效自评和部门整体评价培训会暨工作布置 会的通知。2、评价方法对青岛高新技术产业开发区管理委员会经济发展部2021年 度产业发展专项资金项目的绩效评价主要采用比较法、成本效益 分析法、因素分析法、最低成本法与公众评判法的综合判断法。评价方式主要包括：（1）查阅资料包括青岛高新技术产业开发区管理委员会经济发展部涉及 本项目的自评资料、工作统计报表、工作记录、监督管理文件等 相关资料。（2）现场检查到现场采取询问、观察、检查、复核等方式对评价项目的有 关情况进行核实，对收集的资料进行整理和科学的分析。（3）满意度调查通过对相关受益群体以调查问卷形式进行调查，统计满意 度。3、评价标准根据项目支出绩效评价管理办法（财预202010号） 的规定：绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值 和等级可根据不同评价内容设定。总分一般设置为100分，等级 一般划分为四挡：90分（含）TOO分为优、80分（含）-90分为