《EXCEL在财务管理的应用》教学大纲 、教学日历.docx

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1、Excel在财务管理中的应用课程修读指导建议第一部分课程简介一、课程基本信息课程类别.专业核心课，独立设课课程代码总学时32学时学 分1学分适用对象财务管理专业专科先修课程与后续课程先修课程：基础会计、财务管理 后续课程：证券投资学二、课程性质与教学目的（一）课程性质财务管理实验是会计学专业的专业核心课。该课程以财务管理理论为基 础，按照理论课程的要求，进行操作训练，有目的地配合学习和复习所学的财务 管理理论知识、方法、技能和技巧。在实际操作过程中，提高学生的动手能力、 团队合作能力和独立工作的能力，进一步提高学生综合处理基础会计事务的能 力，培养学生的综合素质。（二）教学目的通过财务管理实验

2、课程学习,通过财务管理实验课程学习,应使学生达到:第一,熟练运用Excel进行货币时间价值与风险报酬方面的决策;羽一,羽一,熟练运用Excel进行证券投资决策;熟练运用Excel预测资金需求数量;第四,第四,熟练运用Excel进行资本结构决策;第五，熟练运用Excel计算投资项目现金流量以及投资决策指标，并作出评价;综合财务分析。教学手段及方式方法在教学过程中，以教材为基础，通过计算机的操作和演示使学生掌握本部分 内容，即采用计算机操作技术与财务管理理论知识相结合的方法。教学内容一、财务比率分析；二、财务比较分析；二、财务综合分析。学年第二学期实验教学日历系（部）：课程名称：Excel在财务管

3、理中的应用任课教师：授课班级:日/月 至 日/月周次课时讲课内容摘要备注（必修书和参考书）74实验一、EXCEL在货币时间价值与风险报酬中的应用（一）必修书：Excel在财务管理中的应用（第 二版）孔令一主编，东北财经大学出 版社，2022年8月。参考书：财务管理学（第三版），孔令一主 编，东北财经大学出版社，2018年7 月。74实验一、EXCEL在货币时间价值与风险报酬中的应用（二）74实验二、EXCEL在证券估价中的应用74实验三、EXCEL在筹资管理中的应用74实验四、EXCEL在资本结构决策中的应用74实验五、EXCEL在投资决策中的应用74实验六、EXCEL在营运资金管理中的应用7

4、4实验七、EXCEL在利润分配中的应用教研室主任：系部主任：日期:II第六，熟练运用Excel进行营运资金管理；第七，熟练运用Excel计算不同股利政策下的股利分配额；第八，熟练运用Excel进行财务分析。三、课程基本内容财务管理实验课程在系统介绍Excel操作技能的基础上，阐述Excel 软件的数据分析、函数和图表等工具的综合应用，然后以公司财务管理的日常工 作为主线，对财务管理的决策系统及财务报表分析系统进行全面细致的理论回顾 与操作讲解，旨在帮助学生学会解决财务管理中的预测、决策和经营分析等问题。第二部分教学总体安排及修读指导建议、学时分配表序号实验项目名称学时实验 类型实验类别实验内容

5、实验基本要求备注1Excel2010 概述2综合必做掌握Excel2010的 基本操作；熟练常见 财务函数的运用列出实验步骤、完成 规定的实验内容2Excel在货币时 间价值与风险报 酬中的应用4综合必做计算终值和现值、期 数、贴现率；掌握风 险的衡量列出实验步骤、完成 规定的实验内容3Excel在证券投 资中的应用4综合必做建立债券估价模型； 建立股票估价模型； 建立证券组合的风 险与收益率模型列出实验步骤、完成 规定的实验内容4Excel在证券投 资中的应用4综合必做运用营业收入比例 法进行资金需要量 预测；长期借款筹资 决策;计算债券的资 本成本;计算股票的 资本成本；计算综合 资本成本

6、与边际资 本成本列出实验步骤、完成 规定的实验内容5Excel在资本结 构决策中的应用4综合必做本量利分析;计算财 务杠杆系数、经营杠列出实验步骤、完成 规定的实验内容杆系数以及总杠杆 系数;进行资本结构 决策6Excel在投资决 策中的应用4综合必做计算项目现金流量； 计算项目决策评价 指标;进行投资决策列出实验步骤、完成 规定的实验内容7Excel在营运资 产管理中的应用4综合必做计算最佳现金持有 量；应收账款管理； 统计各债务人的应 收账款;分析逾期应 收账款和应收账款 的账龄;计算无数量 折扣与有数量折扣 情况下的经济订货 批量列出实验步骤、完成 规定的实验内容8Excel在利润分 配

