内部审计下一年度工作方案(精选5篇).docx

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1、内部审计下一年度工作方案(精选5篇) 工作方案是指在提前肯定时间支配和方案工作时，在工作中制定工作方案。事实上，有很多不同类型的工作方案，它们不仅分为时间长度，而且范围也不同。 以下是为大家整理的关于内部审计下一年度工作方案的文章5篇 ,欢迎品鉴！ 内部审计下一年度工作方案篇1 为落实北京市训练委员会关于做好20xx年训练审计工作的看法的文件精神和我院20xx年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的免疫系统功能，实现为规范财务会计工作服务、为提高训练资金使用效益服务、为训练改革与进展服务的内部审计工作目标，特制定20x

2、x年审计工作方案。详细内容如下： 一、连续深化开展预算执行审计 坚持揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效的审计思路，进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施方法（试行），深化开展预算执行审计。今年重点对各个项目的经费预算执行状况实施全过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。乐观发挥内部审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。 二、进一步加强领导干部经济责任审计 审计处乐观与组织、纪检、监察部门协作，做好干部任期经济责任审计，进一步深

3、化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等状况，促进领导干部树立正确政绩观和.，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部掌握制度的健全及执行状况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密连接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推动依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。依据学院组织部的托付，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。 三、连续做好基建修缮工程项目审计 结合我院实际和管理要求，连续做好基建修缮工程项目审计，乐

4、观落实训练部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的看法的精神，连续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料选购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规范管理，节省工程成本，规范工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建设的顺当实施，提高资金使用效益。 四、连续搞好专项审计和审计调查 根据领导要求，今年连续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费状况进行审计调查，以加强部门内部掌握，规范各类财

5、务行为，防范经济管理风险，防止出现违反收支两条线政策和私设小金库等违法违纪行为。 五、加强审计结果利用和审计整改 根据市教委关于进一步加强训练系统内部审计结果利用工作的看法的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发觉的各类财务违规问题要仔细进行整改，对严峻违法违纪的行为要准时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进行责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制屡审屡犯现象，进一步增加审计在促进各部门加强和改进内部管理中的作用。 六、进一步加强审计的自身建设 加强业务学习，乐观参与审

6、计和财务业务培训，提高审计业务力量。完善审计制度，提高审计质量。乐观开展跟踪问效，做到内管理，外监督，在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度，结合审计法仔细抓好审计质量掌握工作，把好审计质量关，降低审计风险，并乐观开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计力量。 内部审计下一年度工作方案篇2 20xx2023年，在医院领导的支持和上级部门的指导和关心下，我们审计科全体同志一如既往地贯彻落实审计法、审计署关于内部审计工作的规定和国家有关法律法规。以医院工作为中心，结合内部审计工作实际，紧紧围绕我院热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内部审计的监督和服务职能，准时为医院领导供应决策依据。

7、共进行了10多项审计，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革、促进廉政建设、加强财务管理、提高经济效益等方面，真正发挥了经济卫士和参谋助手的作用。 一、基础设施建设 20xx年是我院快速进展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作供应了有力保证。我们审计科仔细贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，乐观协作其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高熟悉的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。 1、规范审计工作流程，按20xx年度审计工作方案进一步加强了对医院经济项目的监管。 2.参加医院物资选购、设备管理及相关规章制度的制定。规

8、范经济行为，使审计工作进一步法制化、制度化、规范化。 3.审计部门单独成立时，进一步明确了审计人员的职责和权限。进一步体现内部监督职能，更好地为领导供应决策依据。 4、调整人员的学问和年龄结构，新增专业审计人员1名（应届本科毕业生），加强了审计队伍建设。 二、学习和培训 加强措施，进一步提高审计人员的专业和政治素养，使我院每一位内部审计人员真正成为思想领导者， 务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。 1、参与审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，猎取了大量审计工作信息及先进工作阅历。 2、与XX市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互沟通，共同探讨审计工作新思路。 3、加强自身业务素

9、养的学习，乐观进行学术讨论和探讨。 三、详细审计工作 1、参加后勤修理审计 随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参加制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星修理每月审计一次，对基建修理的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节约开支1000余元。为推动医院的后勤进展起到了应有的作用。 2、参加财务收支审计 做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、精确性，我科室协作审计局对医院xxx年财务收支状况进行审计，对存在的问题进行了准时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导供应了决策依据，为医院的改革和进展做出了贡