7、中的应用4综合必做计算不同股利政策 下股利分配额；对比 股票分割与股票回 购列出实验步骤、完成 规定的实验内容9Excel在财务分 析中的应用2综合必做财务比率分析；纵向 财务分析和横向财 务分析；运用杜邦分 析法和沃尔综合评 分法对企业进行综 合财务分析。列出实验步骤、完成 规定的实验内容合计32二、教学重点与难点（一）教学重点第二章至第九章的内容属于Excel在财务管理的决策与分析方面的应用内容，按照筹资、投资、运营与分配的顺序，进行财务管理决策与分析，是本课程 的重点内容。（二）教学难点Excel基本操作原理与方法是后面应用内容的基础，其中Excel公式的应用、 数据管理和分析是难点。另

8、外相关指标的计算和利用计算结果进行决策也是本课程的难点内容。三、教学材料及修读指导建议（一）推荐教材与参考书推荐教材：1 .孔令一，Excel在财务管理中的应用第二版，东北财经大学出版社， 2022年8月。参考书：1 .周丽媛，Excel在财务管理中的应用，东北财经大学出版社，2014年8 月。2 .李菁，Excel在财务管理中的应用，电子工业出版社，2012年8月。（二）推荐网站1 . http:/www. j i ngp i nke. com/2 . a. cctv. com/（三）修读指导建议建议在学习Excel在财务管理中的应用课程前回顾已学财务管理课 程的相关内容，为学习本门课程奠定

9、基础。在学习的过程中，应按时出勤，按照 实验要求认真动手操作，将理论知识与实践相结合，努力提高综合运用知识解决 问题的能力。同时，在操作的过程中应勤于思考，积极发现问题并与任课老师及 时沟通、解决。课后应及时总结，加深对所学内容的理解，使自己真正掌握所学 内容。四、本课程开设需要的教学环境和设备条件本课程是Excel与财务管理相结合的一门课程，讲解如何运用Excel的功 能进行便捷的财务管理。因此，需要在具备计算机设备及网络的条件下开展教学 工作。五、考核方法及成绩评定1 .考核方法：本实验采用综合测评的方法加以评定。2 .成绩评定：成绩评定分为优、良、中、及格和不及格五个等级，综合测评 的内

10、容包括：学生出勤情况（根据考勤表记录情况，占20%）;实验过程（包括 实验的正确性、规范性和及时性，占60%）;实验报告质量（具体包括实验项目、 实验目的、实验原理、实验内容、实验步骤、总结和讨论以及对本实验过程及方 法的改进建议等，占20%）。第三部分课程教学内容及教学要求 第一章Excel2010概述（2学时） 教学目的与要求通过实验使学生认识Excel的基本结构；掌握编辑Excel工作表；掌握设置 单元格格式；了解函数的分类；理解常见的财务函数。教学重点与难点教学重点：理解常见的财务函数。教学难点：理解常见的财务函数。教学手段及方式方法在教学过程中，以教材为基础，通过计算机的操作和演示使

11、学生掌握本部分 内容，即采用计算机操作技术与财务管理理论知识相结合的方法。教学内容一、Excel2010基本结构;二、Excel2010基本操作;三、修饰工作表；四、公式与函数第二章Excel在货币时间价值与风险报酬中的应用（4学时）教学目的与要求通过实验使学生理解货币时间价值；利用EXCEL函数FV、PV及电子表格软 件，熟练掌握货币时间价值，包括复利终值、复利现值、年金终值、年金现值、 永续年金、递延年金、期数和贴现率的计算，掌握风险报酬的衡量。教学重点与难点教学重点：货币时间价值的相关计算。教学难点：风险报酬的衡量。教学手段及方式方法在教学过程中，以教材为基础，通过计算机的操作和演示使学