10、献。 3、参加各项招投标工作审计 随着医院业务的快速进展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工程建设和物资选购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资选购工作的有效掌握，就必需用各项规章制度来规范和约束。我们参加制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公正的原则。依据政府选购管理方法要求，我科室切实加强了对单位选购活动的监督，尤其是对药品、医疗器械等招标选购，进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个项目的招标工作，我科室全程监督，严厉招投标纪律，较好地保证了招标过程严格根据程序和要求，公开、公正、公正地顺当进行。为单位节省资金万余元

11、4、参加物价审计 为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的状况进行检查，截止到6月底，发觉20多份出院病历，30多份运行病历存在三单不符的现象，并准时做出了整改。 5、参加专项支出审计 科研工作是医院进展的一项至关重要的工作，我们集中力气加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的进展。 四、工作体会 1、领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在仔细做好工作的同时，注意同上级领导的沟通，不定期汇报工作状况，争取领导的信任，取得了领

12、导对内审工作的高度重视和大力支持。 2、健全的审计机构，合理的人员结构及学问结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和关心下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的.人员配置和人员结构便于工作的顺当开展，为我院审计工作的长远进展奠定了坚实基础。 3、内审要树立服务意识。内审工作的性质打算了审计工作必需坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根究竟是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、掌握职能都必需着眼于为学校经济进展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导供应牢靠的决策依据。 企划部工作永久已

13、离不开经营，企划以必需建立在医院长期战略基础上的，三者之间不能脱节，目前依据医院的现状和宣扬渠道，20xx年企划部的工作重点主要放在整合和查找新的宣扬渠道上面，如何把现有的宣扬渠道做精做细、如何翻新是我们企划部年初的主要任务。就清蒙的实际状况市场来说，在抓好自身内部改革的同时，搞好医院的公关营销，以逐个深化的方式建立与企业的互信、互惠的良好关系，以一套切实可行的方式和企业建立合作关系，企划在协作实际状况进行全方位包装策划，我想只有这样才能建立起医院的一个长期的战略方向。 内部审计下一年度工作方案篇3 20XX年对于财务公司来说是探究和摸索的一年，无论是公司组织形式的建设还是各项制度的制定都处于

14、初步探寻阶段， 一、内部审计的工作也处于初建阶段，完善当前部门工作任重道远 针对财务公司实际，提出如下审计工作方案： 1、完善审计内掌握度，促进财务公司内控管理健全与完善 （1）首先完善财务公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，预备建立财务公司预算执行状况审计方法、集团公司合同管理审计方法三项内审制度。 （2）内掌握度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的掌握系统。20XX年为财务公司运营的第一年，各项制度处于一边制定一边执行的状态，必定有许多执行不严的地方，因此，20XX年内审工作应当建立在公司

15、内部掌握的基础上，对其执行状况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何；评价在其内掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的进展等，以便准时发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计看法，促进下属企业健全和完善内掌握度，保证其经营活动正常运行。 （3）通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前财务公司费用开支的相关制度尚未健全，部分费用开销即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丢失了方案性，部分项目突破预算范围。审计将协作财务等相

16、关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，准时发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 二、在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是： 经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的

17、.经营目标、经营任务完成状况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业20XX年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对20XX年的半年度预算执行审计，发觉预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。 结合经营开展经营专项审计，促进内掌握度贯彻与执行 收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，

18、对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。 在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算掌握，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。 工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。 三、依照审后要追究、审后要整改、审后要运用的原则 建立审计结果落实反馈制度，加强

19、对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。 1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要准时进行回访，监督审计看法的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。 2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部把握的相关信息准时通报，避开管理、监督、考核脱节。 四、加大宣扬力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 1、20XX年审计队伍人员出现流淌，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20XX年，需要领导支持与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员

20、，充实审计队伍力气。 2、帮助与协作相关部门健全与完善内掌握度，使管理有制度，审计有依据，惩罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参加经营管理作用。 3、利用公司刊宣扬内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部员工了解内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。 4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营状况，更好服务企业。 5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参与国际内审师资格考试等，不断

21、丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的需要。 内部审计下一年度工作方案篇4 依据训练部17号令训练系统内部审计工作规定和及省、市有关文件会议精神，结合芙蓉区训练局内部审计制度及详细状况，制定20xx年内部审计工作方案，详细如下： 一、指导思想： 以.为统领，连续坚持围绕中心、服务大局的指导思想，坚固树立审计为进展服务的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推动训练进展、推动依法行政、推动制度创新的作用。 二、工作重点 （一）连续深化经济责任审计。仔细执行县级以下.政领导干部任期经济责任审计暂行规定，做到凡离必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发觉型为预防

22、型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预报制、工作联系制、状况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。 （二）连续深化开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。乐观开展食堂、房屋出租等状况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。 （三）进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续训练工作。 （四）仔细抓好跟踪审计。以审计看法、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计看法和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。 三、主要措施

23、1、坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素养，努力学习审计法、会计法、内部审计详细准则等法律、法规和审计业务学问，连续发扬依法、求真、严谨、奋进、奉献的审计精神。 2、贯彻全面审计、突出重点的方针，做到熟悉到位；强化管理、夯实基础、质量到位；突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。 3、坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际动身，实事求是，以.来正确对待改革进展中出现的新问题，做到原则性和敏捷性的和谐统一。 4、发扬严谨细致、一丝不苟的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计方案、审计方案、审计取证、审计报告的撰写

24、到审计成果利用，都严谨细致，以避开审计风险的产生。 内部审计下一年度工作方案篇5 一、指导思想 2023年，市统计制度内部审计工作应连续以.的.、十八届二中、三中全会精神为指导，坚持国家财政政策法规和财务管理制度，规范财政收支在真实性、合规性和效率的前提下，以转变工作方式、创新工作理念为理念，促进财务管理，加强财务监督，防范资本风险，仔细做好城市统计体系的内部审计工作。同时，依据国家统计局提出的丰富审计力气，改进审计方法，增加审计频率，提高审计质量的总体要求，实行切实措施，努力促进城市统计部门内部审计工作的健康可持续进展。2、2023年内部审计工作的主要任务（1）连续深化经济责任审计。仔细执行

25、县级以下.政领导干部任期经济责任审计暂行规定，做到离开必审。同时，加强任期内的经济责任审计，推动审计通行证，将审计发觉转变为预防性。进一步规范经济责任审计行为，尝试实施经济责任审计预报制度、工作联系制度、状况报告制度、跟踪实施制度、结果公告制度等。(二)连续深化审计财务收支。依据市统计局内部审计暂行方法，2023年，我们将连续做好局及其下属机构上一年度财务收支的内部审计，主要是审计和检查预算执行、财务收支、内部掌握制度和资产管理。在内部审计中，重点关注财务收支和内部掌握制度的真实性、合法性和规范性。（3）加强对县、区统计部门使用.统计费用的内部审计。2023年，省统计局将对四县统计部门使用.统

26、计费用进行内部审计，主要审计内容为：2023年使用.统计费用；第三次使用.经济普查专项资金；建立、完善和实施相关内部掌握制度；第四，纳入.统计费用管理的国有资产管理。（4）仔细跟踪审计。重点落实审计看法和建议，应用审计结果，实施跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉实施 计看法和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。 （五）进一步加强统计系统审计队伍建设。依据国家统计局统计部门内部审计工作规范、省统计系统内部审计工作实施方法、市统计局内部审计工作暂行方法等文件精神，各级统计部门在配备和明确内部审计人员或兼职人员的基础上，准时充实、补齐因工作需要而变动的上述岗位工作人员。建立健全内

27、部审计制度，充分发挥审计人员的职能作用，要加强对内部审计人员的职业道德训练和业务学问培训，提升内部审计人员的职业素养，已适应新形势下内部审计工作的需要。 三、组织实施 依据我市统计系统的实际状况和市局整体工作部署，全市统计系统内部审计工作拟于六月份开头，全部审计任务在当年11月底前完成，内部审计工作详细时间另行通知。各有关单位应充分做好迎接内部审计的各项预备工作。 内部审计下一年度工作方案 2023年公司审计工作的总体要求是：仔细贯彻第十七届.纪委其次次全体会议、全国审计工作会议、南方电网纪检监察审计工作会议和公司工作会议精神，贯彻落实公司二号令，全面实施三精一优进展战略，坚持加快进展，管理到