12、生掌握本部分 内容，即采用计算机操作技术与财务管理理论知识相结合的方法。教学内容一、货币时间价值；二、风险报酬。第三章Excel在证券估计中的应用（4学时）教学目的与要求通过实验使学生掌握运用Excel建立债券估价模型、股票估价模型以及证券 组合的风险与收益率模型，并能够进行证券投资决策。教学重点与难点教学重点：证券投资决策。教学难点：建立证券组合的风险与收益率模型。教学手段及方式方法在教学过程中，以教材为基础，通过计算机的操作和演示使学生掌握本部分 内容，即采用计算机操作技术与财务管理理论知识相结合的方法。教学内容一、债券投资；二、股票投资；三、证券投资组合。第四章Excel在筹资管理中的应

13、用（4学时）教学目的与要求通过实验使学生掌握运用Excel进行资金需要量预测；运用Excel进行长期 借款筹资决策；运用Excel计算债券的资本成本；运用Excel计算股票的资本成 本；运用Excel计算综合资本成本与边际资本成本。教学重点与难点教学重点：运用Excel进行资金需要量预测。教学难点：运用Excel计算综合资本成本与边际资本成本。教学手段及方式方法在教学过程中，以教材为基础，通过计算机的操作和演示使学生掌握本部分 内容，即采用计算机操作技术与财务管理理论知识相结合的方法。教学内容一、筹资数量的预测；二、资本成本。第五章Excel在资本结构决策中的应用（4学时）教学目的与要求通过实

14、验使学生能够运用Excel工具进行资本结构决策，主要包括运用 Excel进行本量利分析；运用Excel计算财务杠杆系数、经营杠杆系数以及总杠 杆系数；运用Excel进行资本结构决策。教学重点与难点教学重点：计算资本成本率、财务杠杆系数和营业杠杆系数。教学难点：运用Excel进行资本结构决策。教学手段及方式方法在教学过程中，以教材为基础，通过计算机的操作和演示使学生掌握本部分 内容，即采用计算机操作技术与财务管理理论知识相结合的方法。教学内容一,本量利分析；二、杠杆利益与风险；三、资本结构决策。第六章Excel在投资决策中的应用（4学时）教学目的与要求通过实验使学生掌握运用Excel进行投资决策

15、，主要包括运用Excel计算项 目现金流量；运用Excel计算投资决策评价指标；运用Excel进行投资决策。教学重点与难点教学重点：主要包括运用Excel计算项目现金流量与投资决策评价指标。教学难点：运用Excel进行投资决策。教学手段及方式方法在教学过程中，以教材为基础，通过计算机的操作和演示使学生掌握本部分 内容，即采用计算机操作技术与财务管理理论知识相结合的方法。教学内容一、投资项目现金流量；二、投资决策指标；三、项目投资决策第七章Excel在营运资金管理中的应用（4学时）教学目的与要求通过实验使学生掌握运用Excel工具进行营运资金管理，主要包括运用 Excel建立成本分析模式和存货模

16、式的最佳现金持有量模型；建立应收账款决策 模型；统计各债务人的应收账款；运用Excel分析逾期应收账款和应收账款的账 龄；建立无数量折扣与有数量折扣情况下的Excel经济订货批量模型。教学重点与难点教学重点：现金、应收账款、存货等流动资产管理模型。教学难点：最佳现金持有量、经济订货批量的计算。教学手段及方式方法在教学过程中，以教材为基础，通过计算机的操作和演示使学生掌握本部分 内容，即采用计算机操作技术与财务管理理论知识相结合的方法。教学内容一、现金管理；二、应收账款管理；三、存货管理。第八章Excel在利润分配中的应用（4学时）教学目的与要求通过实验使学生掌握运用Excel计算不同股利政策下

17、股利分配额；对比分析 股票分割与股票回购。教学重点与难点教学重点：利用Excel计算不同股利政策下股利分配额。教学难点：对比分析股票分割与股票回购。教学手段及方式方法在教学过程中，以教材为基础，通过计算机的操作和演示使学生掌握本部分 内容，即采用计算机操作技术与财务管理理论知识相结合的方法。教学内容一、Exce I在股利政策中的应用；二、股票分割与股票回购。第九章Excel在财务分析中的应用（2学时）教学目的与要求通过实验使学生掌握运用Excel工具进行财务比率分析；运用Excel进行纵 向财务比较和横向财务比较分析；运用Excel建立杜邦分析模型和沃尔综合评分 模型，对企业进行综合财务分析。教学重点与难点教学重点：运用Excel建立杜邦分析模型和沃尔综合评分模型，对企业进行 综合财务分析。教学难点：运用Excel建立杜邦分析模型和沃尔综合评分模型，对企业进行