28、位，执行到位的总体思路，在继承和发扬过去三年胜利阅历的基础上，突出抓好企业内部掌握制度审计、连续加强任期经济责任、工程等常规项目审计及各项专项审计和审计调查；连续加大审计问题整改力度，保证审计成果运用；加强审计队伍建设；乐观推动审计实时监督系统，完善审计监督手段和方式；不断提高审计工作水平和质量，保证审计工作和监督职责到位，发挥好眼睛和保健医生作用，为公司做强做优保驾护航。 一、连续推动经济责任审计，强化对权力监督。 仔细贯彻.的.报告中提出的建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。重点加强对领导干部，特殊是主要领导干部、人财物管理使用、关键岗位的监督，健全质询

29、、问责、经济责任审计等制度。的要求，连续推动经济责任审计，强化权力监督在离任必审的基础上，加大经济责任审计力度，同时，按南方电网公司的要求，加大推动届中经济责任审计，通过届中经济责任审计，发觉问题、解决问题，提升管理水平。在审计中，关注企业决策、企业安排、重要资金运作、重大投资、国有资产保值增值等领域。严厉查处损失铺张、失职渎职行为。连续完善切合实际的评价标准体系、评价方法（联席会议方式），改进和完善任期经济责任审计方式、方法，努力提高审计质量。2023年经济责任审计除做好公司支配的经济责任审计工作外，重点协作好南方电网组织对公司原总经理的离任经济责任审计的迎审工作。 二、乐观开展内掌握度审计

30、，提高制度的严密性和执行力。 根据袁董事长提出的抓住人、财、物、信息和流程五个要素，专心考察现有管理制度的执行状况、存在的薄弱环节，然后去做调整和完善的要求，仔细贯彻落实南方电网公司内部掌握制度审计方法。在内掌握度审计中紧紧抓住规章制度的健全性、有效性这个环节，瞄准公司在生产经营关键环节、开展内掌握度审计，进行评价，提出建议和看法，促进管理工作到位。2023年，重点开展对营销管理内掌握度进行审计。营销管理内掌握度审计重点关注电费抄核收、业扩报装、优质服务、稽查管理等关键环节，审查评价业务流程的严密性和有效性，查找内部掌握薄弱环节，提出改进措施和建议，促进完善管理流程，防范营销风险。 三、连续做

31、好各项审计和审计调查，促进南方电网2号令的贯彻落实。 依据南方电网公司部署，加强对依法经营南方电网2号令在基层单位落实进行检查监督，通过加大专项审计力度，扩大审计领域，联合职能部门，仔细查找管理上存在的薄弱环节和潜在风险，了解公司依法经营南方电网2号令的贯彻落实状况。同时加强调查成果的转换效率，力求以小见大，从微观发觉问题，从宏观分析问题，为全面落实贯彻2号令，从管理、机制的角度提出建设性看法，为决策服务，解决实际问题，实现为公司增值增效的目标。 1连续关注资产经营目标审计。 对企业经营状况和财务状况进行评价，重点关注财务预算的刚性和严厉性及没有完成经营考核指标和经营风险大的单位，在查处违法违

32、规和损失铺张的同时，强化资产经营责任制的激励和约束机制，在干部中树立科学的进展观和正确的业绩观方面发挥作用，促进依法经营的观念和自觉性逐步深化。 2抓好工程和大修技改，业扩工程审计及审计调查。 按公司要求，有方案地对重点项目进行工程项目全过程抽查审计，重点突破，以典型项目促进工程管理水平。重点关注，项目审批手续、招投标、物资选购、工程监理、合同履行、费用结算等关键点，加大现场复核率，加强对工程量、单价定额的审核，促进项目管理规范有序，竣工决算审计，重点关注竣工验收、财务决算、资产移交，资产真实完整。2023年方案在基本建设项目抽审10%的项目进行评价。 3资金管理审计调查。 2023年资金管理

33、审计调查，重点关注资金风险和效益状况。检查收支两条线制度的执行、倒三角财务管理模式的运作、电费回收、资金收入、审批、支付等关键环节的内部掌握，检查是否有对外投资、拆借、托付理财、担保、抵押等资金管理上的风险，审查评价资金的安全、完整性和管理的有效性，提出规范措施，促进有效防范风险。 4预算执行状况审计调查。 预算执行状况调查。重点关注全面预算管理的编制、审批、调整、考核过程的合规性，以及预算资金使用、掌握过程的合法性、真实性。对发觉的虚假预算、重大损失铺张、挪用预算资金、账外资金要依法依纪严厉处理，追究责任；对预算执行不严格、资金管理程序不完善等问题，要督促整改，提高预算管理水平，使预算成本费

34、用可控、在控、促进公司全面预算管理和成本掌握水平的进一步提高。 5物资管理审计调查。 物资管理开展审计调查，重点关注，统购物资项目审批、招投标、物资选购、合同履行、物资调拨、费用结算、财务核算等关键点，零星物资选购调查重点关注，选购方案、审批程序、物资库存管理、费用结算、以促进物资管理的规范化水平。 6依法经营2号令执行状况审计调查。 依据南方电网公司纪检监察审计工作会议支配，南方电网公司将组织在全系统开展依法经营2号令执行状况审计调查，检查内容主要包括三个方面：一是2号令的宣贯状况，是否公开张贴、标示2号令的内容，是否制定2号令实施细则，宣贯的深度和广度等状况；二是2号令的执行状况，主要检查

35、决策程序、方案和预算执行状况；三是监督2号令的贯彻落实状况，主是结合各单位审计状况对各项管理业务的专项审计和审计调查，对执行的严格性、有效性进行统一检查和评价，以推动2号令在基层单位的贯彻落实，进一步筑牢依法经营根基。南方电网公司总部制定调查总体方案，各网省公司按要求制定实施方案并负责实施。南方电网公司审计部负责调查进程跟踪检查与协调，下半年公司组成联合审计组重点抽查。盼望各单位领导班子要高度重视，乐观协作，圆满完成2号令执行状况审计调查工作，保证2号令在依法经营活动中贯彻到位。 四、强化审计整改落实、提高审计监督效果。 通过审计整改年的活动，审计整改和落实已逐步被各级管理人员接受。公司将对2

36、023年审计发觉问题进行通报，加大审计整改力度及审计问责，各单位对涉及共性管理问题要重点整改，制定相关制度，保证审计整改常态化。审计工作将连续关注内掌握度的健全性和执行状况，不断加强对整改状况的追踪检查，加大对整改问题的评价和领导责任追究，同时要加强和各职能部门的沟通合作，发挥好监督合力，促进规范经营，有效管理。 五、推动审计技术创新和信息化建设。 深化审计信息化建设，提高计算机帮助审计的运用水平。方案2023年开头对下属供电公司财务试行远程审计监督，同时，着手探究对营销系统进行实时审计监督，促进公司整体风险管理水平不断提高。 六、努力开拓创新 ，转换职能，提升履职水平 当前，内部审计的职能正

37、在由单纯的查错纠弊向以内掌握度审计为主的管理审计和风险管理评估转化，作为公司的内部审计，一是通过审计，增加执行力量，确保公司管理理念、管理方法得到贯彻落实；二是针对管理流程和内掌握度进行评价，完善，优化内控系统，提高管理效率；三是对公司的风险管理系统，进行评估，增加公司风险管理力量；如何更好的履行审计监督和服务职能。2023年将主要做好下述五个方面的工作：一是连续完善审计工作基础制度、规范、标准，逐步建立责任追究制度。连续推动法经营二号令实施细则及海南电网经营管理十条禁令的实施，形成监督有效的规章制度系统； 二是强化审计管理信息化系的运用，建设一支较高计算机水平的审计队伍；三是在项目组织、资源

38、调配、审计技术、基础管理、力量素养等方面乐观创新，探究新的方式方法和管理模式，不断提升公司审计工作的力量和水平，重点是严格掌握审计质量。常常开展审计专题分析活动，准时总结阅历，准时发觉问题，准时解决问题，准时改进工作。树立精品意识，制造精品审计项目；四是乐观提倡审计理论讨论，以思维创新来带动管理创新，要结合实际状况开展风险管理、效益审计理论讨论，为公司审计工作的进展制造条件；五是根据素养更好、水平更高、业务更棒的要求，仔细加强自身建设，加强培训沟通，直接用于指导实践，不断提高审计人员的综合素养，努力培育造就一支政治过硬、业务精湛、清正廉洁的审计队伍，乐观讨论整合，组织和有效利用好审计资源，将内审工作掩盖到企业经营活动的主要和关键领域，以适应公司在高速进展过程中依法经营工作需求。